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1、房地产公公司关键键绩效KKPI指指标体系系一、 房地产公公司关键键绩效指指标框架架体系效率指标有效性指标过程控制指标竞争性指标结果指标过程指标顾客需求的满足企业收益的获得财务指标内部运营指标企业基础设施行政总务管理/法律事务管理/审计监察管理人力资源管理/财务管理/采购管理公共关系学习成长指标客户指标核心过程土地获取项目管理战略与研发项目策划客户服务营销管理员工与组织关键能力驱动指标二、 房地产公公司内部部流程1. 房地产公公司一般般内部流流程达到客户满意明确客户需求 目标价值值链应当当反映主主要业务务流程-产品开开发、赢赢得/保持客客户、交交货、客客户服务务等 应当与主主要业务务流程或或流程
2、的的整和相相联系2. 典型房地地产公司司内部流流程（以以万科为为例）通过怎样样的内部部运作流流程实现现财务与与客户目目标？三、 房地产公公司战略略地图四、 集团公司司关键绩绩效KPPI指标标绩效层面面绩效目标标关键KPPI指标标财务层面面 注重股东东，对股股东负责责 明确我们们战略能能够创造造的财务务结果 明确“财财务差距距”，解释释所需变变革的重重要性 构建经济济模式，解解释增值值和回报报的关键键动力 确定我们们创造价价值可以以使用的的经营绩绩效杠杆杆(增长/回报/生产率率)1.普通通股回报报率 (%) 2.每股股收入 ($)3.收入入/全面资资产 (%)4.新产产品或运运营收入入 ($)5
3、.收入入/员工 ($)6.利润润/全面资资产 (%)7.新产产品或运运营利润润 ($)8.利润润/员工 ($)9.市场场价值 ($)10.凈凈资产回回报率 (%)11.增增值/员工 ($)12.全全面资产产回报率率 (%)13.所所用资本本回报率率 (%)14.边边际利润润(%)15.缴缴纳金/收入、或或边际缴缴纳金 (%)16.缴缴纳金/员工 ($)17.现现金流 ($)18.股股东权益益/全面资资产、或或偿付能能力 (%)19.投投资回报报率 (%)20.全全面成本本 ($)客户层面面 确定市场场或客户户满意度度目标 明确公司司的客户户及客户户/市场细细分 与财务目目标联系系(例如：增长和
4、和利润来来源) 确立每个个细分市市场的价价值观点点 明确客户户满意的的驱动因因素以建建立竞争争优势1.客户户数量2.市场场份额 (%) 3.年销销售额 /客户户 ($)4.回头头生意 ($)5.新客客户数量量 / 客户底底数 (%)6.保持持客户数数量 (No.)7.完成成销售额额/联系销销售额 (%)8.满意意客户指指数 (%)9.客户户忠诚指指数 (%)10.客客户关系系紧密程程度 (指数)11.客客户利润润 (%)12.客客户不满满意见数数量 (No.)13.营营销支出出 / 销售成成本($)14.品品牌形象象指数 / 品品牌价值值 (%)15.客客户关系系平均维维持时期期 (NNo.)
5、16.平平均客户户规模 ($)17.客客户等级级 (%)18.客客户来访访公司数数目 (No.)19.从从联系客客户到完完成销售售的平均均时间 (Noo.)20.服服务支出出/客户/年 ($)内部运营营层面 确定促进进客户价价值的内内部流程程价值链链(例如产产品开发发、赢得得/保持客客户、交交货、客客户服务务等) 在“拓展展机会”专题会会议上重重点提出出的流程程能力相相结合 明确必须须胜于对对手的方方面 优先制定定与内部部流程最最相关的的一系列列目标和和指针1.行政政管理支支出 /总营业业额 (%)2.流程程周期 (Noo.)3.业务务流程效效率 (No.)4.平均均投产时时间 (No.)5.
