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1、广东美的的集团空空调事业业部本部部工厂文文件美冷本部部字2200220117号 签发人人： 辛辛迪平本部工厂厂02年年经营责责任制考考核方案案一、经营营责任制制考核的的原则和和思路1、 强化责任任制考核核的价值值导向作作用，通通过以利利润为中中心的指指标设置置，强化化工厂各各部门以以利润中中心和顾顾客服务务为导向向意识； 2、 考核指标标的设定定强调突突出各部部门的主主营业务务，以主主营业务务流程控控制为核核心，建建立流程程导向的的考核机机制。3、 年度经营营责任制制考核强强调利润润为先，以以可量化化的经营营绩效指指标为主主；通过过月度工工作计划划进行的的过程控控制，实实现对非非财务指指标及管
2、管理目标标的考核核；4、 经营责任任制考核核与部部门费用用分解、物物流索赔赔链相相结合，共共同作为为工厂经经营绩效效控制的的主要手手段。其其中经营营责任制制考核以以总体绩绩效为评评价依据据，每半半年进行行一次评评价；部部门费用用分解和和物流索索赔链以以单项考考核直接接作用于于日常营营运。5、 经营责任任制考核核体现矩矩阵式管管理的思思路，主主体流程程责任单单位负责责将相应应经营指指标直接接下达到到分厂。6、 引入“经经营成果果贡献共共享”的概念念，倡导导多创多多得的价价值观。7、 经营责任任制考核核针对各各部门管管理干部部和部分分管理骨骨干进行行考核。8、引入入“竞争性性收益”的概念念，以经经
3、营成果果的相对对评价代代替绝对对评价，通通过各责责任主体体之间的的竞争性性比较确确认其所所创造的的经营成成果的真真实价值值。二、职能能部经营营责任制制考核指指标 根据本本部工厂厂的组织织架构和和管理职职能划分分，将管管理部、财财务部、制制造部和和工程部部纳入220022年度内内部经营营责任制制考核的的责任主主体，根根据各责责任主体体职责分分工的差差异性，结结合事业业部下达达的本部部工厂经经营目标标，对各各责任主主体的考考核指标标设定如如下：（一）制制造部：指标项目目权重目标值实际值得分备注内部净利利润完成成率60%20000万元财务部提提供考核核数据生产周期期20%存货周转转率20%35次财务
4、部每每月提供供考核数数据1） 内部净利利润完成成率内部净利利润是指指达到事事业部下下达利润润目标的的基础上上产生的的节余部部分。220022年内部部净利润润目标为为20000万元元，每季季度考核核一次，年年终清算算。当由由于市场场变化，事事业部内内部结算算价发生生变更时时，内部部净利润润计算公公式中的的内部结结算价指指标也相相应变化化。内部净利利润完成成率考核核得分=（销售售数量*内部结结算价实际材材料成本本）/目目标内部部净利润润 其中：内部结结算价为为事业部部下达目目标成本本消化228000万基本本利润确确定；实际材料料成本=期初原原材料在在制品库库存+本本期净采采购-期期末原材材料在制制
5、品库存存+差异异2） 生产周期期： 以系系统订单单下达至至完工入入库时间间计算。由由管理部部负责提提供数据据。 20002年年的生产产周期考考核目标标为： 内销销常规机机型7天天，非常常规机型型一三天天 海外外机型223天3） 存货周转转率 存货货周转率率是指每每月用于于生产所所耗用材材料与当当月平均均库存的的比率。220022年存货货周转目目标为335次。 存存货周转转率考核核得分当期耗耗用材料料成本/平均库库存存货周转转率目标标为第一一季度33次/月月，第二二季度33次/月月，第三三季度44次/月月，第四四季度22.5次次/月（二）工工程部指标项目目权重目标值实际值得分备注成品抽检检合格率
6、率30%98.55品质统括括部每月月提供考考核数据据数据单台故障障次数204.266%质量整改改有效性性2096%单台市场场维修费费用30%6.4元元1）成品品抽检合合格率 成成品抽检检合格率率=1-成品抽抽检不合合格产品品数/成成品抽检检样品数数 成成品抽检检合格率率考核得得分=1000-（目目标值-实际值值）/00.1%*30%2） 单单台维修修次数单台维修修次数考考核得分分（11实际际值/目目标值）*1000*1100*203）质量量整改有有效性与事业部部质量整整改目标标一致4）单台台试产维维修费用用 当当年单台台试产维维修费用用是指当当年生产产、当年年安装、当当年发生生的维修修成本与与
