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1、风险管管理计计算题专专题公式式汇总1.财产产直接损损失评估估方法（一）重重置成本本法：财财产重置置成本重置全全价有有形损耗耗无形形损耗重置全全价成新率率无形形损耗1.直接接法：财财产重置置全价直接成成本间间接成本本间接成本本其分摊摊方法：（1）按按人工成成本比例例：间接接成本人工成成本总数数分配率率（2）单单位价格格法：间间接成本本工作作量单位价价格（按按日或时时计）（3）直直接成本本百分率率法：间间接成本本直接接成本间接成成本占直直接成本本百分率率2. 产产出能力力比较法法：以生产产相同的的产品的的全新财财产为标标准，通通过比较较被评估估财产与与全新财财产的产产出能力力，从而而确定财财产重置
2、置全价3.物价价指数法法：根据财财产帐面面原值与与物价变变动指数数估算重重置价值值。重置成本本法-有形形损耗的的评估财产有形形损耗重置成成本（1成新新率）重置成成本（1-）成新率=重置成本本法-无形形损耗的的评估财产无形形损耗生产成成本超支支额折现系系数其中：nn为被评评估财产产尚可使使用年限限；i为折现现率即银银行年利利率。（二）现现行市价价法：通通过市场场上与被被评估财财产相同同或类似似的财产产价格，据以确确定财产产评估价价值的方方法。直直接法（相同的的财产评评估）；类比法法（类似的的财产评评估）缺点：受市场场影响较较大。（三）收收益现值值法：对对财产在在未来产产生的收收益进行行折现来来评
3、估财财产价值值。1.有限限期间各各年收益益折算法法收益现值值（未来来若干年年预期收收益额各年折折现系数数） 2.无限期期收益折折现法 永续年金金法（适适用于各各年预期期收益相相等）分段法法（适用用于未来来收益波波动较大大的情况况）假设设近期（通常为为5年）各各年收益益不等，分别折折现，55年之后后各年收收益全部部等于GG0，用用永续年年金法将将其折算算为第66年初的的本金再再折现。2.财产产间接损损失评估估（租权利利益损失失即承租人人利益损损失）其其中：VV租赁赁价值，T原定定租金，i年利率，n从租租约合同同终止到到合同期期满的月月份总数数3.人身身风险损损失金额额评估（1）直直接损失失金额评
4、评估：对对员工人人身损失失的补偿偿。个人死亡亡的年收收入能力力损失=年净收收入个人丧失失工作能能力的年年收入能能力损失失=年净收收入-年生活活费用收入能力力损失：未来可可能获得得的收入入的现值值。全距中值众数 中位数算术平均数4.损失失资料的的数字描描述描述集中中趋势的的指标，称位置置量数全距平均绝对差 方差和标准差变异系数描述离散散趋势的的指标，称变异异量数（1）位位置量数数1.全距距中值（最小观观察值最大观观察值）/2未分组：出现次数最多的数据（不唯一）分组资料：众数组的中点。2.众数数：样本本中出现现次数最最多的观观察值。3.中位位数：数数据按顺顺序排列列后位于于最中间间的数值值。（nn
5、为数据据个数）(n+11)/22（n为为奇数）未分组资资料，中中间位置置n/2 ，n/22+1（n为偶偶数）分组资料料，中间间位置 nn/24.算术术平均数数（简称称平均数数）未分分组资料料：观观察值总总和/观察值值项数分组资料料：（2）变变异量数数1.全距距（最最大观察察值最最小观察察值）未分组资资料：2.平均均绝对差差（M.A.DD）分组资料料：3.方差差和标准准差（SS2和S）未分组资资料： 方差差：标准差：分组资料料：方差：标准差：4.变异异系数:5.损失失概率与与损失程程度的估估测（1）常常用的离离散型概概率分布布二项分分布：一一定期间间内，一一个风险险单位发发生风险险事故的的概率为
6、为P，则n个独立立的、同同质的风风险单位位中发生生事故的的风险单单位数服从二二项分布布。记为为XB（ n ，P）。，k=00,1,2,-, n EX n P，泊松分分布：一一定期间间内，多多个风险险单位中中，每个个风险单单位发生生风险事事故的概概率相同同，且发发生风险险事故次次数的平平均数为为，则发发生风险险事故次次数服服从泊松松分布。，k=00,1,2,-EX， （2）常用的的连续型型概率分分布正态分分布：一定期间间内，一一个风险险单位发发生风险险事故的的损失额额，近近似为对对称钟型型分布，则X近似服服从正态态分布。记为XXN（ EXX ，）对数正正态分布布：一定期期间内，一个风风险单位位发