6、投产产时间，产产品开发发 (NNo.)6.投产产时间，从从订货到到交货 (Noo.)7.投产产时间，供供货商 (Noo.)8.投产产时间，生生产 (No.)9.一般般决策所所需时间间 (NNo.)10.库库存周期期 (NNo.)11.生生产率提提高 (%)12.自自动化程程度 (%)13.IIT 能能力/雇员数数 (NNo.)14.流流程质量量 (指数数)15.服服务质量量 (指数数)16.生生产率 (%) 17.产产品环境境影响 (Noo.)18.行行政失误误成本/管理营营业额 (%)19.按按时交货货 (%) 20.生生产过程程有害气气体释放放量 (No.)学习与发发展层面面 明确今后后我
7、们如如何才能能持续提提高和创创造价值值 结合程序序目标 - 针针对各项项核心程程序目标标，明确确具体的的学习与与发展要要求 结合“探探究可能能性”这一部部分中所所明确的的能力差差距 明确实施施策略所所必备的的能力n 技能与核核心能力力n 知识资产产与最佳佳操作方方案n 组织背景景信息、氛氛围及文文化n 技术1.研发发费用(美元)2.研发发费用/总体费费用(百分比比)3.信息息技术开开发费用用/信息技技术费用用(百分比比)4.时数数，研发发(百分比比)5.研发发资源/全部资资源(百分比比)6.培训训投资/客户(数量)7.调研研投资(美元)8.新产产品辅助助与培训训投资(美元)9.开发发新市场场投
8、资(美元)10.客客户直接接沟通/年(数量) 11.待待发专利利(数量)12.公公司专利利平均年年限(数量)13.改改进建议议/员工(数量)14.核核心能力力培养费费用/员工(美元)15.员员工满意意指数(数量)16.营营销费用用/客户(美元)17.员员工意见见(授权指指数) (数量量)18.XX岁以下下员工所所占比例例(百分比比)19.非非产品性性费用/客户/年(美元)20.新新产品与与基础产产品之比比 (百分分比)五、 核心职能能部门关关键绩效效KPII指标1. 总裁办指标类型型指标层面面核心KPPI指标标结果性绩绩效指标标财务类KKPI指指标 成本中心心费用预预算执行行率过程性绩绩效指标
9、标客户类KKPI指指标 部门协作作满意度度内部流程程类KPPI指标标 本部门负负责预算算制定调调整质量量 文件起草草、核对对出错率率 领导对文文件起草草的满意意度 OA信息息系统的的信息化化程度 内部投诉诉处理率率 接待事务务完成的的效率和和质量 保密文件件、印章章管理出出错率 会议组织织、安排排的有效效性 综合档案案管理完完整性及及出错率率学习与发发展类KKPI指指标 本部门员员工绩效效考核数数据准确确率 本部门员员工绩效效考核按按时完成成率 员工离职职率 员工平均均受培训训时间 部门员工工素质结结构比例例 员工培训训计划完完成率 部门员工工满意度度 执行基于于风险的的薪酬计计划的员员工比例
10、例（）2. 战略规划划中心指标类型型指标层面面核心KPPI指标标结果性绩绩效指标标财务类KKPI指指标 成本中心心费用预预算执行行率过程性绩绩效指标标客户类KKPI指指标 与外部对对口部门门机构关关系的良良好性 部门协作作满意度度内部流程程类KPPI指标标 本部门负负责预算算制定调调整质量量 充分及时时掌握相相关监管管政策、法法规的变变化 房地产市市场发展展动态预预测准确确性 年度规划划和年度度建设方方案有效效性 公司用款款需求计计划和用用款方案案的有效效性 汇总审核核资本性性支出计计划的及及时、准准确性 公司融资资需求计计划和用用款方案案的有效效性 部门所辖辖范围内内的大型型项目前前期工作作
