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1、 27 附件1: 企业业年金基基金受托托人基本本服务项项目和内内容序号服务项目目服务内容容1合同同签订及及报备、备备忘录签签订1.1合同签订订委托人与与受托人人签订受受托管理理合同，受受托人选选择账户户管理人人、托管管人和投投资管理理人，并并分别签签订委托托管理合合同。如如果受托托人兼任任账户管管理人或或投资管管理人，账账户管理理或投资资管理合合同的相相关内容容作为受受托合同同的一部部分。1.2合同备案案受托人将将签订的的受托管管理合同同及委托托管理合合同报送送人力资资源社会会保障行行政部门门备案，取取得企业业年金计计划确认认函。1.3流程备忘忘录签订订根据企企业年金金基金管管理运作作流程（劳
2、社部发200432号）规定，受托人与其他各管理人签订企业年金基金业务流程备忘录。2计划划建立2.1单证填写写、受理理和复核核受托人指指导委托托人按照照相关单单证的要要求提交交相关业业务申请请资料，通通过约定定的渠道道受理委委托人提提交的企企业年金金计划信信息、企企业账户户信息和和个人账账户信息息，并对对资料进进行复核核后传递递至账户户管理人人。2.2初始运作作通知在企业年年金计划划初始运运作之前前，受托托人向其其他各管管理人发发送初始始运作通通知函等等相关材材料，并并知会委委托人。3账户户开立3.1开户类型型的选择择根据合同同约定的的投资政政策和投投资管理理人的需需求，受受托人选选择需要要开立
3、的的账户。3.2开户资料料的准备备和递送送根据特定定机构（如如中登公公司）和和托管人人对于开开户资料料的要求求，受托托人协助助准备开开户资料料，并授授权托管管人进行行开户。3.3开户时效效的追踪踪和监督督根据合同同和流程程备忘录录的相关关约定，受受托人对对开户的的进程和和时效进进行追踪踪和监督督。3.4账户信息息的管理理和传递递托管人开开户完毕毕后，受受托人根根据合同同、流程程备忘录录约定，将将账户信信息传递递至委托托人、账账户管理理人和投投资管理理人。4缴费费4.1缴费单证证的复核核和传递递受托人审审核缴费费业务应应备材料料的齐全全性和完完整性，并并通过约约定的形形式发送送账户管管理人。4.
4、2缴费到账账的查询询和确认认根据账户户管理人人提供的的缴费通通知单，受受托人发发送托管管人确认认到账信信息。4.3缴费问题题件的处处理受托人协协调委托托人和账账户管理理人对超超缴、短短缴、缴缴费信息息错误等等问题件件进行沟沟通和处处理。4.4缴费时效效的追踪踪受托人对对于缴费费到账的的资金进进行时效效追踪，协协调委托托人、账账户管理理人和托托管人及及时进行行业务处处理。5.战略略资产配配置和投投资监督督5.1制定战略略资产配配置策略略受托人制制定企业业年金基基金战略略资产配配置策略略。5.2投资分配配及投资资转换根据委托托人的申申请，受受托人提提交账户户管理人人和托管管人进行行投资分分配比例例
5、调整和和投资组组合转换换的业务务处理。5.3制定投资资监督合合规表根据法规规以及受受托合同同、托管管合同和和投资管管理合同同的相关关约定，受受托人、托托管人、投投资管理理人三方方协商确确定投资资监督合合规表。5.4禁止和限限制投资资证券池池根据合同同和流程程备忘录录的约定定，受托托人向托托管人和和投资管管理人发发送禁止止和限制制投资证证券池。5.5日常监督督和报告告根据托管管人提供供的估值值信息，受受托人对对投资管管理人进进行监督督，审核核托管人人按约定定频率发发送的投投资监督督报告，及及时处理理各类违违规事件件，发生生重大事事件时，及及时向委委托人和和有关监监管部门门报告。6.估值值管理6.
