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1、2022年度财政监督检查工作实施方案一、指导思想全面贯彻落实财政监督条例，充分发挥财政监督职 能，以客观公正、实事求是为原那么，以查隐患、促整改为目 标，强化财政财务管理，严肃财经纪律，确保财政资金使用 平安、合理、高效，进一步提升财政财务管理工作科学化、 规范化和精细化水平。二、检查内容检查相关单位2022年度财务收支、财经政策、法规和 制度执行等情况，重点是落实关于进一步规范基层财政所 （局）财政财务管理的意见、关于进一步加强县直行政 事业单位财务管理工作的意见的相关要求，主要内容包括:1、内控制度是否建立健全；2、财务收支核算是否符合相关制度规定；3、非税收入征管是否执行政策，票据管理是
2、否规范；4、相关公用经费开支是否符合规定，公务卡结算制度 是否严格落实；5、是否严格落实政府采购和工程招投标管理相关制度, 固定资产管理制度是否健全；6、专项资金管理是否规范，有无截留挪用等问题；7、有无违规发放奖金和津补贴等问题；8、近年来各类检查意见整改落实情况。上述检查内容必要时可延伸至以前年度。三、检查方法财政监督检查以驻场检查方式为主，主要采取账务检 查、实物检查和现场检查等方法。四、检查分工财政监督检查工作，由局长总体负责，分管副局长具体 负责，财监科牵头，相关职能科室具体组织实施。各检查组 明确一名组长（原那么上由各科室负责人担任），实行检查组 长负责制，检查组人员由县财政局相关
3、业务科室工作人员、 抽调人员和被委托会计师事务所的专业人员组成，每小组不 少于2名具有财政执法资格人员。监督检查实行科室交叉检查制度，涉及的相关科室要积 极做好协调配合工作。五、相关要求1、严格履行程序。各检查科室要根据财政监督条例 的要求，在开展检查前，到财监科开具财政检查通知书， 并于3个工作日前送达被检查单位。实施检查时，应认真做 好工作底稿并由被检查单位签字或盖章，及时整理检查资 料。检查工作结束前，检查组应当就被检查单位存在的问题 等事项书面征求被检查单位的意见，并按时完成检查报告。2、依纪依法处理。各检查科室现场检查结束后，对检 查中发现的问题，各检查科室要根据“事实清楚、证据确凿
4、、 定性准确、依据充分、程序合法、处理恰当”的原那么，认真 撰写检查报告，并在检查报告中提出处理或处分的意见和建 议。由局财政检查复核审理小组审理后，形成最终的处理意 见。重大问题、共性问题报局长室统一研究处理。3、强化结果运用。各科室要跟踪并催促被查单位处理 处分决定和整改意见的落实工作，及时将被查单位整改情况 反应给财监科。建立监督检查结果与预算挂钩机制，各科室 要重视检查成果运用，对管理中存在的问题，要及时完善有 关财政管理制度，并将监督检查结果作为下年度部门预算编 制、专项资金分配的重要因素。4、按时完成任务。各检查科室要按照关于进一步做 好提高财政检查质量工作的通知的规定，认真做好检查各 项准备工作，统筹安排，保质保量地完成年度监督检查任务。 各检查科室要在9月底前全面完成检查任务，n月底前，将 财政监督完成情况、执行财政监督程序情况、处理和处分决 定落实情况等形成书面报告报送财监科集中归档。