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1、全面风险管理暂行方法第一章总第一条 为进一步加强公司全面管理，夯实转型开展基础，建立 健全有效的全面风险管理体制和机制，提升公司管理水平和防范风险 能力，根据集团公司全面风险管理暂行方法结合我公司工作实际， 制定本方法。第二条 本方法适用于我公司的全面风险管理工作。第三条本方法所称风险，是指在我公司未来业务开展过程中各 种不确定性对公司实现战略及经营目标的不利影响，一般分为战略风 险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等五大类。第四条 本方法所称全面风险管理，是指我公司围绕总体战略目 标，通过在管理和经营过程中的各个环节执行风险管理的基本流程, 培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理
2、体系，为实现风险 管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。第五条 全面风险管理基本流程主要包括以下工作：（一）收集风险初始信息；（二）进行风险评估；（三）制定风险管理策略；（四）提出和实施风险管理解决方案；（五）风险管理的监督与改进。第六条 我公司开展全面风险管理工作的总体目标: 我公司的风险实际，建立全面风险管理考核评价实施细那么。第三十五条全面风险管理小组办公室可以会同有关部门或各 部门也可根据需要自行组织开展全面风险管理情况的专项检查。第三十六条 公司风险管理实行责任落实机制，各部门主要负责 人为本部门或本单位的风险管理第一责任人，下设多层级风险管理责 任机构，并应把有关责任按照“到岗到
3、人”的要求，具体分解落实到 相关人员。第三十七条对因违反风险管理制度，或因不重视风险管理工作 而忽视、忽略风险而造成企业损失的员工行为、管理行为、决策行为， 应根据国家有关法律法规、企业规章制度进行追责。第七章第三十八条本方法所称全面风险管理年度报告（以下简称“年 度报告”），是指公司对上年度全面风险管理情况进行总结、本年度风 险情况特别是重大风险的防控情况进行评估并制定相关推进工作计 划与措施的全面性管理年度报告。第三十九条年度报告应主要包括上年度全面风险管理工作总 结、本年度风险评估及重大风险防范情况、本年度风险管理工作计划 以及对有关单位或部门的建议等内容。第四十条 领导小组办公室每年组
4、织开展风险调研、分析、评估 等风险预先研究工作。各部门应做好相关配合工作，按照报告编制的节点要求组织填报调研材料，积极配合相关访谈、调查等工作。第四十一条领导小组办公室根据风险的调研和评估情况，按照上级主管机关的时限要求组织撰写公司年度报告并上报。第八章附那么第四十二条本方法由总经理办公室负责解释。第四十三条 本方法自印发之日起施行。（一）确保将风险控制在与总体战略目标相适应并可承受的范围内，规避和减少风险可能造成的损失，保证战略目标的实现；（二）确保我公司内外部信息沟通的真实、可靠、有效；（三）确保遵守有关法律法规，履行相应社会责任；（四）确保有关规章制度和为实现经营目标而采取的重大措施 得
5、到贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果;（五）确保建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使 我公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。第七条 我公司开展全面风险管理应当遵循全面性、重要性、经 济性、制衡性、系统性原那么。（一）全面性：风险管理应当贯穿决策、执行、监督以及反应等 各个环节，覆盖我公司的各种业务和事项，落实到每一位员工，确保 不存在风险管理漏洞。（二）重要性：风险管理应当在全面管理的基础上，关注重要业 务事项和高风险领域。（三）经济性：风险管理应当考虑管理本钱和风险本钱的匹配, 做好本钱与预期效益的权衡，以合理的本钱降低风险，实现风险管理 目标。（四）制
6、衡性：风险管理及内部控制应当在我公司治理结构、机 构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时 兼顾运营效率；（五）系统性：风险管理应考虑风险因素之间的相关性及相互影响，不能孤立地看待风险发生的可能性及其发生后的影响，要树立风险组合观，注意风险转化和融合，以全局意识系统地管理风险。第二章风险管理的组织体系及职责分工第八条我公司全面风险管理的组织体系包括全面风险管理领 导小组、全面风险管理领导小组办公室及公司各部门。第九条全面风险管理领导小组是我公司全面风险管理工作的 领导机构。其主要职责包括：（一）批准风险管理策略及重大风险、重大活动、重要事项的评 价标准；（二）批准风险管理年
7、度报告，包括年度风险管理工作的总 结评价和改进计划、年度风险评估结果、重大风险应对方案等；（三）审阅重大风险应对方案执行情况及风险敞口的变化情况, 批准重大风险应对调整方案及其他重大事项；（四）批准风险管理组织机构设置及职责方案；（五）批准风险管理绩效考核方案和年度绩效考核评定结果；（六）批准风险管理制度、管理手册及管理方法等。第十条 全面风险管理领导小组办公室为我公司全面风险管理 工作的推进机构，负责建立和完善公司全面风险管理体系，其主要职 责是：（一）拟定风险管理框架方案；（二）组织进行风险辨识、评价、分析，撰写风险评价报告；（三）组织进行重大风险管理诊断和应对方案制定；（四）构建全面风险
8、管理预警体系和报告体系；（五）办理有关全面风险管理的其他事项。第十一条 各部门为风险管理的具体执行机构。其中，各部门的 主要职责是：（一）执行风险管理方法，接受公司全面风险管理小组办公室的 组织、协调、指导和监督；（二）梳理、辨识、分析、评估本部门业务活动的风险，并采取 有效措施控制风险；第三章风险管理初始信息的收集第十二条 各部门应根据业务特征、自身情况实施风险管理，及 时、广泛、不间断地收集与风险和风险管理相关的内部、外部初始信 息，包括历史数据和未来预测，并做到分工明确，落实到位。第十三条 在战略风险方面，公司有关部门应广泛收集国内外企 业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与
9、我公司相关 的以下重要信息：（一）国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国 家产业政策；（二）科技进步、技术创新的有关内容；（三）市场对本单位产品或服务的需求；（四）与战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性;（五）主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；（六）开展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据;（七）对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。第十四条 在财务风险方面，公司相关部门应广泛收集国内外企 业财务风险失控导致危机的案例，并至少收集我院以下重要信息（其 中有行业平均指标和先进指标的，也应尽可能收集，
