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1、XXXXX年度内部审审计工作作总结XX审计计部一年来，审计部部按照董董事会的的要求,严格执执行中国内部部审计准准则和和集团内部审审计暂行行办法，积极极探索和和改进内内部审计计工作，较好地地完成了了各项审审计任务务，现将将XXXXX年内内部审计计工作总总结如下下：一、领导导重视，内部审审计监督督服务职能能得到了了进一步步的加强强董事会和和总裁办办对内部部审计工工作给予予了高度度的重视视和支持持，明确确内部审审计的宗宗旨是“监督服务务、查错错纠弊、促进管管理”，并要求求各受审审单位（部门）要以高高度负责责的精神神，正视视问题，积极整整改。为为了强化化公司管理理监督体体系，促进公公司各项项制度的的落
2、实，进一步步提高公公司的经经济效益益，充分分发挥审审计部门在公司司管理中中的作用用，今年年下半年年，集团公公司进一一步明确确了审计计部部门门职责，配备了了相应的的专业人人员。审审计部根根据集团团经营管管理情况况制订了了审计工工作计划划，确定定重点监监督、审审计的项项目和范范围，逐逐步完善善了内部审审计工作作制度和和工作指指引，内部审审计工作作逐步走向向程序化、正规规化，监督服务务职能得得到了进进一步的的加强。二、过程程管控，内部审计计监督服服务工作作取得了了初步的的成效结合公司司的生产产和经营营管理情情况，今今年以来来，在董董事会的的正确指指导下，审计部部结合各各子公司司的具体体情况，有重点点
3、、分阶阶段地开开展了日日常监审审和专项项审计，审计工工作基本本上得到到了受审审单位的的配合与与支持，主要审审计事项项基本按按计划完完成，全全年共完完成审计计事项1446项。其中中，对各各子公司司进行半年年度审计计1项，共查问问题2113个；半年度度后续审审计1项项，重点对对半年度度审计发发现进行行了整改改情况复复查，各子公司司加权平平均汇总总落实率率为811%，整整改情况况较好；后续整整改跟进进1项，重点对对未整改改落实情情况进行行了跟踪踪，除66个问题题因特殊殊情况未未完成外外，其余余问题均已已整改完完毕；进进行采购购审计885 项项，工程程项目审审计577项。所所有审计计事项均均及时出出具
4、了审审阅意见见（或审审计报告告），充充分发挥挥了内部部审计的的监督、服务职职能。1、工程程项目审审计根据内内部审计计实务指指南及及集团团基建审审计制度度，审审计部分分别对XXX项工程项项目进行行了审计计。审计计人员从从项目审审批程序序、造价价控制、合同管管理等方方面入手手，对上上报的项项目内容容、工程程量计算算是否准准确重点点进行了了审查和和抽查；必要时时，审计计人员与与相关工工程管理理单位一一道对现现场进行行调研，尽量以以最佳性性价比提提出审计计意见。从本年度度的工程程审计情情况来看看，我公公司目前前普遍存存在的问问题是：工程管管理制度度不太健健全、子子公司上上报的文文件资料料自控性性不强或
5、或内容不不完善，很难满满足全面面审计的的要求；大部分分申报项项目难于于进行现现场审计计、现场场管控全全靠现场场各级人人员自律律进行；加之目目前审计计部无工工程造价价专业人人员，审计部部很难获取取各子公公司当地地定额基基价，同同时隐蔽蔽工程的的实际情情况也无法进进行核实实，给审审计工作作带来了了一定的的难度。2、采购购审计按照集团团公司的的制度要要求，单单位价值值XXXXX元以以上的物物资采购购前须申申报审计计部审计计。各单单位（部部门）基基本上能能够按照照制度的的要求进进行申报报，审计计部按照照内部部审计实实务指南南及XX集团团采购审审计制度度的要要求，严严格执行行询、比比价制度度，大部分分单
