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1、筹划课程教学大纲一、课程基本情况课程代码：1081139110课程名称（中/英文）：筹划/ Tax Planning课程类别：专业必修课程开课学期：学期学分：2总学时：32理论学时：32实验/实践学时：0适用专业：财务管理适用对象：本科先修课程：财务管理开课学院：会计学院二、课程简介“纳税筹划”课程是财务管理专业的专业必修课程。“纳税筹划”课程服务于财务管理 专业人才培养目标，培养具有系统掌握财务管理及管理、经济、金融、法律、会计等方面基 本知识和专业技能，具备较高外语水平和计算机应用能力，能在国家机关、企事业单位及其 他相关部门从事财务管理及相关工作，具有较强创新意识和实践能力的高素质应用型
2、人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，直接为培养学生 从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。“纳税筹划”讲授内容包括纳税筹划认知I、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹 划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税 筹划、纳税筹划的风险管理研究共八章，涉及150个左右的纳税筹划案例。在本课程理论 讲述及案例分析环节，加入对开源以来税制成绩、纳税筹划理论实践变迁、与时俱进历程的 回顾，使学生树立合法进行纳税筹划的意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德, “三观”的形成与开展，激发学生勇于创新、服务
3、祖国的理想。三、课程教学目标1.筹划课程对毕业要求的支撑【指标点5.3】掌握税收政策及相关法律法规知识；【指标点5. 4 了解本学科的理论前沿和开展动态；【指标点6. 5具有从事企事业单位涉税专项服务的职业能力；【指标点7.1】具有应用语言（包括外语）、文字、图表、计算机和信息网络技术等进 行表达和交流的基本能力；【指标点7. 2】具有综合应用各种手段查询资料、获取信息、拓展知识领域及继续学习 的能力;【指标点10.3】具有提供涉税服务的专业素质。2.筹划课程教学目标（1）掌握筹划概念、原理、基本方法；（2） 了解筹划理论前沿和开展动态；（3）具备从事企事业单位筹划专项服务的职业能力；（4）具
4、备用文字、图表、计算机等进行表达和交流的基本能力；（5）具备应用各种手段查询资料、获取信息、拓展知识领域和继续学习的能力;（6）具备进行筹划分析的专业素质。3.教学内容与课程教学目标之间的对应关系课程教学目标教学内容教学方法目标1:掌握筹划概念、原理、基本 方法。纳税筹划认知。1 .授课2 .启发式教学目标2： 了解筹划理论前沿和开展动o纳税筹划的风险及其防范认知、纳 税筹划的风险管理研究。1 .授课2 .启发式教学3 .案例式教学目标3：具备从事企事业单位筹划专 项服务的职业能力。不同税种纳税筹划具体讲解：增值 税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、 企业所得税的纳税筹划、个人所得 税的纳税筹划、
5、其他税种的纳税筹 划1 .授课2 .启发式教学3 .案例式教目标4:具备用文字、图表、计算机 等进行表达和交流的基本能力。综合分析企业采购及销售过程中的 增值税、消费税等税种纳税筹划。1 .小组讨论2 .工程成果分-Ay3 .课下资料搜 集目标5：具备应用各种手段查询资料、 获取信息、拓展知识领域和继续学习 的能力。综合分析企业所得税的纳税筹划、 及个人所得税的纳税筹划。1 .小组讨论2 .工程成果分 享3 .课下资料搜 集目标6：具备进行筹划分析的专业素 质。综合分析企业增值税的纳税筹划、 消费税的纳税筹划、企业所得税的 纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、 其他税种的纳税筹划。1 .授课2 .
