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1、精品_精品资料_川宏物 2022 15 号四川省宏图物流有限责任公司全资子公司财务治理制度一、总就1、为加强对四川省宏图物流有限责任公司（以下简称 “总公司”）子公司的治理和掌握,规范公司内部运作机制,不断强化财务核算和治理,结合本公司的实际情形,制定本制度.2、本制度适用于宏图物流有限责任公司的全资子公司.二、治理基础工作1、子公司依法设置会计机构,配备会计人员,组织和开展本公司的会计核算和财务治理工作.2、子公司生产经营中发生的一切经济业务,必需依据国家统一的会计制度和公司财务治理的要求,准时填制真实、 完整的原始记录,确保会计核算的原始资料的精确、有效、合法.3、子公司应建立和完善预算治
2、理制度,规范会计核算基础工作,严格掌握成本、费用.4、子公司应实行会计电算化,以确保财务信息共享及便利总公可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_司远程查询稽核.5、子公司应实行并完善财务分析制度,为总公司决策供应指导性看法.6、子公司可以依公司实际情形制定相关财务治理制度,不得与公司财务制度或规定相悖,并报总公司备案.三、会计核算1、各子公司的会计事项依据总公司统一下发的会计政策执行.2、子公司应当在规定的时间内向总公司提交相关财务报表.3、子公司应建立完善的会计核算模式,为后期的财务分析供应精确的基础数据.4、子公司应参照总公司的标准和财务制度的规定,制定福利费、通讯费、款待费、差
3、旅费等非生产性支出的治理制度,报总公司财务部备案.四、费用、支出审批1、子公司发生的费用支出在预算范畴内,子公司总经理审核签字后可予以支出.2、超出预算范畴内的支出,按以下额度,交由总公司审批超过预算总额5 万元以内,单笔费用金额超过2022 元内：由总公司分管副总经理审批.超过预算总额5-10 万元内,单笔费用金额超过2022-5000 元以内：由总公司总经理审批.超过预算总额10 万元以上,单笔费用金额超过5000 元以上：由公司董事长审批.3、子公司不得报销总公司各单位及任何个人（含担任子公司兼职董事、监事）的、不应由子公司承担的各种费用.违者除退回已报销费用外,仍将视情节对责任人进行处
4、理.五、资金治理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1、子公司全部资金来源由总公司统一划转.2、子公司应依据公司关于资金治理的规定和要求,结合本公司的经营特点和治理要求建立和完善资金治理制度和实行资金周方案制度.3、子公司必需严格遵守现金治理暂行规定等法律、法规,从本公司内部实际情形动身并结合治理的要求建立内部牵制制度,确保银行结算凭证和货币资金的安全完整.4、子公司在实施资金治理中要严格遵守银行的结算纪律,不得对外供应担保,不得对外出借资金,以确保公司资金的安全、完整.六、投资治理1、总公司授权范畴内答应对外投资的子公司,对外投资项目的确定,要进行可行性分析论证,特殊注意投资效益
5、分析,并在此基础上提出可供挑选的可行性方案,供总公司决策.2、子公司在项目实施前应建立对外投资项目报告制度,便于总公司进行治理.3、子公司在详细实施对外投资项目的过程中,涉及需为项目公司供应筹资担保时,应按公司的有关规定,建立担保事项报告制度,准时向总公司资产治理部报告,经总公司同意后方可实施.七、融资治理1、子公司对外融资需求应由总公司统一规划,由总公司出具方案、帮助其挑选融资渠道,完成融资事项.2、对融资所需子公司供应的资料,子公司应积极协作,以促成融资事项的完成.3、对为子公司融资过程中所生产的相关费用,由子公司承担.八、资产治理1、各子公司应依据公司实际情形,建立适合本公司的资产治理制
6、度,台账等,报总公司资产治理部备案.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2、子公司应建立完善盘点制度,确保公司自有资产及代管资产的安全、完整.3、子公司资产的分别、合并、租赁、拍卖、重组等产权变动事项以及子公司的超过限额外的物资盘亏、盘盈、毁损、报废等应由总公司同意审批后实施.4、子公司处置超过经审计的上一年度子公司净资产10% 以上的固定资产,应事先向总公司财务处或相关部门报告,取得总公司的同意后方可实施.九、人员及会计业务治理1、子公司财务主管职级以上人员由公司统一聘请、派驻,薪水由总公司统一支付,不在所在子公司领薪.2、子公司会计人员的考核严格按公司KPI考核制度执行,论功行
7、赏,优胜劣汰.3、子公司的会计核算和财务治理应接受总公司财务部指导、检查和监督,总公司财务部人员可以查阅子公司的会计相关记录,子公司应无条件听从.4、总公司和子公司纳入总公司统一的集中信息化平台,尚未纳入信息化平台的, 总公司财务部有权通过远程进入该公司系统进行远程查询,查询内容包括子公司信息平台上全部信息,子公司不得拒绝.5、总公司财务部对子公司要求整改的工作函,子公司必需在5日内回复, 回复内容包括整改的时间,以及针对此类问题的解决方案.6、子公司应准时、精确、真实、完整的报告生产经营过程中发生的重大信息给总公司.十、关联交易治理1、各子公司与公司及所属单位、公司控股股东及其子公司之间发生
8、的关联交易业务,对涉及的关联交易的内容要按“公平互利、等价交换”的原就签订经济合同,对交易中涉及的结算价格按市场价格可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -合理确定.2、各子公司应严格执行经济合同商定的条款,履行合同商定的权益和义务.3、关联交易完成后,交易双方应准时办理款项的结算,不得拖欠货款.也不得签订无交易背景的经济合同,通过预收货款任意占用另一方的资金.十一、附就1、本制度自总公司决策层通过之日起生效2、本制度由总公司财务部门负责说明和修订二一一年三月二十九日主题词 ：子公司财务治理制度抄送： 鸿图仓储公司,华夏运通公司,汇鑫装卸公司,宏力科技公司.四川省宏图物流有限责任公司行政部20XX年 3 月 29日可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载