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1、广州富力地产股份有限公司固定资产管理制度文件编号RF-XZ-ZD-02版本/修订A/0日期2013年8月1日固定资产管管理制度编制日期审核日期批准日期 1一、 总则1.1 为了加强固固定资产管管理，完善善管理体制制，健全规规章制度，落落实管理责责任，合理理配置固定定资产，防防止公司资资产流失，保保障公司各各项工作的的正常开展展，结合实实际情况，制制定本制度度。1.2 固定资产是是指单位价价值在5000元以上上，使用期期限在一年年以上，并并在使用过过程中基本本保持原有有物质形态态的资产。单单位价值虽虽未达到规规定标准，但但耐用时间间在一年以以上的大批批同类物资资，作为固固定资产管管理。对达达不到
2、本办办法规定标标准的资产产，作为低低值资产处处理。低值值资产的管管理办法适适用固定资资产管理制制度。二、 固定资产管管理原则1.2.2.1 固定资产管管理原则2.1.1 公司对固定定资产实行行统一领导导、归口管管理、分级级负责、责责任到人的的管理体制制。2.2 行政部门职职责2.2.1 行政部对公公司固定资资产实施统统一监督管管理。其主主要职责如如下:1) 拟订固定资资产管理实实施办法和和规章制度度，并监督督执行。2) 合理配置固固定资产并并审核办理理固定资产产增加、调调剂、处置置等手续。3) 组织公司固固定资产的的清查和统统计工作。4) 监督、检查查固定资产产管理、维维护和使用用情况。5)
3、对有关部门门和个人提提出奖惩建建议。2.3 使用部门职职责2.3.1 使用部门负负责人对本本部门管理理、使用的的固定资产产实施日常常管理。其其主要职责责是:1) 根据固定资资产管理制制度，制定定本部门固固定资产管管理实施细细则。2) 严格按照公公司固定资资产管理制制度的要求求，管理和和使用好本本部门管理理、使用的的资产。3) 将本部门分分类账目表表上的每一一项内容，落落实到每一一个具体使使用与维护护人名下，由由负责该固固定资产的的管理员管管理好，防防止固定资资产的损坏坏或遗失。4) 指导、监督督、报告所所属部门固固定资产的的日常使用用、管理工工作，确保保账、卡、物物相符。5) 组织本部门门进行
4、固定定资产清查查、维护和和统计工作作。6) 审批本部门门固定资产产管理员提提出的固定定资产处置置意见。2.4 资产管理员员制度2.4.1 各资产使用用部门要配配备专职或或兼职的资资产管理员员，负责日日常具体管管理工作。其其主要岗位位职责是：1) 根据公司固固定资产管管理办法，结结合本部门门制定的固固定资产管管理实施细细则，保管管、维护好好所管理的的固定资产产。2) 负责协助行行政部固定定资产管理理员对所管管理的固定定资产编号号标签（卡卡）的粘贴贴工作，登登记所管理理的固定资资产的分类类明细总台台账、明细细账，并建建制低值资资产总明细细台账。3) 提出资产的的处置意见见。4) 在行政部和和本部门
5、负负责人指导导下，做好好所管理的的固定资产产的年度清清查、盘点点工作。5) 负责本部门门资产增减减变动处置置的数据输输入登录和和账册更新新工作。6) 资产管理员员，无论专专职或兼职职，其岗位位职责相同同。资产管管理员一经经确定，必必须报行政政部备案，要要确保稳定定，确需变变动，需报报行政部进进行监督办办理移交手手续。7) 固定资产的的管理按层层次建立岗岗位责任制制，固定资资产的增加加、处置必必须经行政政部同意；各使用部部门（二级级管理部门门）的负责责人对本部部门管理、使使用的固定定资产负有有全部责任任；各资产产管理员对对所管理的的固定资产产负有全部部责任。未未经管理人人员同意，任任何人不得得越
6、权动用用。3.4.1.2.2.1三、 固定资产分分类与编号号原则1.2.3.3.1 固定资产类类别3.1.1 固定资产可可以划分以下类别：5.5.11) 电脑设备（台台式电脑、手手提式电脑脑、主机、显显示器、刻刻录机、服服务器等），代代号为A；2) 电器/数码码设备（空空调、洗衣衣机、冰箱箱、消毒柜柜、热水器器、电视机机、音响、相相机、录音音机、DVVD、UPPS等），代代号为B；3) 办公设备（电电话、复印印机、传真真机、打印印机、扫描描仪、碎纸纸机、保险险柜、绘图图仪、电池池等），代代号为C；4) 家具及饰品品（办公桌桌、办公椅椅、洽谈台台、屏、床床及床上用用品、沙发发、茶几、窗窗帘、地毯