6、1估值相关关报表的的核对每个定价价周期，受受托人在在收到托托管人和和账户管管理人提提供的相相关报表表后，分分别核查查两份报报表中的的年金计计划组合合名称、定定价日期期以及单单位净值值、成交交前资产产净值是是否一致致。6.2非投资交交易划款款指令的的制作和和下达根据账户户管理人人按流程程备忘录录约定出出具的报报表，受受托人编编制非投投资交易易划款指指令，发发送托管管人执行行（赎回回指令需需经投资资管理人人确认），并并以约定定的方式式进行确确认。6.3日常交易易时效的的追踪和和监督根据合同同和流程程备忘录录的约定定，受托托人对托托管人提提交的估估值表、账账户管理理人提交交的当期期交易报报表等单单证
7、的操操作时效效进行追追踪和监监督。7待遇遇支付7.1待遇支付付材料的的审核和和传递受托人对对待遇支支付材料料的填写写规范、信信息是否否清晰准准确、企企业用印印是否完完全、身身份证号号码校验验、申请请材料的的齐全性性进行审审核，并并对发现现的问题题件与委委托人进进行沟通通和处理理。通过过约定的的渠道将将材料传传输至账账户管理理人，并并就账户户管理人人反馈的的问题件件进行沟沟通和处处理。7.2待遇支付付指令的的编制和和下达根据账户户管理人人的待遇遇支付通通知，受受托人复复核支付付通知和和当期交交易金额额的一致致性，编编制待遇遇支付指指令，下下达至托托管人和和投资管管理人。7.3待遇支付付的追踪踪根
8、据托管管人反馈馈的待遇遇支付完完成情况况，受托托人或托托管人通通知账户户管理人人进行后后续操作作。8信息息变更和和离职账账户处理理8.1信息变更更服务根据委托托人的申申请，受受托人就就变更的的计划信信息进行行复核并并提交账账户管理理人进行行处理。8.2离职账户户处理根据委托托人申请请，受托托人对离离职并转转入新年年金计划划的员工工账户提提交账户户管理人人和托管管人进行行转移支支付；对对离职但但暂无新新计划转转入的员员工账户户提交账账户管理理人转为为保留账账户。9.管理理费9.1编制管理理费支付付指令根据合同同约定，受受托人明明确并记记录各年年金管理理人的管管理费计计提方法法、支付付频率和和支付
9、条条件，并并根据托托管人确确认的计计算结果果编制管管理费支支付指令令。9.2收取受托托费收取受托托费。10.计计划审计计10.11会计师事事务所的的选择受托人根根据法规规的规定定选聘会会计师事事务所。10.22审计资料料的提供供和审计计工作的的协调受托人提提供现场场审计场场所，并并提供相相关审计计资料。对对于受托托人不能能提供的的资料，受受托人协协调其他他管理人人或提请请委托人人协调其其他管理理人提供供现场审审计场所所并提供供相关审审计资料料。10.33审计报告告定稿受托人与与会计师师事务所所就报告告初稿进进行意见见沟通，定定稿后报报送委托托人。11.信信息报告告11.11信息报告告按照法规规
10、和合同同约定，受受托人向向委托人人和有关关监管部部门提供供定期或或临时信信息报告告。12.计计划变更更和终止止12.11受托人变变更企业年金金计划受受托人变变更的，应应当聘请请会计师师事务所所对企业业年金计计划进行行审计。新新受托人人应当将将相关企企业年金金基金管管理合同同重新报报备，人人力资源源社会保保障行政政部门出出具企业业年金计计划变更更确认函函。受托托人应当当妥善保保管企业业年金基基金受托托管理资资料，及及时办理理受托管管理业务务移交手手续，新新受托人人应当及及时接收收。12.22账户管理理人、托托管人或或投资管管理人变变更企业年金金计划账账户管理理人、托托管人或或投资管管理人变变更的