7、生风风险事故故的损失失额，呈现右右偏分布布，其对对数XX近似为为对称钟钟型分布布，则XX近似服服从对数数正态分分布。每年损失失事故发发生的次次数的估估测（1）用用二项分分布估测测损失次次数。应用条条件：（1）风险险事故发发生概率率相等；（2）风险险事故之之间互相相独立；（3）同一一风险单单位一年年中发生生两次以以上事故故可能性性极小或或概率为为0。则发发生风险险事故的的次数=发生风风险事故故的单位位数。估估测：发发生风险险事故的的次数及及其对应应概率。（2）用用泊松分分布估测测损失次次数（二项分分布中当当n很大、p很小时时，二项项分布近近似于泊泊松分布布）。应用用条件：（1）每一一风险单单位发
8、生生事故的的概率相相同；（2）每一一风险单单位发生生可能发发生多次次风险事事故；（3）每年年发生的的风险事事故次数数的平均均数已知知。估测测：发生生风险事事故的次次数及其其对应概概率。泊泊松分布布常见于于稠密性性问题，因此对对风险单单位数较较多的情情况特别别有效，一般来来说，要要求风险险单位不不少于550，所所有单位位遭遇损损失的概概率都相相同并低低于0.1。每次事故故的损失失金额的的估测（1）用用正态分分布估测测损失额额。应用条条件：如如果损失失额频率率分布近近似于对对称钟型型分布，可以用用正态分分布来估估测。估估测：发发生风险险事故产产生损失失额区间间及其对对应概率率。（2）用用对数正正态
9、分布布估测损损失额。应用条条件：如如果损失失频率分分布为右右偏分布布，其对对数近似似对称钟钟型分布布，可以以用对数数正态分分布来拟拟合。估估测：发发生风险险事故产产生损失失额区间间及其对对应概率率。每年的总总损失金金额估测测（一）年年平均损损失估测测。原理：独立、同质的的多个风风险单位位的总损损失额近近似服从从正态分分布，该该正态分分布的期期望值即即为总损损失额的的平均数数。作用用：表示示如果企企业自留留风险，长期将将蒙受的的年平均均损失。（二）遭遭受特定定损失金金额的概概率。作用：根据损损失额的的概率分分布计算算，为风风险管理理决策提提供依据据。（三）最最大可能能损失和和最大预预期损失失估测
10、。作用：对于保保险承保保人，用用以确定定是否设设置责任任限额或或办理分分保及分分保费；对于企企业风险险管理人人员，估估测可能能的特别别严重的的损失额额，并选选取恰当当的处理理方法。（最大可可能损失失：在单单一风险险事故导导致的最最大损失失；最大预预期损失失：在给给定概率率水平下下，可能能出现的的最大损损失额。）6.风险险控制的的成本收收益分析析问题：潜潜在收益益的不确确定性；收益和和成本的的时间分分布的扩扩散性。收益=（各年潜潜在收益益概率）现值系系数成本= （各年成成本概率）现值系系数决策准则则：成本本收益，不采取取该损失失控制措措施；成本收收益，采采取该损损失控制制措施。7.保险险理赔（1
11、）赔赔偿方式式第一危危险/第第一损失失/第一一责任赔赔偿方式式：指保保险人在在承保时时将责任任或损失失分为两两部分：第一部部分是小小于或等等于保险险金额的的损失，也称第第一损失失；第二二部分是是大于保保险金额额的损失失，也称称第二损损失。保保险人仅仅对第一一部分的的损失承承担赔偿偿责任。例：家家庭财产产保险。保险金金额100万元，损失77万元，赔7万万元；损损失122万元，赔100万元。定值赔赔偿保险险：保险险双方事事先确定定保险标标的的价价值，并并在合同同中载明明以确定定保险金金最高限限额的财财产保险险合同。如发生生保险事事故，无无论保险险标的的的实际价价值是多多少，以以合同中中约定的的保险
12、价价值作为为计算赔赔偿金额额的依据据，而不不必对保保险标的的重新估估价。比例赔赔偿方式式：保险险人按照照保险金金额与保保险事故故发生时时保险财财产的实实际的比比例计算算赔款。当保险险金额小小于实际际价值时时，保险险公司按按比例赔赔付部分分损失；当保险险金额大大于或等等于实际际价值时时，按损损失金额额赔偿 。（2）共共同保险险与共保保条款共同保保险：指多个个保险人人共同承承保同一一标的的的同种风风险。类型：（1）投投保人就就同一保保险标的的，同时时与多家家保险公公司签定定一份保保险合同同。在发发生赔偿偿责任时时，其赔赔款按各各保险公公司承担担的份额额比例分分保。（2）不不足额保保险时，其不足足额