7、毯、灯饰、宣宣传画等），代代号为D；5) 体育用品（包包括健身器器材、足球球等等），代代号为E；6) 其他，代号号为F。3.1.2 管理员编号号后OA系系统固定资资产管理模模块将自动动生成识别别码，即在在编号后自自动生成楼楼盘或部门门、单位简简写代码。部部门（楼盘盘）代码一一般以其前前两个字的的声母表示示。在可能能混淆的情情况下，某某些部门或或楼盘可以以用其前三三个字的声声母表示。3.1.3 固定资产编编号由两个个部分组成成：固定资资产类别代代号+流水水号。流水水号由四位位数字组成成，每一类类别里面由由00000000001开始。四、 固定资产管管理4.4.1 固定资产购购置4.1.1 固定资
8、产采采购申请程程序：1) 请购部门于于申请增添添固定资产产时，应填填写办公公设备采购购申请单（电脑设备需填写计算机设备采购单），经部门负责人审核，并注明请购日期、请购部门、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。2) 将办公设设备采购申申请单（计计算机设备备采购单需需先交企业业管理中心心审核）送送交行政部部复核增添添该项资产产之适用性性及必要性性，如公司司内部可调调剂者，填填写固定定资产内部部转移通知知单通知知相关部门门，并在办办公设备采采购申请单单上备注注栏填注调调拨情形后后，将办办公设备采采购申请单单退回请请购部门自自行归档。如如公司内部部无法调拨拨者，又有有增添之必必要，按
9、规规定予以配配置。3) 供应部接到到经批准的的办公设设备采购申申请单、计计算机设备备采购单后，办理采购。4.1.2 固定资产验验收处理：1) 固定资产送送达时，采采购人员应应会同使用用部门共同同按照有关关专业标准准、合同条条款进行现现场勘验、测测试和清点点，检查是是否与办办公设备采采购申请单单相符，并并检查厂家家提供的发发票是否符符合规定。核核对无误后后，采购人人员、使用用部门固定定资产管理理员及行政政部固定资资产管理员员应在办办公设备采采购申请单单上签字字确认。验验收不合格格或发票不不符合规定定，不得办办理结算手手续，不得得交付使用用，并按合合同条款及及时向有关关责任人提提出退货或或索赔。2
10、) 行政部及使使用部门固固定资产管管理员按固固定资产编编号规则编编制固定资资产编号并并制作固定定资产编号号标签，粘粘贴于固定定资产上，各各级固定资资产管理人人员更新固固定资产管管理台账。3) 采购人员应应将固定资资产的三包包凭证、产产品合格证证及产品使使用说明书书及产品的的附件交采采购固定资资产，应要要行政部固固定资产管管理员妥善善保管。4.1.3 采购人员要要求厂家提提供有效发发票。发票票的填写应应按有关规规定逐项如如实填写货货物实际名名称、规格格、计量单单位、数量量、单价。对对于只写大大类或主要要项目或某某某物品一一批等类似似发票，未未提供需要要办理报销销手续的固固定资产明明细清单的的，一
11、律不不得办理报报销手续。4.1.4 采购人员办办理报销时时应提供以以下资料：1) 经批准并有有采购人员员、请购部部门负责人人、使用部部门及行政政部固定资资产管理员员签字确认认的固定定资产采购购申请单。2) 经采购人员员、请购部部门负责人人、行政部部固定资产产管理员、行行政部经理理签字确认认的发票。3) 需要办理报报销手续的的固定资产产明细清单单。4.2 固定资产使使用与维护护4.2.1 在加盖印鉴鉴时应做到到位置恰当当，图形端端正，字体体清晰，并并在落款处处“骑年盖月月”。凡有存存根的介绍绍信、证明明信等公函函，应在公公函连接线线上和落款款处同时盖盖章。4.2.2 行政部门组组织建立健健全固定