11、，受受托人应应当聘请请会计师师事务所所对企业业年金计计划进行行审计，并并将相关关企业年年金基金金管理合合同重新新报备，人人力资源源社会保保障行政政部门出出具企业业年金计计划变更更确认函函。变更更完成前前，原管管理人需需按原合合同约定定继续履履行相关关职责。12.33合同内容容变更或或企业年年金计划划名称变变更企业年金金基金管管理合同同主要内内容变更更或企业业年金计计划名称称变更的的，受托托人应当当将相关关企业年年金基金金管理合合同重新新报备，人人力资源源社会保保障行政政部门对对企业年年金计划划名称变变更的，出出具企业业年金计计划变更更确认函函。12.44计划终止止企业年金金计划终终止的，受受托
12、人应应当按照照有关规规定组织织清算组组对企业业年金基基金财产产进行清清算。清清算工作作完成后后，清算算组应按按时向人人力资源源社会保保障行政政部门及及受益人人提交经经会计师师事务所所审计及及律师事事务所出出具法律律意见书书后的清清算报告告。13档档案管理理13.11档案管理理按照法规规规定，受受托人保保存企业业年金基基金受托托业务活活动记录录、单证证、报表表和其他他相关资资料自合合同终止止之日起起至少115年。附件2:企业年年金基金金账户管管理人基基本服务务项目和和内容序号服务项目目服务内容容1.合同同、流程程备忘录录签订及及建立账账户1.1合同签订订账户管理理人与受受托人签签订账户户管理合合
13、同。1.2流程备忘忘录签订订根据企企业年金金基金管管理运作作流程（劳社部发200432号）规定，账户管理人与其他各管理人签订企业年金基金业务流程备忘录。1.3建立账户户接收到受受托人发发来的企企业建账账数据后后，数据据无误情情况下77个工作作日内为为企业建建账，并并出具企企业建立立计划证证明；数数据有误误情况下下3个工工作日内内反馈受受托人。接收到受受托人发发来的个个人建账账数据后后，数据据无误情情况下77个工作作日内为为个人建建账，按按约定方方式并出出具个人人建账证证明；数数据有误误情况下下3个工工作日内内反馈受受托人。2.信息息变更2.1修改计划划、企业业、个人人账户信信息根据法规规规定和
14、和合同约约定，受受理委托托人或受受托人申申请，进进行计划划、企业业与员工工信息变变更处理理。3. 缴缴费3.1缴费申请请接收到受受托人发发来的缴缴费数据据后，数数据无误误情况下下5个工工作日内内进行缴缴费申请请处理，并并出具缴缴费通知知单、缴缴费明细细。3.2缴费到账账根据受托托人传来来的到账账指令或或托管人人的收款款通知反反馈进行行缴费到到账处理理，并反反馈到账账匹配结结果。3.3超缴、短短缴情况况处理配合受托托人与委委托人对对缴费超超额或不不足的情情况进行行确认，并并进行相相应业务务处理。4.归属属处理4.1个人账户户归属支持常见见的归属属方式：如悬崖崖式、阶阶梯式。5.投资资及收益益分配
15、5.1初始运作作设置根据受托托人发来来的初始始运作通通知单函函或备忘忘录约定定进行投投资初始始设置。5.2投资处理理接收到受受托人或或托管人人发来的的表单，进进行净值值修改或或收益分分配。按按照流程程约定的的时效出出具成交交后报表表。5.3投资转换换根据企业业要求，按按受托人人指令对对企业进进行投资资组合的的转换。一一年内投投资转换换次数不不超过两两次。6.待遇遇支付6.1待遇支付付申请接收到受受托人发发来的支支付数据据后，数数据齐全全并无误误情况下下5个工工作日内内进行缴缴费支付付处理，交交易日之之前，出出具企业业权益测测算报告告。按约约定时间间出具支支付通知知单、个个人支付付明细。6.2实