6、案例式教学3 .小组讨论4 .课下资料阅 读四、教学课时安排序号序号序号教学内容学时 对应课程对应毕业要求五、教学内容章纳税筹划认知教学目标指标点1章纳税筹划认知215.32章纳税筹划的风险及其防范225.43章增值税的纳税筹划83、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.34章消费税的纳税筹划23、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.35章企业所得税的纳税筹划63、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.36章个人所得税的纳税筹划63、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.37第七章其他税种的纳税筹划43、 4、 5、 66.5,7.1,7.2,10.38第八章
7、纳税筹划的风险管理21、253,5.4合计32教学内容：1、理解纳税筹划的内涵2、掌握纳税筹划的形式3、理解纳税筹划与偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定4、会进行纳税筹划本钱与收益的分析5、会纳税筹划目标的分析6、了解纳税筹划方法的划分7、掌握纳税筹划步骤的梳理本章：纳税筹划的形式；纳税筹划与偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界 定；纳税筹划本钱与收益的分析；纳税筹划目标的分析。本章难点：纳税筹划与偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定；纳税筹划 本钱与收益的分析。章纳税筹划的风险及其防范教学内容：1、理解纳税筹划风险的内涵2、了解纳税筹划风险类型
8、的划分3、了解纳税筹划风险产生的原因及防纳税筹划的风险本章：纳税筹划风险的内涵。本章难点：纳税筹划风险的防范章增值税的纳税筹划教学内容：1、了解增值税纳税人的纳税筹划2、掌握增值税采购行为或进项税额的纳税筹划3、掌握增值税销售行为或销项税额的纳税筹划4、了解增值税税率的纳税筹划5、会增值税税收优惠的纳税筹划6、理解增值税纳税时机或的纳税筹划7、掌握全面营业税改征增值税的纳税筹划8、掌握增值税实务疑难问题处理本章：增值税采购行为或进项税额的纳税筹划、增值税销售行为或销项税额的纳税筹划、全 面营业税改征增值税的纳税筹划。本章难点:增值税采购行为或进项税额的纳税筹划、增值税销售行为或销项税额的纳税筹
9、划、 全面营业税改征增值税的纳税筹划。章消费税的纳税筹划教学内容：1、理解消费税计税依据的纳税筹划2、掌握消费税税率的纳税筹划3、理解消费税加工的纳税筹划4、了解消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划5、掌握消费税纳税时机或的纳税筹划6、掌握消费税实务疑难问题处理本章：消费税计税依据的纳税筹划。本章难点：消费税纳税时机的筹划。章企业所得税的纳税筹划教学内容：1、了解企业所得税纳税人的纳税筹划2、理解企业所得税税率的纳税筹划3、掌握企业所得税扣除工程的纳税筹划4、掌握企业所得税销售行为的纳税筹划5、掌握企业所得税优惠政策的纳税筹划6、理解企业所得税纳税时机或的纳税筹划7、掌握企业所得税实务疑难问题处
10、理本章：企业所得税扣除工程的纳税筹划、企业所得税销售行为的纳税筹划、企业所得税优惠 政策的纳税筹划。本章难点：企业所得税纳税时机或确实定、企业所得税实务疑难。第六章个人所得税的纳税筹划教学内容：1、了解个人所得税纳税人的纳税筹划2、掌握个人所得税计税依据或税率的纳税筹划3、掌握个人所得税应税工程转换的纳税筹划4、理解个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划5、理解个人所得税实务疑难问题处理本章：个人所得税计税依据的筹划、个人所得税应税工程转换的筹划。6、本章难点：个人所得税应税工程转换的筹划、个人所得税实务疑难。第七章其他税种的纳税筹划教学内容：1、了解关税的纳税筹划2、了解城市维护建设税的纳税
