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1、一般公司出纳的工作一、办理银行存款和现金领取。二、负责支支票、汇汇票、发发票、收收据管理理。三、做银行行账和现现金账，并负责责保管财财务章。四、负责报报销差旅旅费的工工作。1、员工出出差分借借支和不不可借支支，若需需要借支支就必须须填写借借支单，然后交交总经理理审批签签名，交交由财务务审核，确认无无误后，由出纳纳 发款。2、员工出出差回来来后，据据实填写写支付证证明单，并在单单后面贴贴上收据据或发票票，先交交由证明明人签名名，然后后给总经经理签名名，进行行实报实实 销，再经经会计审审核后，由出纳纳给予报报销。五、员工工工资的发发放。A 现金收收付1、现金收收付的，要当面面点清金金额，并并注意票
2、票面的真真伪。 若收到到假币予予以没收收，由责责任人负负责。2、现金一一经付清清，应在在原单据据上加盖盖“现金金付讫章章”。多多付或少少付金额额，由责责任人负负责。3、把每日日收到的的现金送送到银行行，不得得“坐支支”。4、每日做做好日常常的现金金盘存工工作，做做到账实实相符。做好现现金结报报单，防防止现金金盈亏。下班后后现金与与等价物物交还总总经理处处。5、一般不不办理大大面额现现金的支支付业务务，支付付用转账账或汇兑兑手续。 特殊殊情况需需审批。6、员工外外出借款款无论金金额多少少，都须须总经理理签字，批准并并用借支支单借款款。若无无批准借借款，引引起纠纷纷，由责责任人自自负。B 银行账账
3、处理1、登记银银行日记记账时先先分清账账户，避避免张冠冠李戴。开汇兑兑手续。2、每日结结出各账账户存款款余额，以便总总经理及及财务会会计了解解公司资资金运作作情况，以调度度资金。每日下下班之前前填制结结报单。3、保管好好各种空空白支票票，不得得随意乱乱放。4、公司账账务章平平时由出出纳保管管。C 报销审审核1、在支付付证明单单上经办办人是否否签字，证明人人是否签签字。 若无，应补。2、附在支支付证明明单后的的原始票票据是否否有涂改改。 若若有，问问明原因因或不予予报销。3、正规发发票是否否与收据据混贴，若有，应分开开贴（原原则上除除印有财财政监制制章的财财政票据据外，其其余收据据不得报报销，也
4、也不得税税前扣除除 ，钟书补补充）。4、支付证证明单上上填写的的项目是是否超过过3项。若超过过，应重重填。5、大、小小金额是是否相符符。 若若不相符符，应更更正重填填。6、报销内内容是否否属合理理的报销销。若不不属，应应拒绝报报销，有有特殊原原因，应应经审批批。7、支付证证明单上上是否有有总经理理签字。若无，不予报报销出纳岗位位工作流流程（一一）一、出纳岗岗工作流流程（一一）现金金收付1、收现根据据会计岗岗开具的的收据（销售会会计开具具的发票票）收款款检查收收据开具具的金额额正确、大小写写一致、有经手手人签名名在收 据（发票票）上签签字并加加盖财务务结算章章将收据据第联联（或发发票联）给交款款
5、人凭记记账联登登记现金金流水账账登记票票据传 递登记本本将记账账联连同同票据登登记本传传相应岗岗位签收收制证 工工资及固固定资产产岗（水水电费、代收款款项）管理理费用岗岗（其他他应收款款）销售售核算岗岗（货款款）成本本核算岗岗（加工工费、材材料款）注：（1）原则上上只有收收到现金金才能开开具收据据，在收收到银行行存款或或下账时时需开具具收据的的，核实实收据上上已写有有转账账字样样，后加加盖 转账图章和和财务结结算章，并登记记票据传传递登记记本后传传给相应应会计岗岗位。（22）随工工资发放放时代收收代扣的的款项，由工资资及固定定资产岗岗开具收收据，可可以没有有交款人人签字。2、付现（11）费用用