6、位（部门）基本能能够按照照采购审审批程序序进行，对未按按照程序序进行的的单位，审计部部客观地地提出审审计意见见。为确确保审计计意见的的客观、公正、准确，审计人人员视采购情情况的不不同，分分别采取取网上查查询、市市场调查查、参考考各子公公司同类类物资价价格等方方法，共共对XXX项日常常采购进进行了事事前审计计，采购购审计工工作亦得得到了各各采购单单位的支支持与配配合。审计部根根据各子子公司上上报的历历史采购购价格，综合市市场调研研情况，完善物物资价格格信息库库，进一一步加强强采购管管控的基基础工作作。3、年度度审计为检查和和验证各各子公司司在财务务内控、基建工工程、采采购物流流、制度度执行、资产
7、盘盘点等方方面的执执行情况况，在董董事会安安排下，审计部部从各子子公司（部门）抽调人人员组成成审计工工作组、制定了了审计方方案并经经批准后后，于220111年X月X日至X月X日，对对集团内内XXXXX进行行了XXX审计。审计工工作组共共发现XX个问题，分别提出出审计建建议并发发送至责责任单位位，责任单单位均进进行了自自纠自查查并书面面回复。此次审审计，对对规范各子公司司经营管管理、提升集集团管理理水平起起到了一一定的促促进作用用。4、年度度后续审审计在接到各各责任单单位对半半年度审审计建议议的自查自自纠情况况表后，经董事事会批准准，审计计部成立立后续审审计工作作组于X月X日至X月X日对XX公司
8、司分别进进行了XXX审计计。审计计前期，审计部部结合上上半年度度的审计计情况和和各单位位的自查查自纠情情况，制制定了有有针对性性的后续续审计方方案，对对关联事事项进行行了细化化和完善善，并帮帮助有关关单位进进行整改改。通过过检查验验证，五五个子公公司共有有XX项需需要整改改，实际际整改XXX项，加权平平均落实实率为XXX%。各子公公司实际际整改情情况与后后续审计计工作开始始前提交交的自查查自纠完完成情况况虽有一定定差距，但各子子公司在在后续整整改过程程中，能能逐步认认识到整整改的必必要性，并按照特特定目标标相互协协调地发发挥作用用。5、后续续审计跟跟踪XX月XXX日至至XX月XX日，后续审审计
9、工作作组对后后续审计计中五个个子公司司未整改改的事项进行行了逐项项落实，除XXX公司实实施了现现场审计计外，其其余子公公司均为为非现场场审计，本次落落实整改改率为XXX%；至本期止，整整个半年年度审计计汇总加加权平均均落实率率为XXX%。因特特殊情况况而未落落实的事事项，各子公公司均对对未落实实的原因因进行了了情况说明明，审计计部将继继续跟踪踪。从半年度度审计、后续审审计、后后续审计计跟踪的的审计过过程来看看，各子子公司已已开始渐渐渐适应应了集团团审计，从对审审计工作作的不认认同到认认同、不不理解到到理解，集集团审计计部的管控控职能已已逐步得得到体现现。6、日常常监控1） 车车辆费用用监控XX
10、月份份开始，审计部部依据车辆费费用监控控审计办办法要要求对各子公公司提供供的车车辆费用用统计表表、百公里里油耗统统计表进行分分析工作作，现该该工作由由于所获获取的相相关分析析资料较较有限，虽然只只是停留留在较浅层次次的分析析上，但但各子公公司已渐渐渐重视视车辆费费用管理理工作。2） 财财务费用用、销售售费用、管理费费用的监监控XX月份份开始，审计部部依据费用监监控审计计办法收集、整理、分析三三项费用用工作，现各子子公司暂暂处于初初步适应应阶段，也在努努力配合合审计部部的工作作，审计计部将从从初步的的分析阶阶段逐步步过渡到到监控阶阶段。三、加强强管理，为为内部审审计工作作奠定基基础1、审计计人员