7、当年生生产、当当年安装装的安装装量之比比，目标标值为66.4元元/台 （三）管管理部指标评价价项目权重目标值得分备注员工满意意度5065由事业部部委托咨咨询公司司进行测测评员工平均均培训时时间20以培训训效果评评估表进进行评价价全员劳动动生产率率301） 员工满意意度由事业部部聘请咨咨询公司司进行评评价。目目标值为为65分分。2） 员工平均均培训时时间员工平均均培训时时间目标标值与事事业部考考核指标标相同。3）全员员劳动生生产率=总台数数/平均均总人数数，20002年年目标值值为较220011年同比比提高112%（剔剔除新增增连接管管、部装装等项目目）；（四）财财务部指标评价价项目权重目标值得
8、分备注工厂利润润达成率率50100%资金营运运利润30500万万存货周转转率2035次1） 工厂利润润达成率率由事业部部于年终终对本部部工厂进进行考核核。2）资金金营运利利润 财财务部利利用现资资金通过过预付、内内部贷款款等方式式产生的的营运利利润。220022年目标标为5000万元元。3）存货货周转率率存货周转转率当当期材料料消耗成成本/当当期平均均库存三、分厂厂经营责责任制考考核指标标按矩阵式式管理的的原则，由由各流程程牵头部部门负责责将相关关指标直直接分解解到分厂厂一级，签签订统一一的分厂厂经营责责任制。（分分厂经营营责任制制指标随随后另文文下发）分厂考核核指标主主要包括括：指标评价价项
9、目权重目标值得分备注成品抽检检合格率率40%98.55全员劳动动生产率率30%同比122%生产计划划完成率率20%100%费用控制制率10%1001） 成品抽检检合格率率由工程程部工程程部进行行分解；2） 全员劳动动生产率率由管理理部在各各部门进进行分解解；3） 生产计划划完成率率指制造造部下达达的作业业计划完完成率，由由制造部部负责分分解测算算；4） 分厂可控控费用、五五项费用用额度由由财务部部分解下下达； 动力车车间经营营责任制制考核并并入制造造部考核核；四、职能能部经营营风险考考核（一）制制造部1、 对于制造造部不能能按时交交货而被被销售公公司形成成的索赔赔，直接接冲减内内部利润润。2、
10、 对由于计计划责任任、订单单责任形形成的呆呆滞物料料直接冲冲减制造造部内部部利润。3、 对于生产产过程中中节约的的制造费费用可直直接增加加内部利利润。（二） 工程部1、外部部质量损损失超过过预算控控制，按按照超出出总额的的10扣减效效益工资资总额。2、技改改总目标标为盈亏亏平衡，如如出现亏亏损，则则按照亏亏损额的的10效益工工资总额额。（三） 管理部1、 对于内部部索赔机机制管理理部执行行或考核核不力，受受到索赔赔单位投投诉的，则则按照投投诉次数数扣罚管管理干部部年终效效益，每每投诉一一次扣罚罚1000元。（四） 财务部1、 如到年终终呆滞物物料处理理仍有余余额（剔剔除有明明确处理理方案或或责
11、任部部门的呆呆滞物料料），则则按照余余额的22扣罚罚财务部部相关管管理干部部的效益益分红额额度；（五） 加分与扣扣分项目目 根据内内部承诺诺及事业业部相关关文件，对对经营责责任制加加、减分分事项规规定如下下：1、 各部门因因违反内内部承诺诺备忘录录而引起起工厂被被事业部部扣分的的，按事事业部扣扣分额22倍对责责任部门门予以扣扣分。2、 对于各部部门受到到事业部部签署总总经理文文件通报报表扬的的，由管管委会决决定予以以适度加加分。五、考核核方式：年度经营营责任制制每半年年进行一一次测评评，年终终一次性性考核。年度经营营责任制制指标一一经下达达，除经经营环境境发生重重大变化化外，原原则上不不再进行
12、行调整。但但当工厂厂内外部部经营环环境发生生变化或或某部门门经营已已失控时时，经财财务部、管管理部测测算属实实，工厂厂总经理理有权决决定以管管委会会会议形式式进行调调整。六、收入入分配方方式：年度经营营责任制制的考核核在收入入分配上上实行竞竞争性收收益分配配机制。当部门考考核得分分低于660分时时，部门门管理干干部不参参与工厂厂的效益益奖金分分配。管理干部部年度收收益=年年薪+年年终效益益分红其中：年年终效益益分红=事业部部核定的的工厂年年终收益益总额（含含效益分分红和经经营成果果贡献）*各部门门计提系系数计提系数数*(*)第i个部部门管理理干部的的预算年年终收益益额第i个部部门经营营责任制制考核得得分 本部工工厂 20002年年2月66日发：本部部工厂各各部门送：辛总总、王总总、各部部长报： 营营运发展展部、财财务管理理部印发份数数：244份 其其中存档档：1份份