16、付处理理根据受托托人传来来的实付付指令或或托管人人的付款款通知反反馈进行行支付实实付处理理，并反反馈个人人权益支支付明细细。7.个人人账户转转移7.1个人账户户计划内内转移按受托人人提交的的个人账账户计划划内转移移通知，计计算该员员工的个个人账户户权益和和归属权权益，并并将该员员工基本本信息以以及权益益信息从从原单位位转到新新单位，操操作完毕毕后，向向受托人人提交个个人账户户计划内内转移报报告。7.2个人账户户转出计计划按照受托托人转出出指令和和托管人人的估值值数据，计计算个人人账户权权益以及及归属权权益、应应划出的的金额，并并提交受受托人；进行个个人账户户转出计计划及销销户处理理，并提提供个
17、人人账户转转出计划划报告。7.3个人账户户转入计计划按照受托托人转入入指令，建建立个人人账户（导导入或重重新录入入），在在收到托托管人的的资金到到账通知知反馈后后，做缴缴费的记记账处理理以及按按年金计计划的规规定做投投资分配配的处理理，并向向受托人人提交个个人账户户转入计计划报告告。8.客服服查询8.1客户查询询通过网站站披露和和电话查查询方式式向企业业和受益益人提供供企业年年金基金金企业账账户和个个人账户户信息查查询服务务；向受受益人提提供年度度权益报报告。9.账户户管理费费收取9.1计算账户户管理费费按照合同同约定计计算应收收取的账账户管理理费，直直接或者者经由受受托人转转交收费费通知。9
18、.2收取账户户管理费费收取账户户管理费费。10配配合审计计10.11配合审计计账户管理理人职责责终止的的，受托托人应当当按照规规定聘请请会计师师事务所所对账户户管理业业务进行行审计，并并向委托托人和人人力资源源社会保保障行政政部门提提交审计计报告。发发生其他他需要对对企业年年金计划划进行审审计的情情况时，配配合受托托人和审审计部门门完成审审计工作作。必要要时提供供现场审审计场所所和审计计资料。11.信信息报告告11.11信息报告告按照法规规规定和和合同约约定，账账户管理理人向受受托人、有有关监管管部门提提供定期期或临时时信息报报告。12.职职责终止止或者计计划终止止12.11账户管理理人职责责
19、终止账户管理理人职责责终止的的，应当当妥善保保管企业业年金基基金账户户管理资资料，及及时办理理账户管管理业务务移交手手续，新新账户管管理人应应当及时时接收。12.22企业年金金计划终终止完成企业业账户和和个人账账户的权权益清算算。13.档档案保管管13.11档案保管管按照国家家规定，保保存企业业年金基基金账管管运营记记录、账账册、报报表和其其他相关关资料自自合同终终止之日日起至少少15年年。附件3:企业年年金基金金托管人人基本服服务项目目和内容容序 号号服务项目目服 务 内 容容1.合同同、流程程备忘录录签订1.1合同签订订托管人与与受托人人签订托托管合同同。1.2流程备忘忘录签订订根据企企业
20、年金金基金管管理运作作流程（劳社部发200432号）规定，托管人与其他各管理人签订企业年金基金业务流程备忘录。2. 账账户开立立2.1开立企业业年金基基金托管管银行账账户根据法规规规定及及受托人人委托，托托管人以以企业年年金计划划和托管管人联名名的方式式，在托托管人营营业机构构开立受受托财产产托管账账户和投投资资产产托管账账户，并并负责保保管和代代为使用用上述账账户预留留印鉴。2.2开立证券券账户根据法规规规定及及受托人人委托，托托管人以以企业年年金计划划和托管管人联名名的方式式，在相相应开户户机构为为企业年年金基金金开立证证券账户户。2.3开立银行行间债券券账户根据法规规规定、中中央国债债登