11、筹划3、掌握城镇土地使用税的纳税筹划4、掌握房产税的纳税筹划5、了解车船税的纳税筹划6、掌握车辆购置税的纳税筹划7、掌握印花税的纳税筹划8、掌握契税的纳税筹划9、了解资源税的纳税筹划10、掌握土地增值税的纳税筹划本章：城镇土地使用税的纳税筹划、房产税的纳税筹划、车辆购置税的纳税筹划、印花税的 纳税筹划、契税的纳税筹划。本章难点：土地增值税的纳税筹划印花税的纳税筹划。第八章纳税筹划的风险管理教学内容：1、理解筹划风险管理的流程框架2、理解纳税筹划风险管理的准备3、掌握纳税筹划风险管理的实施4、理解纳税筹划风险管理的监控5、了解我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施本章：纳税筹划风险管理的实
12、施。本章难点：我国企业纳税筹划风险管理的改进措施。六、课程考核1.课程考核本课程成总成绩包括形成性评价（平时成绩）和结果性评价（期末成绩），形成性评价 （平时成绩）占50%,结果性评价（期末考试成绩）占50%。形成性评价包括预习及课堂研 讨（30%）、课堂测验（30%）、课下作业（40%）,形成性评价折算50%计入总成绩。期末考 试采用现场测验进行，总分值100分，折算50%计入总成绩。2 .课程教学目标的考核序号课程教学目标考核内容考核1目标1掌握筹划概 念、原理、基本方法。纳税筹划基本认知，具体税种的纳 税筹划方法，纳税筹划风险的分析及防范 等。现场测验，以选择、 判读、多项选择名词解 释
13、、简答的形式考 查2目标2： 了解筹划理纳税筹划的风险及其防范，纳税筹划的风现场测验，以选择、论前沿和开展动态。险管理。判读、多项选择名词解 释、简答的形式考 查目标3:具备从事企事 业单位筹划专项服务 的职业能力。增值税、消费税、所得税等具体税种的筹 划方案分析现场测验，以选择、 判读、多项选择名词解 释、简答的形式考 查目标4:具备用文字、 图表、计算机等进行表 达和交流的基本能力。给学生分成小组，分专题，查阅资料，激 发主动学习的能力，对复杂涉税事务进行 分析，找出纳税筹划切入点，运用所学知 识，设计纳税筹划方案。可选专题有：增 值税纳税筹划、所得税纳税筹划、小税种 纳税筹划等。小组讨论
14、、现场分目标5：具备应用各种 手段查询资料、获取信 息、拓展知识领域和继 续学习的能力。给学生分成小组，分专题，查阅资料，激 发主动学习的能力，对复杂涉税事务进行 分析，找出纳税筹划切入点，运用所学知 识，设计纳税筹划方案。可选专题有：增 值税纳税筹划、消费税纳税筹划、所得税 纳税筹划、小税种纳税筹划等。小组讨论、现场分目标6：具备进行筹划 分析的专业素质。增值税、消费税、所得税等具体税种的筹 划方案分析现场测验，以选择、 判读、多项选择名词解 释、简答的形式考 查3.成绩评定标准（为平时成绩的评定方法）考核环节考核结果及标准评估工程及权 重（90100 分）良好（8090 分）中等（7080
15、 分）及格（60-70 分）不及格（60 分）预习和课堂讨 论（30%）预习、查阅资料 非常充分，积极 参加课堂讨论， 并有自己独到 的见解预习、查阅资料 较为充分，积极 参加课堂讨论预习、查阅资料 基本充分，能够 主动参加课堂 讨论预习、查阅资料 不充分，能够参 加课堂讨论无预习，无法参 加课堂讨论课堂测验（30%）学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分4二 /庄 * 公依学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分4二 /在 4 公%学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分4二、性 * 介.AA-学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，评分学期中间不定 期开展1-2次 课堂测试，
16、评分 标准为参考答 案案案案案课下作业40%）作业能够完成， 完成质量，能够 灵活运用所学 知识和理论解 决问题，并获得作业能够完成， 完成质量较高， 能够运用所学 知识和理论解 决问题，并获得作业能够完成， 完成质量基本 符合要求，能够 运用所学知识 和理论解决问作业基本能够 完成，局部题目 解答存在抄袭 现象，运用所学 知识和理论解作业不能完成， 存在抄作业现 象正:确结论正确结论题，并获得结论决问题的能力 基本符合要求七、教材、参考书目、重要文献以及课程网络资源建议教材：（1）梁文涛.纳税筹划（第3版）.人民大学,2019参考书：（1）梁文涛税法（第3版）.人民大学,2019（2）盖地.筹划学（版）.北京：人民大学，2015（3）蔡昌.税收筹划（理论、实务与案例）.北京：人民大学，2016