6、报销审核核各会计计岗传来来的现金金付款凭凭证金额额与原始始凭证一一致检查查并督促促领款人人签名据据记账凭凭证金额额付款在在原始 凭证上加加盖现现金付讫讫图章章登记现现金流水水账将记记账凭证证及时传传主管岗岗复核（22）人工工费、福福利费发发放凭人人力资源源部开具具的支出出证明单单付款（包括车车间工资资差额、需以现现金形式式发放的的兑现、奖金等等款项）在支出出证明单单上加 盖现金金付讫图章登登记现金金流水账账登记票票据传递递登记本本将支出出证明单单连同票票据传递递登记本本传工资资福利岗岗签收制制 证3、现金存存取及保保管每天天上午按按用款计计划开具具现金支支票（或或凭建行行存折）提取现现金安全全
7、妥善保保管现金金、准确确支付现现金及时时盘点现现金 下午午3：330视库库存现金金余额送送存银行行注：（1）下午下下班后，现金库库存应在在限额内内。（22）从银银行提取取现金以以及将现现金送存存银行时时都须通通知保安安人员随随从，注注意保密密，确保保资金安安全。4、管理现现金日记记账，做做到日清清月结，并及时时与微机机账核对对余额。（二二）银行行存款收收付1、银收（11）收货货款整理理销售会会计传来来支票、汇票核查和和补填进进账单上午上上班时交交主管岗岗背书送交司司机进账账及取回回单整理理 从银行拿拿回的回回款单据据将第一一联与回回执粘贴贴在一起起在微机机中编制制回款登登记表并并共享-打印印-
8、将将回款登登记表连连同回款款 单传销售售会计（22）其他他项目收收款收到到除货款款以外项项目的支支票、汇汇票填写写进账单单进账回回单登记记票据传传递登记记本相关关岗位（33）贷款款收到到银行贷贷款上账账回单登登记票据据传递登登记本传传管理费费用岗位位2、银付（11）日常常性业务务款项根据据付款审审批单（计划内内费用经经相关岗岗位审核核，计划划内100万元以以上或计计划外费费用经财财务部长长或财务务总监审审核）审审核调节节表中无无 该部门前前期未报报账款项项开具支支票（汇汇票、电电汇）登登记支票票使用登登记本将将支票、汇票存存根粘贴贴到付款款审批单单上（ 无存根的的注明支支票号及及银行名名称）加
9、加盖转转账图图章登记记单据传传递登记记本传相相关岗位位制证材料料核算岗岗（材料料采购）成本本核算岗岗（外协协加工、车间质质保费用用）管理理费用岗岗（管理理部门用用款）销售售费用岗岗（销售售部门用用款）工资资福利岗岗（工资资兑现、福利）及固固定资产产岗（GGMP部部门费用用、固定定资产购购建）注：（1）开出的的支票应应填写完完整，禁禁止签发发空白金金额、空空白收款款单位的的支票。（22）开出出的支票票（汇票票、电汇汇）收款款单位名名称应与与合同、发票一一致。（33）有前前期未报报账款项项的个人人及所在在部门，一律不不办理付付款业务务。（22）打卡卡工资根据据工资岗岗位开具具的付款款审批单单（经财
10、财务部长长签字）开具支支票填写写进账单单连同工工资盘交交司机送送南湖建建行登 记支票使使用登记记本将支支票存根根粘贴到到付款审审批单上上加盖转账图章登登记单据据传递登登记本工工资福利利岗注：（1）每月根根据工资资发放时时间提前前2天将将工资所所需款调调入南湖湖建行，并按时时从工行行将工资资款划入入首义招招行。（22）打卡卡工资的的支票须须于工资资发放日日前1天天连同工工资盘送送达银行行。（33）业务务员兑现现凭销销售会计计传来的的付款审审批单（经财务务部长签签字）开开具支票票填写进进账单交交司机送送银行倒倒进账登登记支票票使用 登记本将将支票存存根粘贴贴到付款款审批单单上加盖盖转账账图章章登记