11、岗岗位职责责的建立立根据集团团领导要要求和部部门职责责的重新新调整，我们进进一步明明确了部部门各工工作岗位位的岗位位职责，在此基基础上，确定了了相关的的工作流流程和工工作要求求，为本本部门工工作有条条不紊地地展开提提供了必必要的组组织保证证。但由由于审计计工作仍仍处于初初期，要要完成更更深层次次的跨越越，相关关的管理理制度和和配套的的考核办办法仍需需要更进进一步地地完善。2、已建建立的审审计基本本制度建立和健健全内部部审计制制度，规规范内部部审计行行为，是是独立开开展审计计工作的的必要条条件。为为此，我我们起草草了XXX监控控审计办办法、XXX制度、XXX审计制制度等等XX个管管理制度度，对部
12、部分审计计事项作出出了较为为详细的的规定。通过较较为规范范的审计计程序，对部分业务务流程进进行了控控制，提提高了审审计质量量，降低低了审计计风险，同时也也增加了了内部审审计工作作的透明明度，保保证了审审计工作作的独立立、客观观、公正正。3、审计计档案管管理工作作档案是企企业的宝宝贵财富富，也是是审计工工作的起起始点。认真做做好审计计资料收集集和及时时归档工工作，既既是审计计工作的的基本要要求，也也是集团团公司发发展的历历史见证证。审计计档案资资料包括括审计计计划、审审计方案案、审计计工作底底稿、审审计证据据、审阅阅意见、审计报报告等主主要内容容，为了了规范审审计档案案的基础础性工作作，促使使审
13、计工工作程序序化、标标准化，今年下下半年，审计部部对上述述主要的的审计档档案资料料格式进进行了规规范。在在具体的的工作中中，除了了要求审审计人员员保存好好相关资资料外，对与审审计工作作相关的的电话记记录、文文件收发发等详细细记载，做到有有据可查查。4、审计计人员专专业技能能培训内部审计计质量好坏坏，很大大程度上上取决于于审计人人员的专专业素质质。为进进一步提提高审计计人员的的业务素素质和管管理能力力，XXX月份开开始，我我们组织织召开XXX会，明确确和部署署工作重重点，探探讨审计计方法，组织审计计人员进进行内审审工作经经验分享享及内审审知识的的学习；XX月份份，审计计部组织织了XXX的专题题讲
14、座。通过这这些系统统的学习习，审计计人员开开拓了视视野，找找到了差差距，明明确了目目标，对对审计工工作、审审计质量量、审计计成果利利用都有有了更高高层次的的认识。5、审计计人员自自律情况况XX制度度的建立立健全与与有效运运行、人人员自律律是公司司持续、稳定发发展的必必要条件件和审计计工作的的前提，审计人人员在工工作中能能够严格格遵守公公司的各各项规章章制度、严格遵遵守审审计人员员守则的规定定，行为为规范基基本符合合国际际内部审审计实务务标准中关于于对审计计人员的的道德规规范要求求。四、总结结经验，不断推推进内部部审计工工作在过去的的一年中中，虽然然内部审审计工作作取得了了一定的的成绩，但仍存存
15、在着一一些不足足之处，主要表表现在：一是由由于审计计部毕竟竟是一个个内部监管管部门，个别子子公司对对本部门门的监管管有一定定的抵触触情绪，不利于于审计部部全面、准确地掌握相关关情况；二是审审计部XXX专业业人员，对XX监督督检查的的深度和和广度不不够，特特别是在在XX方面面，无法法做到全全过程监监管；三是是在XXX方面往往往是出出现客户户投诉的的情况时时才去介介入，审审计工作作略显滞滞后，未未能很好好地做到到防患于于未然。1、加强强沟通是是做好内内部审计计工作的的前提董事会及及总裁办办公会对对审计工工作倍加加关注，对审计计组织、人员的的调配予予以大力力支持，对审计计报告认真真批阅，及时提提出了
