《《会计业务指南》XXXX年第2期715.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《会计业务指南》XXXX年第2期715.docx（8页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、会计业务务指南20100年第22期（总第114期）中国建设设银行山山东省分分行会计计部 本本期责任任编辑：王琦 夏军彩彩编者按按为配配合旺季季营销活活动，经经与支付付密码器器厂商和和网点充充分沟通通，省行行确定支支付密码码器的购购买除自自购赠送送和代销销方式外外，也可可采取“客户预预付款项项，省行行统一团团购”的方式式（即客客户先行行将支付付密码器器款项支支付我行行，由我我行统一一按招标标自购价价格向支支付密码码器厂商商订购支支付密码码器，以以下简称称团购），以以有效降降低客户户成本，提提高我行行客户支支付密码码签约率率。现将将有关操操作流程程和核算算手续明明确如下下：一、做好好客户解解释和沟
2、沟通工作作各行辖属属网点在在营销客客户时，向向有意购购买支付付密码器器的客户户介绍我我行可采采取团购购方式购购买支付付密码器器，价格格为2558元/台，但但支付密密码器厂厂商不开开具发票票（支付付密码器器厂商给给各二级级分行开开具一张张汇总金金额的发发票），由由我行开开具“业务收收费凭证证”给客户户，如客客户需要要发票的的，则只只能采取取代销方方式。三三家公司司的支付付密码器器价目表表如下：厂家名称称产品型号号自购价格格（元）代销价格格（元）北京兆日日科技有有限责任任公司CI-9900258.00 370.00 杭州信雅雅达系统统工程股股份有限限公司SMZ004-BB258.00 四川信都都电
3、脑有有限责任任公司SZM116-AA-622350.00 二、支付付密码器器的保管管使用根据总行行相关规定定，支付付密码器器应视同同重要物物品管理理，因此此各行网网点收到到支付密密码器后后，通过过分行特特色中单单证登记记簿系统统进行支支付密码码器收入入登记【883011-1（单单证类省省行重控控）以台台数登记记】，同同时手工工登记重重要空白白凭证登登记簿；客户领领用支付付密码器器时，再再通过分分行特色色中单证证登记簿簿系统进进行支付付密码器器付出登登记，同同时客户户在重要要空白凭凭证登记记簿上签签收。三、团购购业务流流程和会会计处理理（一）团团购的业业务流程程1、办理理支付密密码器款款项预收收
4、手续如客户同同意以团团购方式式购买支支付密码码器的，需需客户支支付预付付款，各各二级分分行辖属属网点将将预付款款转入（可可免手续续费）在在二级分分行本级级开立的的“其他应应付款-XX支支付密码码器户”，济南地地区各网网点将预预付款转转入（可可免手续续费）在在省行营营业部开开立的“其他应应付款-XX支支付密码码器户”，并将“支付密密码器汇汇款信息息表”（见附附件1）及及汇款凭凭证扫描描件一并并上传二二级分行行会计部部或济南南经管部部财会中中心，同同时各网网点给客客户开具具“业务收收费凭证证”和“支付密密码器领领取通知知书”（见附附件2），并并向客户户说明支支付密码码器是我我行以团团购方式式订购，
5、网网点收到到货后再再通知客客户来取取。2、二级级分行（济济南经管管部）集集中上划划预收款款每周周五五营业终终了前，二二级分行行（济南南经管部部）各自自审核本本级（省省行营业业部）“其他应应付款-XX支支付密码码器户”入账金金额与收收到的辖辖属网点点上报的的汇款信信息表，如如两者相相符无误误，二级级分行会会计部（济南经经管部财财会中心心）向二级分分行本级级（省行营营业部）出具汇汇款通知知书（见附附件3），将其预收款转入省行在省行营业部开立的“其他应付款-XX密码器省行户”，同时将汇款信息表汇总上报省行会计部（sd_kjc_js）。3、省行行向厂商商订货省行每周周一核对对“其他应应付款-XX密密码
6、器省省行户”入账金金额，并并与各行行上报的的汇款信信息表核核对，如如无误，省省行将及及时向支支付密码码器厂商商发送订订货通知知单订订货。4、厂商商发货支付密码码器厂商商收到订订货通知知单后后直接将将支付密密码器发发送至各各行，并并向各行行开具一一张汇总总金额的的发票。各行收到支付密码器后要及时反馈省行收货信息，同时将支付密码器分发至各网点，网点登记重要空白凭证登记簿后，通知客户凭“支付密码器领取通知书”前来领取，客户在重要空白凭证登记簿上签收后，按照支付密码业务规定正式办理支付密码签约手续。5、省行行付款各行收到到支付密密码器后后要及时时反馈省省行，省省行会计计部向省行营营业部出出具汇款款通知