11、单单据传递递登记本本工资福福利岗（44）还贷贷及银行行结算收到到银行贷贷款还款款凭证及及手续费费结算凭凭证登记记单据传传递登记记本传管管理费用用岗（55）交税税完完税 收到到税务岗岗位传来来的税票票（附付付款审批批单）填填写划款款行银行行账号及及进单 进税卡卡 凭税务务岗填写写的付款款审批开开具支票票填写进进账单 交司司机送银银行进账账凭回单单及 支票存根根登记支支票使用用登记本本传税务务岗位编编制凭证证从从税卡交交税 收到到税务岗岗传来的的完税票票和税卡卡划款凭凭条登记记支票使使用登记记本传税税务岗位位编制凭凭证（66）及时时将各银银行对账账单交内内审岗编编制银行行调节表表，对调调节表上上挂
12、账及及时进行行清理和和查询，责成相相关岗位位进行下下账处理理。3、根据银银行收付付情况统统计各银银行资金金余额，随时掌掌握各银银行存款款余额，避免空空头。4、熟练掌掌握公司司各银行行户头（单位名名称、开开户银行行名称、银行账账号）。（三三）工作作要求1、 熟悉悉公司各各类财务务管理制制度。2、 了解解财务部部各岗位位工作内内容，做做好与各各岗位的的衔接工工作。3、 准确确收付现现金，妥妥善保管管现金及及有价证证券，保保证资金金安全。4、 坚持持每天盘盘点现金金，及时时核对现现金日记记账，做做到日清清月结。5、 随时时掌握各各银行户户头余额额，禁止止签发空空头支票票。6、 树立立良好的的窗口形形
13、象。出纳岗位位工作流流程（二二）二、销售费费用岗工工作流程程（一一）部门门日常费费用审核核原始凭凭证完整整、合法法、金额额正确审审核并更更正原始始凭证按按规范粘粘贴和折折叠审核核审批手手续是否否完备审审核部 门费用支支出进度度（如超超计划额额度，可可拒绝报报销）编编制记账账凭证借：营业费费用-相相关明细细科目（部门专专项）贷：现金/银行存存款/其其他应收收款 涉及及现金的的凭证传传出纳岗岗，不涉涉及现金金的凭证证传主管管岗复核核注：（1）非工资资性费用用支出原原则上须须取得税税务局监监制的发发票或收收据，填填写规范范，大小小写一致致，无涂涂改痕迹迹，增值值税票须须严格遵遵 守填写规规范。（22
14、）保证证凭证及及附件左左上角整整齐，附附件长宽宽折叠以以记账凭凭证大小小为度，不能带带有订书书钉。（33）费用用审核依依据220011年费用用控制办办法、差旅旅费开支支范围及及标准、通通讯费管管理办法法等，其要点点有：计计划额度度内费 用须经部部门负责责人、分分管领导导、财务务部长审审批；计计划外费费用须有有总经理理批示的的报告；市内交交通费、通讯费费须经总总经办登登记；固固定资 产须经行行政事务务部登记记；差旅旅费须附附审批后后的行程程安排表表，招待待费须附附经审批批的招待待费用明明细表。（44）准确确使用明明细科目目（见科科目表），正确确选取专专项。（55）报销销人有前前期欠款款时，报报销
