《2022年河南省投资银行业务保荐代表人点睛提升考试题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年河南省投资银行业务保荐代表人点睛提升考试题.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D2. 【问题】 下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 根据证券公
2、司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务
3、人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 C6. 【问题】 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C7. 【问题】 我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A8. 【问题】 首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C9. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 下列属于非货币性资产交换的有（）。A.
4、、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 A12. 【问题】 非公开发行公司债券的转让场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应
5、当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 A15. 【问题】 下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 D17. 【问题】 甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正
6、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 C20. 【问题】 首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下
7、列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.证券投资者保护基金对外举债资金E.境内外注册的证券公司，按其营业收入的0.55缴纳基金【答案】 ABC2. 【问题】 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润
8、不少于公司债券1年的利息D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【答案】 ABC3. 【问题】 根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）A.同时受国资委控制的两个企业，无其他控制、共同控制重大影响关系B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户C.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构D.企业设立的企业年金基金【答案】 ABC4. 【问题】 某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IP0。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如下： A.方案一，需要发行人运行1个会计年度后方可进行IP0B.方案二，发行人不
9、需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见C.方案三，发行人需要运行3个会计年度方可IP0D.方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表【答案】 ABD5. 【问题】 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.处置长期股权投资B.处置固定资产净收益C.出租投资性房地产D.出售无形资产的净损失E.计提存货跌价准备F.可供出售金融资产公允价值变动【答案】 AC6. 【问题】 证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（）A.通知出境管理机关依法阻
10、止其出境B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产D.责令证券公司更换相关人员【答案】 AC7. 【问题】 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有25天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】 AD8. 【问题】 甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的
11、有（）。A.3月1日发现2010年10月接受捐赠获得的一项固定资产尚未入账B.3月11日临时股东大会决议购买乙公司51的股权并于4月2日执行完毕C.4月2日甲公司为从丙银行借入8000万元长期借款而签订重大资产抵押合同D.2月1日与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该债务重组协议系甲公司于2011年1月5日与丁公司签订E.3月10日甲公司被法院判决败诉并要求支付赔款1000万元，对此项诉讼甲公司已于2010年末确认预计负债800万元【答案】 A9. 【问题】 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）A.公司最近3个会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券1年的利息B.公司最近一期末
12、的净资产额不少于人民币3亿元C.本次发行后累计债券余额不得超过最近一期末净资产的40D.申请人必须是股份有限公司【答案】 BC10. 【问题】 以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】 BCD11. 【问题】 保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（ ）A.对发行人的
13、信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合【答案】 BCD12. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金
14、账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】 ABD13. 【问题】 以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.公司2015年2月申报，2012年3月披露的2011年年度财务报告中存在虚假记载【答案】 ABD14. 【问题】 下列属于会计政策变更的是（）A.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式B.存货发出计价由先进先出变更为加权平均法C.
15、固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法D.建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定。【答案】 AB15. 【问题】 下列关于资产评估的说法正确的有（ ）A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时（基准日）价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选3个参照物，但是如果有一样的参照物也可以
16、只选一个【答案】 AB16. 【问题】 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）A.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单：B.通知、公告债权人：C.处理与清算有关的公司未了结的业务；D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；E.清理债权、债务：F.处理公司清偿债务后的剩余财产；【答案】 ABCD17. 【问题】 下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）A.因自然灾害造成的存货盘亏B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值大于其账面价值的差额C.接受捐赠收到的现金(捐赠方与公司无关联关系)D.出售无形资产的净收益E.盘盈固定资产【答案】 ABCD18. 【问题】 甲公司于2007年1月1日
17、购入乙公司30%的股份，购买价款为1 200元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为5 000元，账面价值4 000元，其中除存货账面价值为1 000元，公允价值为2 000元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司2007年实现净利润1 000元，乙公司2007年度账面存货80%对外销售，则以下说法正确的是（ ）A.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 500B.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 560C.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为300D.200
18、7年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为60【答案】 BD19. 【问题】 关于公司债上市的条件，下列说法正确的是（）A.最近一期末的净资产不低于5亿元人民币B.债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上C.实际发行金额不低于5000万元D.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息E.债券期限在一年以上【答案】 CD20. 【问题】 市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，下列表述正确有（）。A.市盈率越高，意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票C.成长性较好的高科技公司股票的市
19、盈率通常要高一些D.市盈率过高，意味者这种股票具有较高的投资风险【答案】 ABCD20. 【问题】 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A21. 【问题】 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A22. 【问题】 某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的
20、净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 A23. 【问题】 关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A24. 【问题】 公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D25. 【问题】 某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额
21、占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，
22、预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A28. 【问题】 如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A29. 【问题】 公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 C30. 【问题】 进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有
23、（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 A31. 【问题】 下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D33. 【问题】 某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（ ）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 D34. 【问题】 发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应
24、收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 D35. 【问题】 下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案
25、表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 A36. 【问题】 债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 B38. 【问题】 根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C39. 【问题】 上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 C