7、书书，将预收收款从“其他应应付款-XX密密码器省省行户”汇至支付付密码器器厂商指指定账户户。如发现省省行“其他应应付款-XX密密码器省省行户”入账金金额与各各行上报报的汇款款信息表表有误，省省行将按按实际入入账金额额为准订订货，如如各行补汇汇了订购购款，省省行将在在下一个个周期订订货。以以此类推推。（二）团团购的会会计处理理1、内部部账户设设置户名币别核算码序号备注其他应付付款-北北京兆日日密码器器省行户户人民币27300998103330省行用其他应付付款-杭杭州信雅雅达密码码器省行行户人民币27300998103331省行用其他应付付款-四四川信都都密码器器省行户户人民币273009981
8、03332省行用其他应付付款-北北京兆日日支付密密码器户户人民币27300998103333二级分行行本级、省省行营业业部用其他应付付款-杭杭州信雅雅达支付付密码器器户人民币27300998103334二级分行行本级、省省行营业业部用2、会计计处理（1）客客户预付付款时，经经办行的的会计处处理：借：XXX存款 XXX存款人人户贷：其他他应付款款XX支支付密码码器户（二二级分行行本级）其他应付付款XX支支付密码码器户（省省行营业业部）（2）二二级分行行本级将将款项划划至省行行营业部部“其他应应付款”时，会计计分录：借：其他他应付款款XX支支付密码码器户（二二级分行行本级）其他应付付款XX支支付密
9、码码器户（省省行营业业部） 贷贷：其他他应付款款XX密密码器省省行户（3）支支付密码码器厂商商向各行行发货，各各行进行行签收并并向省行行反馈收收货情况况。（4）省省行收到到各行支支付密码码器反馈馈通知后后，省行行会计部部向省行行营业部部出具汇汇款通知知书，将将“其他应应付款-XX密密码器省省行户”汇至支付付密码器器厂商指指定的账户。借：其他他应付款款XX密密码器省省行户 贷：XXX存款款XX支支付密码码器厂商商户 或：XXX核算算码四、自购购赠送的的业务流流程和会会计处理理需要自购购并向客客户赠送送支付密密码器的的，由各各二级分分行（济济南经管管部）负负责集中中统一订订购。1、自购购并向客户户
10、赠送支支付密码码器的，由所所在行经经费共享享中心进进行处理理：借：6550500200030 市场拓拓展其他他费 贷贷：经费费基本存存款2、经费费存款户户开户行行进行以下下会计处理理：借：行内内经费存存款贷：XXX核算码码五、代销销的业务务流程和和会计处处理1、支付付密码器器的预订订各行应根根据客户户需求，分分批向签签约供货货商预订订部分数数量的支支付密码码器。2、客户户购买支支付密码码器时，由由各经办办行做以以下会计计处理：借：XXX存款 XX存存款人户户 贷：XXX核算算码附件：11、支付付密码器器汇款信信息表 22、支付付密码器器领取通通知书 3、汇款通知书附件1：支付密码码器汇款款信息
11、表分行名称称：年 月 日序号机构名称称DCC系系统机构构号汇款日期期金额（元元）数量（台台）供应商备注1234附件2：支付密码码器领取取通知书书：贵单位预预付元，购购买支付付密码器器台（大大写）。请请贵单位位接到我我行通知知后，携携带本通通知书和和单位公章章，法定代代表人（单单位负责责人）、授授权代理理人身份份证件、法法人授权权书等资资料，来来领取支支付密码码器并办办理支付付密码签签约手续续。中国建设设银行（业业务用公公章） 年 月 日附件3：汇款通知知书 编号：20110-XXX：请将“其其他应付付款XX支支付密码码器户”内的支付付密码器器预收款款元，汇入省省行营业业部“其他应应付款-XX密密码器省省行户”。 中国建建设银行行分行（部门公章章） 年 月 日主 送：各市分分行、济济南地区区支行（含含省行营营业部）本行发送送：行长长、副行行长、纪纪委书记记、工会会主席，风风险总监监，资深深专员，行行长助理理，各部部室。校 对：会计部部王琦琦夏军彩彩20110年11月111日第 8 页 共 8 页