11、有效性性 部门职责责范围内内业监督督指导的的有效性性 公司经济济技术数数据分析析成效 公司经济济技术数数据统计计准确率率学习与发发展类KKPI指指标 本部门员员工绩效效考核数数据准确确率 本部门员员工绩效效考核按按时完成成率 部门员工工满意度度 员工平均均受培训训时间 部门员工工素质结结构比例例 员工培训训计划完完成率 员工离职职率 执行基于于风险的的薪酬计计划的员员工比例例（）3. 计划财务务中心1） 部门定位位：通过建立立完善的的财务系系统制度度、流程程，及时时准确地地反映集集团公司司的经营营状况，降降低企业业财务风风险，为为企业的的经营决决策提供供依据；通过合合理的资资金调配配，提高高资
12、金的的使用效效率。2） 核心职责责： 负责制订订、完善善各项财财务管理理、资金金管理制制度和流流程，批批准后贯贯彻实施施； 负责财务务预、决决算方案案、全面面预算管管理方案案的编制制与监督督执行； 执行税法法规定，收收集、研研究相关关的财税税法规、政政策，充充分利用用税收优优惠政策策； 负责拟定定融资计计划、资资金使用用计划并并组织实实施； 负责资金金的调配配工作，提提高资金金的使用用效率，降降低资金金使用成成本； 按照会计计制度进进行会计计核算，按按时编制制财务会会计报告告和其它它相关报报表； 负责对公公司的资资金运用用、现金金流状况况、财务务成本等等进行财财务分析析， 为为公司决决策提供供
13、依据； 对公司财财务风险险进行有有效监控控； 负责指导导项目公公司对口口部门的的工作。3） 部门职能能划分：一级职能能二级职能能会计核算算 拟订并根根据集团团公司会会计核算算制度，制制定相应应的实施施细则和和实施办办法并检检查、指指导子公公司加以以贯彻执执行； 负责集团团公司总总部各项项费用的的日常审审核及总总部日常常发生经经济业务务的帐务务处理； 核对各项项往来帐帐目，及及时发现现问题； 汇总、合合并集团团公司的的财务报报表，为为集团公公司领导导提供各各种财务务数据； 定期、不不定期对对集团公公司的经经营状况况、财务务状况进进行分析析，向集集团公司司管理层层提供分分析报告告； 负责各类类会计
14、资资料的保保管和定定期归档档工作；税务管理理 规范集团团公司纳纳税申报报制度，管管理监控控公司的的纳税情情况和税税收优惠惠政策的的实现情情况； 负责集团团公司整整体税收收筹划工工作的制制定和贯贯彻执行行 ； 负责集团团公司税税务事宜宜办理；预决算管管理 建立和完完善财务务预、决决算管理理办法； 组织编制制集团公公司的财财务预算算方案，对对财务预预算工作作进行分分析、监监督和指指导； 组织集团团公司年年度财务务决算；合同管理理 建立和完完善合同同管理制制度； 审核限上上各类合合同经济济条款； 监督合同同执行情情况；资产管理理 负责完善善资产管管理制度度，加强强资产管管理，按按季度推推进资产产盘点
15、及及帐务核核对，保保证资产产安全和和完整； 负责资产产台账管管理；风险控制制 建立和完完善风险险控制管管理办法法； 分析公司司财务现现状，及及时发现现风险问问题并提提出解决决方案； 负责应收收款项管管理，督督促有关关部门及及时催缴缴欠款； 定期组织织对项目目公司的的财务审审计。融资管理理 负责研究究国家融融资政策策信息，为为决策提提供依据据； 负责拟定定集团公公司的融融资计划划，组织织实施并并定期进进行考核核； 负责组织织集团公公司土地地开发贷贷款、银银行按揭揭工作的的推进和和落实 ； 负责拓展展公司的的渠道和和融资方方式； 负责建立立融资信信息系统统，保障障融资工工作有序序进行；资金管理理