15、费用用一律先先冲抵欠欠款，在在编制凭凭证时须须附管理理费用岗岗开具的的还款收收据。（66）支取取现金的的凭证编编制完毕毕，若遇遇出纳无无现金时时，应暂暂时保存存记账凭凭证，待待出纳取取回现金金时通知知领款。（二二）办事事处费用用1、日常费费用审核核原始凭凭证完整整、合法法、金额额正确审审核原始始凭证粘粘贴规范范审核审审批手续续是否完完备编制制记账凭凭证借：营业费费用相关明明细科目目（部门门专项）贷：现金/银行存存款/其其他应收收款 涉及及现金的的凭证传传出纳岗岗，不涉涉及现金金的凭证证传主管管岗复核核2、购置固固定资产产审核核是否附附申请报报告审核核发票合合法审核核是否有有行政事事务部开开具的
16、固固定资产产调拨单单审核审审批手续续是否完完备 编制制记账凭凭证借：固定资资产相关明明细科目目贷：现金 传传出纳岗岗注：（1）办事处处购置生生活、办办公用品品，使用用年限超超过一年年且单位位价值在在10000元以以上，须须到行政政事务部部办理固固定资产产登记手手续。（22）记账账凭证摘摘要栏须须注明固固定资产产名称、办事处处。3、房租、仓租审核核是否附附租赁合合同审核核是否附附合法收收据审核核签字手手续是否否完备编编制记账账凭证借：营业费费用房租仓租区域房房租（部部门专项项）贷：现金 传传出纳岗岗4、运费审核核运输发发票合法法，金额额正确审审核无抵抵扣联、且运费费金额超超出1000元以以上运输
17、输发票附附在同一一张支出出证明单单上（以以别针或或回 形夹住，无需粘粘贴和复复印）-审核核审批手手续是否否完备编编制记账账凭证借：营业费费用运费-市外运运费市市内运费费 （部部门专项项）应交交税金应交交增值税税-进项项税贷：现金 传传出纳岗岗注：（1）计算抵抵扣金额额以运费费金额作作为基数数，不包包括包装装费、装装卸费、保险费费、力资资费等附附加费。（22）抵扣扣联或准准予抵扣扣进项税税的运输输发票上上须标注注凭证号号和抵扣扣金额。5、途损审核核途损合合法依据据、途损损报告审审核签字字手续完完整编制制记账凭凭证借：营业费费用途损（专项）贷：应收账账款注：（1）途损须须取得客客户单位位或运输输单
18、位出出具的有有效证明明。（22）途损损报告须须经办事事处主任任、销售售部长、分管领领导签字字，财务务部长审审批。（33）途损损金额直直接开具具收据冲冲减对应应客户应应收账款款，不允允许提取取现金，账务处处理上可可以现现金科科目过渡渡。6、高开冲冲红审核核是否附附高开冲冲红表审审核是否否附合法法收据审审核是否否有销售售会计审审核签名名审核审审批手续续是否完完备编 制记账付付款凭证证借：营业费费用高开冲冲红贷：银行存存款现现金 传出纳纳岗注：（1）冲红、返利原原则上须须以银行行存款支支付给客客户单位位，或抵抵减客户户单位应应收账款款，确需需以现金金支付，须经分分管领导导批准， 并在支出出证明单单上
19、注有有现金金字样样。（22）以冲冲红、返返利抵减减客户单单位应收收账款，须由销销售核算算岗开具具收据，由于业业务系统统核算需需要，应应收账款款与冲红红、返利利分开核核 算，以现现金科目目相联系系。7、返利审核核是否附附协议审审核是否否附合法法收据审审核是否否有销售售会计审审核签名名审核审审批手续续是否完完备编制制记账 凭证借：营业费费用宣传费费-现款款返利品种返返利年年终返利利（部门门专项）贷：银行存存款现现金 传出纳纳岗8、赞助费费审核核是否附附申请报报告审核核是否附附合法收收据审核核审批手手续是否否完备编编制记账账凭证借：营业费费用宣传费费-赞助助费（部部门专项项）贷：银行存存款现现金 传