21、记结结算有限限责任公公司有关关业务规规则和受受托人委委托，托托管人以以企业年年金计划划和托管管人联名名的方式式，在中中央国债债登记结结算有限限责任公公司开立立专用债债券账户户。2.4开立开放放式基金金账户根据受托托人委托托，由托托管人或或由托管管人协助助投资管管理人以以企业年年金基金金投资资资产的名名义，在在注册登登记机构构开立开开放式基基金投资资账户。2.5开立存款款类投资资账户根据受托托人委托托，托管管人与投投资管理理人共同同以企业业年金基基金投资资资产的的名义，在在存款机机构开立立存款类类投资账账户。2.6开立其他他投资账账户根据受托托人委托托，托管管人以企企业年金金基金投投资资产产的名
22、义义，开立立其他投投资账户户。3. 缴缴费归集集、增加加或减少少投资额额度、待待遇支付付3.1缴费归集集到账信信息反馈馈按照托管管合同和和流程备备忘录等等的约定定，托管管人根据据受托人人提供的的缴费收收款通知知，核对对缴费资资金到账账情况，当当实际到到账资金金与收款款通知信信息相符符时，将将到账资资金信息息反馈受受托人和和账户管管理人；当出现现缴费超超缴或者者短缴时时，将实实际到账账资金信信息反馈馈受托人人，并按按受托人人指令进进行相应应处理。3.2增加或减减少投资资额度根据受托托人提供供的划款款指令，托托管人将将资金从从受托财财产托管管账户划划至投资资资产托托管账户户，或将将资金从从投资资资
23、产托管管账户划划至受托托财产托托管账户户。3.3待遇支付付及信息息反馈根据受托托人提供供的待遇遇支付指指令及受受益人个个人明细细资料，托托管人办办理待遇遇支付；支付成成功后，托托管人向向受托人人和账户户管理人人反馈指指令执行行情况。4.投资资资产资资金结算算与证券券交割4.1场内交易易资金结结算根据中国国证券登登记结算算有限责责任公司司上海分分公司、深深圳分公公司的清清算数据据，托管管人办理理场内交交易资金金的清算算交收。4.2其他资金金结算根据受托托人、投投资管理理人发送送的指令令，托管管人进行行资金结结算。4.3银行间债债券市场场证券交交割根据投资资管理人人发送的的银行间间债券市市场证券券
24、交易成成交单，托托管人通通过中央央结算公公司的中中央债券券综合业业务系统统，按照照不同的的结算方方式完成成债券交交割。4.4投资资产产托管账账户日终终余额报报表每个交易易日日终终，托管管人完成成当日投投资资产产托管账账户所有有资金款款项结算算后，向向投资管管理人发发送反映映当日投投资资产产托管账账户资金金变动的的报表。4.5投资资产产托管账账户余额额日间头头寸查询询（如需需）按约定的的方式，托托管人向向受托人人、投资资管理人人提供投投资资产产托管账账户余额额信息查查询服务务。4.6银行间债债券余额额对账信信息查询询（如需需）按照投资资管理人人的要求求,托管管人完成成当日银银行间债债券市场场交易
25、后后，通过过中央国国债登记记结算有有限责任任公司的的中央债债券综合合业务系系统，打打印托管管账户总总对账单单查询结结果,每每个交易易日日终终或定期期提交投投资管理理人;投投资管理理人也可可向中央央国债登登记结算算有限责责任公司司申请CCA证书书，由托托管人授授权查询询权限，登登陆中央央债券综综合业务务系统直直接查询询债券交交易交割割状态及及债券持持有情况况。4.7增加或撤撤销交易易单元投资管理理人对场场内交易易租用的的券商交交易单元元进行增增加或撤撤销等变变更时，托托管人与与投资管管理人共共同办理理相应变变更手续续。5.实物物资产保保管5.1实物资产产保管企业年金金基金的的实物资资产（含含实物