16、负责集团团资金集集中管理理体系的的建设，制制定、完完善集团团公司的的资金内内控管理理制度，并并监督实实施； 负责编制制公司年年度资金金计划； 负责集团团公司每每周现金金预算的的编制，组组织监督督各项目目公司严严格按现现金预算算执行； 负责公司司定期的的资金分分析； 负责集团团及各项项目公司司的资金金调拨； 负责监控控集团及及各项目目公司资资金占压压情况，并并对相关关问题进进行分析析通报； 负责集团团公司对对各项目目货币资资金的核核查工作作。指标类型型指标层面面核心KPPI指标标结果性绩绩效指标标财务类KKPI指指标 资金周转转期 公司成本本中心费费用预算算执行率率 部门成本本中心费费用预算算执
17、行率率过程性绩绩效指标标客户类KKPI指指标 与外部机机构关系系的良好好性 部门协作作满意度度内部流程程类KPPI指标标 本部门负负责预算算制定调调整质量量 会计报表表的延迟迟日数 财务报表表的准确确、合规规性 年度财务务预算制制定调整整质量 公司各机机构对财财务服务务的满意意度 预算内资资金保证证率 申报纳税税合规性性 会计文档档的完整整性和时时效性学习与发发展类KKPI指指标 本部门员员工绩效效考核数数据准确确率 本部门员员工绩效效考核按按时完成成率 部门员工工满意度度 员工平均均受培训训时间 部门员工工素质结结构比例例 员工培训训计划完完成率 员工离职职率 执行基于于风险的的薪酬计计划的
18、员员工比例例（）4. 信息资源源中心指标类型型指标层面面核心KPPI指标标结果性绩绩效指标标财务类KKPI指指标 成本中心心费用预预算执行行率 信息技术术费用预预算执行行率 信息化项项目审减减支出百百分比过程性绩绩效指标标客户类KKPI指指标 部门协作作满意度度内部流程程类KPPI指标标 本部门负负责预算算制定质质量 有预算落落实的未未完成的的故障、服服务请求求及开发发请求数数 全程参与与的信息息系统实实施 本部门员员工绩效效考核数数据准确确率 公司信息息系统软软硬件、耗耗材的采采购申请请及时处处理率 信息系统统重大故故障数 信息系统统故障排排除率学习与发发展类KKPI指指标 本部门员员工绩效
19、效考核数数据准确确率 本部门员员工绩效效考核按按时完成成率 员工离职职率 员工培训训计划完完成率 员工平均均受培训训时间 部门员工工满意度度 部门员工工素质结结构比例例 执行基于于风险的的薪酬计计划的员员工比例例（）5. 人力资源源中心指标类型型指标层面面核心KPPI指标标结果性绩绩效指标标财务类KKPI指指标 成本中心心费用预预算执行行率(预算中中：人力力成本招聘费费用培培训费用用薪资资福利奖金离职补补偿金保险等等)过程性绩绩效指标标客户类KKPI指指标 部门协作作满意度度内部流程程类KPPI指标标 本部门负负责预算算制定调调整质量量 员工绩效效考核数数据准确确率 员工绩效效考核按按时完成成
20、率 薪酬核算算错误率率 人力资源源部编制制的人力力资源年年报表出出错次数数学习与发发展类KKPI指指标 本部门员员工绩效效考核数数据准确确率 本部门员员工绩效效考核按按时完成成率 部门员工工满意度度 岗位培训训满意度度 外部招聘聘率 员工离职职率 员工内部部调动比比率 公司员工工素质结结构比例例 部门员工工素质结结构比例例 公司员工工平均受受培训时时间 部门员工工平均受受培训时时间 公司/部部门员工工培训计计划完成成率 执行基于于风险的的薪酬计计划的员员工比例例6. 研究发展展中心指标类型型指标层面面核心KPPI指标标结果性绩绩效指标标财务类KKPI指指标 成本中心心费用预预算执行行率 研发费