20、出纳纳岗注：（1）办事处处费用报报销，原原始凭证证须分类类规范粘粘贴。（22）各项项非工资资性费用用支出原原则上须须取得合合法原始始凭证，如不能能取得合合法原始始凭证一一律按220%代代扣个人人所得税税。（33）审核核具体依依据220011年费用用控制办办法、差旅旅费开支支范围及及标准、通通讯费管管理办法法、20001年销销售政策策等。（44）报销销人有前前期欠款款时，报报销费用用一律先先冲抵欠欠款，由由管理费费用岗开开具还款款收据。（55）以货货款冲抵抵返利款款时，以以销售会会计审核核金额记记费用，以对方方开具收收据金额额记应收收账款，差额由由经办人人补足。（三三）广告告费用1、审核月月度资
21、金金计划每月月28日日根据预预付账款款、策划划部广告告投入付付款计划划及广告告合同的的执行情情况 审审核策划划部下月月资金使使用计划划汇总资资金 计划报财财务部长长审批2、审核付付款（11）根据据月度资资金计划划核查付付款项目目审核广广告合同同、发票票、照片片等审核核付款款审批单单审批批手续是是否完备备登 记资金计计划出纳纳岗付款款（22）签收收出纳岗岗传来的的付款款审批单单及银银行付款款凭证等等编制记记账凭证证借：预付账账款贷：银行存存款 在在相应的的广告合合同上登登记付款款金额、日期及及凭证编编号传主主管岗复复核注：（1）首次付付款时，需留存存一份合合同复印印件。（22）付款款金额计计划内
22、110万元元以下的的，直接接传出纳纳岗付款款，计划划内100万元以以上或计计划外款款项须经经财务部部长或财财务总监监批准。（33） 支支付广告告款时须须凭发票票，并审审核第（4）项项下列附附件后方方右办理理，即编编制凭证证，除发发票开出出有困难难的预付付款除外外。（44）媒体体广告须须审核发发票、报报样及监监播单等等；户外外广告（车体、墙体、广告牌牌等）须须审核发发票照片片等；宣宣传品、礼品须须审核发发 票、入库库单等。3、费用报报账（11）媒体体及宣传传品审核核策划部部相关岗岗位传来来的发票票（媒体体广告）审核核策划部部相关岗岗位传来来的发票票附收料料单（宣宣传品）审核审审批手续续是否完完备
23、对照照合同进进行编制制记账凭凭证借：营业费费用媒体宣传品品（部门门专项）贷：预付账账款 在合合同上登登记发票票金额、收受日日期及凭凭证编号号分品种种登记手手工账传传主管岗岗审核注：（1）根据预预付账款款余额及及合同执执行情况况及时督督促策划划部报账账，每月月与策划划部相关关岗位核核对各客客户账簿簿余额。（22）媒体体广告包包括电台台、报纸纸、车体体、墙体体、广告告牌、条条幅等；宣传品品包括宣宣传品、礼品的的设计、制作、发送等等费用。（33）收到到发票时时与策划划部相关关岗位一一同确认认广告费费用归属属办事处处，不能能明确分分配到办办事处及及企业形形象宣传传广告归归入策划划部，以以 便于投入入产
24、出分分析。（44）收到到发票时时与策划划部相关关岗位一一同确认认广告费费用归属属何产品品品种，不能明明确分配配到具体体品种及及企业形形象宣传传广告单单列，并并 登记手工工账，以以便于投投入产出出分析。（55）宣传传品入库库时费用用全额计计入策划划部，部部门或办办事处领领用时冲冲减策划划部费用用。（22）宣传传品发出出审核核宣传品品仓库明明细账审审核仓库库传来的的当月宣宣传品领领用汇总总表和领领料单编编制记账账凭证借：营业费费用广告费费用-宣宣传品（部门专专项）招待费费（部门门专项）管理理费用招待待（部门门专项）贷：营业费费用宣传品品（策划划部） 红字字金额 传主管管岗复核核（33）推广广会审核