26、证证券）由由托管人人存放于于托管人人的保管管库；也也可存入入中央国国债登记记结算有有限责任任公司的的代保管管库，保保管凭证证由托管管人持有有。6.会计计核算与与估值6.1建立会计计账套根据托管管合同、流流程备忘忘录的约约定，托托管人建建立会计计账套：对一个个企业年年金计划划设置一一个计划划会计套套账以及及对应的的投资组组合会计计套账，并并与投资资管理人人核对投投资组合合会计账账套相应应参数设设置。6.2核算与估估值依据企企业会计计准则第第10号号企业业年金基基金、企企业会计计准则第第22 号金融工工具确认认和计量量、证证券投资资基金会会计核算算业务指指引、托托管合同同、流程程备忘录录等规定定或
27、按约约定，托托管人以以企业年年金基金金为主体体，对其其符合法法规的缴缴费、投投资及收收益、待待遇支付付等经济济活动在在定价周周期内及及时进行行会计记记录，对对持有的的资产进进行估值值；并与与投资管管理人在在每一报报价周期期内至少少核对一一次，确确保定价价日的数数据核对对一致。6.3账务核对对进行账务务处理后后，托管管人定期期与投资资管理人人核对估估值表、余余额表等等财务报报表，定定期与账账户管理理人核对对年金份份额；托托管人自自身定期期核对银银行存款款余额、证证券持仓仓余额等等。6.4定价日报报价服务务根据托管管合同、流流程备忘忘录的约约定，托托管人在在定价日日次日根根据与投投资管理理人核对对
28、后的企企业年金金账务数数据，向向受托人人或/和和账户管管理人提提供年金金资产情情况报表表。6.5投资管理理风险准准备金（以以下简称称“风险准准备金”）计提提风险准备备金按照照当期收收取投资资管理费费的200%计提提，在风风险准备备金计提提余额达达到基金金财产净净值的110%时时，可暂暂停计提提；风险险准备金金产生投投资收益益或发生生费用等等情形时时，投资资管理人人与托管管人核对对账户余余额。6.6投资管理理风险准准备金情情况报告告根据法规规和托管管合同、流流程备忘忘录的约约定，托托管人定定期在托托管报告告中列示示风险准准备金计计提、提提取和余余额情况况。6.7投资管理理风险准准备金支支取根据法
29、规规和托管管合同、流流程备忘忘录的约约定，托托管人根根据投资资管理人人与受托托人共同同确认的的风险准准备金支支付指令令，办理理划付手手续。7.投资资监督基基本服务务7.1投资监督督基本服服务根据法规规和托管管合同、流流程备忘忘录的约约定，托托管人对对企业年年金基金金投资管管理人的的投资品品种、投投资比例例、投资资范围进进行监督督。管理理费计算算和收取取8.1计算/复复核管理理费按照托管管合同、流流程备忘忘录的约约定，计计算/复复核受托托费、托托管费、投投资管理理费，报报告受托托人。8.2收取托管管费收取托管管费。9配合合审计9.1配合审计计托管人职职责终止止的，受受托人应应当按照照规定聘聘请会
30、计计师事务务所对托托管业务务进行审审计，并并向委托托人和人人力资源源社会保保障行政政部门提提交审计计报告。发发生其他他需要对对企业年年金计划划进行审审计的情情况时，配配合受托托人和审审计部门门完成审审计工作作。必要要时提供供现场审审计场所所和审计计资料。10.信信息报告告10.11信息报告告按照法规规规定和和合同约约定，托托管人向向受托人人、有关关监管部部门提供供定期或或临时信信息报告告/报表表。11.职职责终止止或者计计划终止止11.11托管人职职责终止止托管人职职责终止止的，应应当妥善善保管企企业年金金基金托托管资料料，及时时办理托托管业务务移交手手续，新新托管人人应当及及时接收收。11.22企业年金金计划终终止根据法规规和托管管合同、流流程备忘忘录的约约定，托托管人配配合受托托人进行行企业年年金基金金资产处处置。12.档档案保管管12.11档案保管管根据法规规规定，托托管人保保存企业业年金基基金托管管业务活活动记录录、账册册、报表表和其他他相关资资料自合合同终止止起至少少15年年。