21、用用 研发费用用/总体费费用(百分比比) 信息技术术开发费费用/信息技技术费用用(百分比比) 调研投资资 开发新市市场投资资 新产品辅辅助与培培训投资资 新产品获获利率（基基于产品品改进） 成本降低低 销售量上上升 行业同质质化产品品市场占占有率 销售排名名过程性绩绩效指标标客户类KKPI指指标 部门协作作满意度度内部流程程类KPPI指标标 本部门负负责预算算制定调调整质量量 基础研究究（确保长长期处于于竞争优优势） 研究报告告提交的的及时率率 专项报告告行业指指导价值值（外部部专家评评价，社社会认同同度） 应用研究究（能否创创造出新新的、实实用性的的功能，解解决技术术难题） 新技术、新新工艺
22、应用用比率 预期收益益实现率率 产品开发发）应用成成熟技术术开发出出新产品品） 新产品比比例 独家产品品比例 新产品上上市速度度 上市速度度提前天天数 开发周期期缩短天天数 新产品计计划进度度 新产品设设计质量量 BET(收支平平衡时间间）学习与发发展类KKPI指指标 本部门员员工绩效效考核数数据准确确率 本部门员员工绩效效考核按按时完成成率 部门员工工满意度度 员工平均均受培训训时间 专职工程程师能力力评估合合格率 部门员工工素质结结构比例例 员工培训训计划完完成率 员工离职职率 执行基于于风险的的薪酬计计划的员员工比例例（）7. 工程管理理中心指标类型型指标层面面核心KPPI指标标结果性绩
23、绩效指标标财务类KKPI指指标 成本中心心费用预预算执行行率 工程项目目概算执执行率 项目审减减支出百百分比过程性绩绩效指标标客户类KKPI指指标 部门协作作满意度度内部流程程类KPPI指标标 本部门负负责预算算制定调调整质量量 项目资金金需求计计划准确确度 投资计划划完成率率 项目工程程设计审审查按时时完成率率 招标申请请准确率率和及时时性 合同签订订的及时时性和准准确性 工程标准准工期完完成百分分比 工程达标标交付率率 工程阶段段质量合合格率 施工组织织设计指指导的有有效性 质量安全全报监率率 重大安全全事故 管理漏洞洞导致人人身死亡亡事故数数 设备缺陷陷导致重重大事故故数 工程质量量投诉
24、率率 工程完工工后提交交相关资资料进行行竣工结结算审计计的平均均天数 工程文件件归档管管理出错错率 完成主设设备及主主要材料料订货清清单有效效性 技术进步步(=工程程建设新新技术/工艺/材料应应用性及及有效性性)学习与发发展类KKPI指指标 本部门员员工绩效效考核数数据准确确率 本部门员员工绩效效考核按按时完成成率 部门员工工满意度度 员工平均均受培训训时间 部门员工工素质结结构比例例 员工培训训计划完完成率 员工离职职率 执行基于于风险的的薪酬计计划的员员工比例例（）8. 营销管理理中心指标类型型指标层面面核心KPPI指标标结果性绩绩效指标标财务类KKPI指指标 费用预算算执行率率 总体费用
25、用控制达达成率 总体费用用降低额额 销售目标标达成率率 营销收入入额 单位销售售收入增增加额 销售毛利利率 市场占有有率 当期销售售排名过程性绩绩效指标标客户类KKPI指指标 部门协作作满意度度 计划外需需求及时时处理率率 客户服务务满意度度 销控官管管理满意意度 业务提升升/改进进管理满满意度 销售帐务务管理满满意度 电话接听听时间 销售现场场检查 问题及时时处理率率 事后处理理问题占占总问题题比率 应收帐款款回收率率 销售人员员上岗培培训比率率 媒体曝光光数 负面 正面内部流程程类KPPI指标标 市场数据据收集及及时准确确率 营销统计计报表出出错率 本部门负负责预算算制定调调整质量量 本部门员员工绩效效考核数数据准确确率 本部门员员工绩效效考核按按时完成成率学习与发发展类KKPI指指标 员工培训训计划完完成率 员工离职职率 部门员工工满意度度 员工平均均受培训训时间 部门员工工素质结结构比例例 执行基于于风险的的薪酬计计划的员员工比例例六、 项目公司司关键绩绩效KPPI指标标