16、整整改意见见和具体体要求，为审计计工作的的顺利实实施提供供了有力力保证。在今后后的工作作中，我我们在认认真做好好审计工作作的同时时，须更更加注重重同各级级管理层层的交流流与沟通通，争取取各级管管理层的的理解和和信任。2、健全全的审计计机构、合理的的人员结结构及知知识结构构是做好好内部审审计工作作的必要要条件在董事会会的高度度重视和和帮助下下，审计计机构得得到完善善，办公公条件得得到改善善，工作作效率明明显提高高。审计计工作是是一项政政策性强强、涉及及面广、专业技技术要求求高、工工作难度度大的工工作。现现在审计计部共有有专业审审计人员员X名，其其中注册册会计师师X名、国际际注册审审计师（会计师师
17、）X名、主管管X名、会计计专业毕业业已取得得会计证证人员XX名。为集团团公司审审计工作作的长远远发展奠奠定了基基础，但但人员知知识结构构还难以以满足集集团全面面审计的的要求。3、内部部审计要要进一步步树立服服务意识识内审工作作的性质质决定了了审计工工作必须须坚持监监督与服服务并重重，寓监监督于服服务之中中。内部部审计归归根到底底是一种种内部管管理行为为，它的的目标是是为了加加强内部部管理，为管理理者服务务。结合合企业实实际，内内审工作作的监督督、评价价、控制制职能都都必须着着眼于为为企业经经济发展展服务，把服务务意识融融于整个个审计过过程中，在做好好监督的的同时为为领导提提供可靠靠的决策策依据
18、。五、后期期内部审审计工作作设想1、完善善子公司司制度体体系及内部审审计工作作流程首先，各各子公司司应对制制度运行行中发现现的缺陷陷进行归归类和上上报，经评审审确认后后由归口口的管理理部门提提出制度度修改意意见和建建议，力力求建立立健全科科学、严严密、配配套、有有效的制制度体系系。同时时，须补补充和完完善各项项管理流流程，减减少管理理漏洞，降低管管理风险险，保证证公司管理理处在有有效的受受控状态态。确保保制度的的贯彻落落实，形形成按制制度办事事、靠制制度管人人的制衡衡控制机机制。其次，审审计部需需对审计计项目从从立项到到案卷终终结都作作出详细细的规定定。通过过规范的的审计程程序，控控制整个个业
19、务流流程，不不但可以以提高审审计质量量，降低低审计风风险，同同时也可可以增加加内部审审计工作作的透明明度，进进一步保保证审计计工作的的独立、客观、公正。2、审时时度势、转换思思路，向向多元化化内部审审计发展展如果能够够把内部部审计的的思路从从查找现现存的错错误，转转向为识识别和查查找业务务工作中中的风险险点和可可控制点点，从事事后追踪踪逐步转为为事前和事中中的监督督与防范范，这样样不仅可可以在宏宏观上控控制风险险，且能能通过对对公司经经营提出出合理化化建议，发挥现现代审计计的指导导作用，使审计计工作向向高层次次发展，使内部部审计真真正成为为受公司司各级管管理人员员欢迎的的“智囊”。3、建立立内
20、部审审计激励励机制对内部审审计人员员的工作作进行监监督、考考核和评评价，肯肯定成绩绩，并进进行适当当奖励，能够增增强审计计人员的的成就感感，有利利于激发发审计人人员的工工作热情情。同时时，建立立内部审审计激励励机制，有利于于内部审审计部门门负责人人制定本本部门人人员需求求、人员员培训和和发展计计划，也也是人员员任命和和提升的的基础。 4、加强强审计工工作的宣宣传力度度各级审计计人员须须重视对对审计工工作的宣宣传，充充分利用用公司现现有的信信息平台台（包括括网站、刊物），弘扬扬先进和和典型，阐述审审计工作作体会，更进一一步提升升各级管管理层对对内审工工作的了了解和支支持，扩扩大内部部审计的的影响力力。5、建立立精干高高效的内内审团队队有计划地地完善审审计人员员配置，建立精精干高效效的内审审团队。加强审审计人员员专业培培训，提提高内部部审计专专业水平平和审计计工作质质量。不断改改进工作作方法，主动发发现问题题，严格格控制不不良势头头，提高内内部审计计工作质质量，争争取更好好成绩。 XX审计计部XX年XXX月XX日