25、核推广会会申请报报告及照照片等相相关材料料审核原原始凭证证完整、合法性性审核审审批手续续是否完完备编制制记账凭凭证借：营业费费用-推推广会（部门专专项）贷：现金/其他应应收款 分品品种登记记手工账账涉及现现金的凭凭证传出出纳岗，不涉及及现金的的凭证传传主管岗岗复核注：（1）审核推推广会费费用时，应查询询是否为为办事处处借款支支出，若若为借款款，则通通知管理理费用岗岗开具还还款收据据，冲抵抵欠款。（四四）管理理性工作作1、每月110日根根据部门门费用计计划额度度出具费费用通报报，并提提请超支支或有超超支迹象象的部门门注意。2、每季度度结束后后15天天出具费费用分析析报告，能为公公司费用用管理控控
26、制提出出合理化化建议。3、每季度度结束后后15天天出具产产品投入入产出分分析报告告。4、每季度度提供需需监测的的广告明明细5、积极参参与公司司广告招招标和对对广告价价格检查查。6、加强对对预付账账款的管管理，勤勤于督促促报账，及时清清理广告告挂账。7、参与制制定和完完善公司司费用控控制办法法。8、参与年年度费用用控制计计划的制制定。（五五）工作作要求1、熟悉公公司各类类财务管管理制度度。2、了解财财务部各各岗位工工作内容容，做好好与各岗岗位的衔衔接工作作。3、工作目目标明确确，责任任心强，树立良良好的部部门形象象。出纳岗位位工作流流程（三三）三、管理费费用岗工工作流程程（一一）部门门日常费费用
27、审核核原始凭凭证完整整、合法法、金额额正确审审核并更更正原始始凭证按按规范粘粘贴和折折叠审核核审批手手续是否否完备审审核部 门费用支支出进度度（如超超季度计计划除分分管领导导审批后后，还须须报总经经理审批批；如超超年度计计划额度度，可拒拒绝报销销）编制制记账凭凭证借：管理费费用-相相关明细细科目（部门专专项）贷：现金/银行存存款/其其他应收收款 涉及及现金的的凭证传传出纳岗岗，不涉涉及现金金的凭证证传主管管岗复核核。注：（1）非工资资性费用用支出须须取得税税务局监监制的发发票或收收据，填填写规范范，大小小写一致致，无涂涂改痕迹迹，增值值税票须须严格遵遵守填写写 规范。（22）保证证凭证及及附件
28、左左上角整整齐，附附件长宽宽折叠以以记账凭凭证大小小为度，不能带带有订书书钉。（33）费用用审核依依据220011年费用用控制办办法、差旅旅费开支支范围及及标准、通通讯费管管理办法法等，其要点点有：计计划额度度内费 用须经部部门负责责人、分分管领导导、财务务部长审审批；计计划外费费用须有有总经理理批示的的报告；市内交交通费、通讯费费须经总总经办登登记；招招聘费 用须有人人力资源源部部长长审核；差旅费费须附审审批后的的行程安安排表，招待费费须附经经审批的的招待费费用明细细表。（44）准确确使用明明细科目目（见科科目表），正确确选取专专项。（55）支取取现金的的凭证编编制完毕毕，若遇遇出纳无无现金
29、时时，应暂暂时保存存记账凭凭证，待待出纳取取回现金金时通知知领款。（66）报销销人有前前期欠款款时，报报销费用用一律先先冲抵欠欠款。（二二）资金金付出1、审核月月度资金金计划每月月28日日根据年年度费用用计划、相关往往来账及及合同 审核管管理部门门下月资资金使用用计划汇汇总资金金计划报报财务部部长 审批注：研究开开发中心心的合同同执行费费、行政政事务部部维修购购置费、人力资资源部大大型培训训费、财财务部税税款及利利息支出出、党群群部群团团活动 费等预见见性较强强的专项项费用，需在月月度资金金计划中中报出。2、审核付付款及报报账（11）根据据月度资资金计划划核查付付款项目目审核付款审审批单审批手