10、以作对标使用）:（一）负债、或有负债、负债率、偿债能力；（二）现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率；（三）产品存货及其占销售本钱的比重、应付账款及其占购货额 的比重；（四）制造本钱和管理费用、财务费用、营业费用；（五）盈利能力；（六）本钱核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节；（七）与我公司相关的行业会计政策、会计估算等信息。第十五条在市场风险方面，公司有关部门应广泛收集我公司相 关企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致我公司蒙受损失的案例，并 至少收集与公司相关的以下重要信息：（一）产品或服务的价格及供需变化；（二）能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定
11、性和价格 变化；（三）主要客户、主要供应商的信用情况；（四）税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；（五）潜在竞争对手、竞争对手及其主要产品、替代品情况。第十六条 在运营风险方面，有关部门应至少收集与本公司、本行业相关的以下信息：（一）产品结构、新产品研发；（二）新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售 渠道，市场营销环境状况；（三）企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员 和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验；（四）质量、平安、环保、信息平安等管理中曾发生或易发生失 误的业务流程或环节；（五）因公司内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务 控制系统失灵；（六
12、）给公司造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其 他纯粹风险；（七）对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评 价及持续改进能力；（八）企业风险管理的现状和能力。第十七条在法律风险方面，有关部门应广泛收集国内外企业忽 视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收 集与我公司相关的以下信息：（一）国内外与我公司相关的政治、法律环境；（二）影响我公司的新法律法规和政策；（三）员工道德操守的遵从性；（四）公司签订的重大协议和有关贸易合同；（五）公司发生重大法律纠纷案件的情况；（六）公司和竞争对手的知识产权情况。第十八条 对提供的初始信息应进行必要的筛选、提炼、比照、 分类
13、、组合，以便进行风险评估。第四章风险评估第十九条风险评估是指各部门对提供的风险管理初始信息和 各项业务管理及其重要业务流程先后进行风险辨识、风险分析、风险 评价的过程。第二十条 风险辨识是指各部门根据战略、经营目标，对各业务 单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险 进行查找。风险辨识应与内控体系的基本要求相结合协调开展。风险分析是指各部门对辨识出的风险及特征进行定义描述，分析、 判断风险发生可能性的高低、风险发生的条件以及风险发生后的影响 对象及范围。风险评价是指各部门根据风险分析结论合理评估风险对企业实 现目标的影响程度、风险的价值。第二十一条各部门进行风险评估应采取定
14、性与定量相结合的 方法。在评估多项具体风险时，应对具体风险进行比拟，确定关注重 点和管理优先顺序。第二十二条各部门应采取定期和日常相结合的方式开展风险 评估。定期评估由全面风险管理领导小组办公室组织有关部门实施。 日常评估由各部门自行组织开展。第五章风险管理策略及措施第一节一般规定第二十三条各部门应根据自身条件、外部环境以及不同业务特 点，在正确认识和把握风险与收益平衡的基础上，确定风险偏好和风 险承受度，防止因片面追求收益而忽视风险，也防止单纯规避风险而 放弃开展机遇。第二十四条按照风险发生的可能性和风险的影响度，全面风险 的等级分为重大风险、中等风险和一般风险三级。第二十五条 各部门应根据
15、风险评估结果，结合自身风险偏好和 风险承受度，权衡风险和收益，合理确定应对各级别风险的防范措施。第二十六条 针对一般风险，一般可由各部门通过现有制度与流 程加以有效控制，风险事件发生后应及时进行分析总结，并将分析结 果报全面风险管理领导小组办公室留存备案。第二十七条 针对中等风险，各部门应对现有制度与流程进行评 估，查找缺漏与缺乏，补充完善控制措施，跟踪分析开展趋势，并将 分析结果留存备案。第二节重大风险管理第二十八条重大风险是指具有一定发生可能性且一旦发生将 给公司经营或生存开展带来严重影响的风险。第二十九条各部门应当加强本领域重大风险管理，定期识别、 评估本领域的重大风险，拟定或修正应对方
16、案，提出有针对性的应对 措施，持续跟踪重大风险走势与变化。第三十条对在实际工作中新发生的、新发现的，上级有关主管 部门指示要求涉及的，或急需有效应对或紧急处理的其他重大风险, 有关部门应立即将有关情况系统报告公司分管领导，并抄报公司全面 风险管理小组办公室。公司分管领导决定是否将重大风险变化情况上报董事会或直接 进行工作安排；领导小组办公室获知相关风险情况的，应根据公司领 导工作安排，或根据实际情况主动提示重大风险涉及的有关部门，由 其对该重大风险组织开展管理策略、解决方案的研究。第三十一条各部门在上述重大风险管理工作过程中形成的有 关通知、报告等材料，应同时抄送全面风险管理小组办公室。第三十二条 公司全面风险管理小组办公室在汇总整理各部门 阶段总结后，将形成公司全面风险年度报告或重大风险提示报告。第三十三条 各部门应对重大风险持续开展日常监控，设定相应 的预警指标，并着重关注以下风险信息：（一）原有风险的变化情况；（二）新出现的风险的有关情况；（三）既定风险应对方案的执行情况及执行效果。第六章风险管理的监督与考核第三十四条全面风险管理小组办公室按照公司全面风险管理需求，建立健全全面风险考核评价机制；各部门要根据本业务领域、