13、部分分应视为为被保险险人自保保，故这这种形式式的保险险亦可称称由被保保险人与与保险人人共保。共保条条款：保保险人与与投保人人商定，投保当当时实际际购买的的保险金金额与出出险时保保险标的的价值之之比不得得低于既既定的比比例，否否则，对对于未达达到这个个比例的的那部分分，被保保险人要要承担责责任。（3）免免赔额（率）。免赔额额：保险险人对保保险损失失免负赔赔偿责任任的金额额；免赔率率：保险险人对保保险损失失免除一一部分赔赔偿责任任的百分分比。免赔额的的形式：绝对免免赔额。损失大大于某数数额才赔赔付超过过部分的的损失。例：绝绝对免赔赔额5000元，损失1100元元，不赔赔；损失失6500元，赔赔15
14、00元。相对免免赔额。损失大大于某数数额才全全部赔付付。例：相对免免赔额5500元元，损失失1000元，不不赔；损损失6550元，赔6550元。（4）重重复保险险：指投投保人对对同一保保险标的的、同一一保险利利益、同同一保险险事故分分别与两两个以上上的保险险人订立立保险合合同的保保险。.类型：足额；不足额额；超额，狭义的的重复保保险重复保险险的赔款款：一般方方式：按保险险金额的的比例分分摊。特别约约定：连带责责任；顺顺序分摊摊制；责责任限额额分摊制制。8.风险险管理决决策方法法：损失期期望值分分析法；效用分分析法；现金流流量分析析法；统计分分析法损失期期望值分分析法主要步骤骤：1确定定损失矩矩
15、阵；2计算算各备选选方案损损失期望望值；3在各各备选方方案中选选择损失失期望值值最小者者作为最最佳方案案。损失矩阵阵：用以以反映特特定风险险在多种种风险处处理方案案下的损损失额和和费用额额的一种种表式。即列出出所有方方案的事事故发生生与不发发生的费费用及损损失额。决策准则则：(一) 损失概概率不知知道的情情况下1. 最最大最小小原则（大中取取小）：风险管管理决策策者以风风险的最最大潜在在损失最最小者为为最佳方方案。缺缺陷：过过于悲观观。2. 最最小最小小原则（小中取取小）：风险管管理决策策者以风风险的最最小潜在在损失最最小者为为最佳方方案。缺缺陷：过过于乐观观。(二) 损失概概率知道道的情况况
16、下1. 最最可能发发生的损损失最小小者为优优。2. 损损失期望望值最小小者为优优。（最最常用）某一方案案损失的的期望值值=每种情情况的损损失与费费用相应的的概率每种情况况：发生生风险事事故；不发生生风险事事故方案考虑虑忧虑价价值的损损失期望望值= 每种情情况的总总损失与与费用相应的的概率每种情况况：发生生风险事事故；不发生生风险事事故总损失与与费用=损失与与费用+忧虑价价值效用分分析法主要步骤骤：1确定定效用函函数（曲曲线）或或效用值值表；2计算算各备选选方案有有关损失失额效用用值。常常用插值值法公式式求出表表中未知知效用值值；3计算算各备选选方案的的损失效效用期望望值；4在各各备选方方案中选
17、选择损失失效用期期望值最最小者作作为最佳佳方案。插值法公公式应用用：损失=88万元，界于55和10万元元之间损失（万万）X效用值U（X）损失=88万元，界于55和10万元元之间效用=00.1+（0.44-0.1）*（8-55）/（10-5）=0.28201100.450.110.01100现金流流量分析析法现金流量量：指执执行某一一方案的的全过程程中所产产生的现现金流出出（资金金投入即即各种成成本和费费用支出出）和现现金流入入（资金金回收即即各种收收益）。现金净流流量：现现金流出出总额与与流入总总额之差差额。回收期：回收全全部投入入资金的的期间。决策准则则：（一）不不考虑资资金时间间价值：现金
18、净净流量大大、回收收期短的的方案（二）考考虑资金金时间价价值：净现值值大、内内部收益益率大的的方案一、投资资回收期期法：回收期期=总现现金流出出量/每每年现金金净流量量。每年现金金净流量量=年现金金流入-年现金金流出=年现金金收入-年现金金成本-税收=年现金金收入-年现金金成本-（现金金收入-现金成成本-折旧）*所得税税税率决策准则则：投资资回收期期越短，表示投投资收回回迅速，方案越越可行。二、净现现值法（NPVV）：现现金流入入现值总总和超过过现金流流出现值值总和的的差额。决策准则则：选择择净现值值0，净现值值越大的的方案。三、内部部报酬率率法（IRRR）： 内部部报酬率率是净现现值为00（即NPPV=00）时的的贴现率率（资金金成本），按此此贴现率率计算的的现金流流出现值值与现金金流入现现值相等等。决策准则则：选择择内部报报酬率较较高的方方案。统计分分析法：运用数数理统计计方法进进行风险险管理决决策。具体步骤骤：1. 收收集损失失资料，进行风风险衡量量，即计计算期望望损失、标准差差、变异异系数；2. 评评估各风风险处理理方案，即比较较期望值值，变异异系数；3. 选选择最合合理的风风险处理理方案。11