30、手续是否否完备登登记资金金计划出出纳岗付付款注：付款金金额计划划内100万元以以下的，直接传传出纳岗岗付款，计划内内10万万元以上上或计划划外款项项须经财财务部长长或财务务总监批批准。（22）签收收出纳岗岗传来的的付款款审批单单及银银行付款款凭证（或附发发票）收收受管理理部门相相关人员员交来的的发票审审核发票票上 的审批手手续是否否完备审审核银行行票据存存根上是是否有领领用或收收款人签签字编制制记账凭凭证借：管理费费用相关明明细科目目贷：银行存存款 传主管管岗复核核注：（1）付款时时除预付付款项或或临时外外出采购购的外，须凭发发票。（22）款项项付出后后，督促促支票一一星期内内报账，汇票两两星
31、期内内报账。（三三）特殊殊费用核核算1、办公用用品入库库与领用用（11）入库库：审核核支票存存根与发发票对应应审核发发票金额额、数量量是否与与入库单单一致编编制记账账凭证借：低值易易耗品办公公用品库库贷：银行存存款或现现金 涉及及现金的的凭证传传出纳岗岗，不涉涉及现金金的凭证证传主管管岗复核核（22）领用用：月末末审核办办公用品品明细账账审核办办公用品品库传来来的领用用汇总表表编制办办公用品品领用凭凭证借：管理费费用 /营业费费用办公用用品（部部门专项项） -清清洁费贷：低值易易耗品办公公用品库库 传主主管岗复复核注：（1）办公用用品由行行政事务务部按部部门上报报计划，控制统统一购进进，办理理
32、入库手手续，由由各部门门按月领领用。（22）年末末组织对对办公用用品进行行盘点。2、修理费费（11）汽车车维修审核核车队核核算员传传来的车车辆运行行费用审审核车队队核算员员辅助账账并签章章编制记记账凭证证借：管理费费用修理费费-相关关明细科科目贷：现金/银行存存款 涉及及现金的的凭证传传出纳岗岗，不涉涉及现金金的凭证证传主管管岗复核核注：若已通通过银行行付出款款项，应应将支票票存根与与出纳传传来的付付款审批批单匹配配。（22）零星星维修根据据行政事事务部传传来的修修理发票票审核发发票是否否注明修修理项目目及承担担部门（如有承承担部门门，须部部门负责责人签字字认可） 编制记记账凭证证借：管理费费
33、用/制制造费用用修修理费-相关明明细科目目贷：现金/银行存存款 涉及及现金的的凭证传传出纳岗岗，不涉涉及现金金的凭证证传主管管岗复核核注：（1）考虑到到由行政政事务统统一组织织的厂房房设施维维修，由由行政事事务部统统一结算算，故维维修也可可能涉及及管理费费用以外外的制造造费用等等 。（33）维修修物资入入库：审审核支票票存根与与发票对对应审核核发票金金额、数数量是否否与入库库单一致致编制记记账凭证证借：工程物物资专用材材料-维维修材料料贷：银行存存款或现现金 涉及及现金的的凭证传传出纳岗岗，不涉涉及现金金的凭证证传主管管岗复核核领领用：每每季度末末审核维维修物资资明细账账审核仓仓库传来来的领用
34、用汇总表表编制维维修物资资领用凭凭证借：管理费费用 /制造费费用修理费费（相关关明细科科目）贷：工程物物资专用材材料-维维修材料料 传主主管岗复复核注：（1）维修物物资指由由行政事事务部根根据修理理需要购购入的木木材等，供木工工房零星星领出应应用。（22）审核核具体依依据工工程维修修物资核核算管理理办法。（33）年末末组织对对维修物物资进行行盘点。3、研究开开发费审核核产品开开发中心心传来的的发票编编制记账账凭证借：管理费费用研究开开发费贷：现金/银行存存款 涉及及现金的的凭证传传出纳岗岗，不涉涉及现金金的凭证证传主管管岗复核核注：（1）若已通通过银行行付出款款项，应应将支票票存根与与出纳传传
35、来的付付款审批批单匹配配。（22）研究究开发费费包括产产品开发发中心购购买检验验实验工工具器具具（按固固定资产产管理的的除外）、实验验药材、实验费费用、临临床费用用、中药药 品种保护护费等。4、无形资资产摊销销月末末摊销无无形资产产编制记记账凭证证借：管理费费用无形资资产摊销销贷：无形资资产 传主管管岗复核核注：无形资资产按110年摊摊销，每每月摊销销金额=原值/（100*122）（四四）财务务费用签收收出纳岗岗传递来来的利息息收入、利息支支出、手手续费结结算单登登记资金金计划编编制记账账凭证借：财务费费用相关明明细科目目贷：银行存存款 传传主管岗岗复核注：根据利利息支出出时间、金额及及时向出
36、出纳查询询余额是是否足够够支付利利息，提提醒出纳纳及时划划转资金金保证付付息。（五五）贷款款、还款款签收收出纳传传来的银银行贷款款上账凭凭证或还还款凭证证登记贷贷款期限限、还款款日期、利率编编制记账账凭证借：银行存存款 借：短期借借款贷：短期借借款 贷：银行存存款 传传主管岗岗复核注：（1）凭证摘摘要栏须须注明贷贷款起止止日期、利率。（22）根据据还款时时间、金金额编入入财务部部月度资资金计划划中，及及时提醒醒财务部部长安排排还贷资资金。（六六）其他他应收款款核算及及管理1、借款：审核是是否还清清前欠款款审核借借款额度度登记还还款时间间编制记记账凭证证借：其他应应收款贷：现金 出纳纳岗注：（1
37、）前欠不不清者，拒绝再再借。（22）摘要要栏中须须注明借借款用途途、还款款日期。2、还款：开具还还款收据据传出纳纳岗收款款根据出出纳岗收收款签字字后的收收据第三三联编制制记账凭凭证借：现金贷：其他应应收款 出纳纳岗3、清理、催收：（11）直接接从借款款人报销销费用中中扣还，并及时时将欠款款人名单单通知其其他岗位位。（22）月末末倒数第第2天清清理各部部门人员员借款情情况编制制部门门借款情情况明细细表（列明借借款人、借款金金额、是是否逾期期） 下发各部部门提醒醒借款人人归还截截至5日日到期仍仍有未还还款者编编制扣扣款明细细表（列明应应扣款人人、本月月扣款金金额）通通知 工资福利利岗从借借款人工工
38、资中扣扣除（如如涉及销销售人员员扣款，传递给给销售会会计予以以扣款）注：欠款逾逾期未还还者，报报销费用用款一律律先冲减减欠款。（七七）管理理性工作作1、每月110日根根据部门门费用计计划额度度出具费费用通报报，下发发至各部部门负责责人，并并提请超超支或有有超支迹迹象的部部门注意意。2、每季度度结束后后15天天出具费费用分析析报告，能为公公司费用用管理控控制提出出合理化化建议。3、参与制制定和完完善公司司费用控控制办法法。4、参与年年度费用用控制计计划的制制定。5、及时清清理催收收其他应应收款项项。6、参与制制定和完完善公司司其他应应收款管管理办法法。7、定期、不定期期审核办办公用品品库、工工程物资资库账簿簿，保持持账实相相符。（八八）工作作要求1、熟悉公公司费用用管理办办法、财财务制度度、资金金使用办办法等相相关制度度。2、了解财财务部各各岗位工工作内容容，做好好与各岗岗位的衔衔接工作作。3、工作目目标明确确，责任任心强，树立良良好的部部门形象象。出纳岗位位工作流流程（四四）四、固定资资产核算算岗