12、资资产保管和和维护制度度，各管理、使使用部门应应落实安全全防护措施施。4.2.3 使用部门添添置新的固固定资产物物品后，由由行政部固固定资产管管理员在实实物上贴好好标签（卡卡），各级级管理员分分别入账册册，使用部部门管理员员在行政部部账上签字字确认。4.2.4 由于工作调调动或离职职等原因，固固定资产管管理员需要要更换的，由由本部门负负责人与原原管理员进进行部门分分账目与实实物的清点点，核实无无误后，再再确定并转转交给新管管理员，最最后将落实实情况报行行政部备案案，行政部部及时变更更总账目账账卡与调整整管理员。4.2.5 行政部联合合财务部组组织定期和和不定期固定定资产清查查：1) 每年的十二
13、二月上旬，行行政部会同同使用部门门对在用固固定资产进进行一年一一次的全面面清查盘点点，并对使使用部门固固定资产的的增减进行行统计并打打印报表，各各部门/子子公司责任任人要根据据报表对实实物进行核核对并签字字确认；2) 建立日常的的抽查制度度。行政部部根据需要要定期或不不定期进行行全面抽查查或局部、分分类抽查，以以督促使用用部门加强强在用资产产的管理；3) 对固定资产产管理工作作能按制度度执行，成成绩突出的的部门和个个人，给予予表扬和奖奖励；4) 凡固定资产产损坏或丢丢失的，应应追究使用用部门固定定资产管理理员的相关关责任，并并对管理员员的部门负负责人追究究连带管理理责任： 损坏部分零零配件，但
14、但该项资产产经过修复复能继续使使用的，管管理员应以以修理价格格进行赔偿偿； 造成资产全全部损坏并并经确认无无法修复或或丢失的，应应按照资产产的已使用用年限确定定赔偿比例例，具体为为： 使用期在11年以内，照照原价赔偿偿； 使用期在11年以上22年以内（含含2年），按按折旧后价价值的800%赔偿； 使用期在22至5年（含含5年），按按折旧后价价值的600%赔偿； 使用期在55年以上的的，按折旧旧后价值的的30%赔赔偿。4.2.6 固定资产发发生损坏、丢丢失、被盗盗等意外事事故应立即即查明情况况，报行政政部处理。4.2.7 固定资产维维修管理：1) 故障送修。当当固定资产产故障，本本部门无法法自行
15、维修修时，使用用部门人员员填写固固定资产维维修申请单单，注明明损坏原因因、请修内内容及希望望完修日期期，经部门门经理复核核后，送交交行政部处处理维修事事宜。2) 行政部经办办人员应将将预计维修修金额及预预定完成日日期注明于于固定资资产维修申申请单上上，送交行行政部负责责人审核，报报主管领导导审批。3) 固定资产产维修申请请单经审审批后，由由行政部自自行归档，作作为日后付付款入账之之依据。4) 固定资产送送修完成后后，行政部部应会同使使用部门办办理验收，并并于固定定资产维修修申请单验验收栏内注注明验收情情形。4.3 固定资产处处置4.3.1 固定资产处处置是指公公司对各类类固定资产产进行实物物转
16、移、拍拍卖的行为为，包括调调剂、拍卖卖、报废等等。 4.3.2 固定资产内内部调剂，需需由行政部部开具调拨拨单，经调调出、调入入部门负责责人签章，作作为记账依依据，登入入有关账簿簿。使用部部门之间需需调动设备备时，必须须经行政部部同意，并并办理变动动手续，调调整有关账账目，未办办理手续的的仍由原使使用部门负负责。4.3.3 拍卖固定资资产要符合合以下程序序:1) 使用部门填填写固定定资产处置置审批表，注注明使用部部门名称及及代号、固固定资产编编号、品名名、规格、数数量及拍卖卖原因。2) 行政部资产产管理员会会同监察中心、使用用部门资产产管理员对对拟处置固固定资产进进行评估，确确认处置价价格，处
17、置置价格一般般不得低于于评估价。3) 使用部门负负责人签署署意见。4) 行政部审核核，提出某某些固定资资产可供内内部调剂的的意见。5) 公司分管固固定资产领领导签署意意见。6) 公司领导审审批。7) 使用部门根根据批复处处置固定资资产。4.3.4 固定资产折折旧率和折折旧额的计计算办法：1) 年折旧率=（1-44%）原值/ 折旧年限限 年折旧旧额=固定定资产原值值*年折旧旧率2) 月折旧率=年折旧率率/12 月折旧旧额=固定定资产原值值*月折旧旧率4.3.5 处置固定资资产的收入入应及时、足足额上缴公公司财务部部门，按有有关规定统统一管理使使用。任何何部门和个个人不得截截留挪用。4.3.6 固
18、定资产报报废处理程程序：1) 各类固定资资产如已达达到不能使使用状态，且且无法修复复或修复费费用过高时时，使用部部门资产管管理员应建建议是否应应予报废。2) 凡拟予报废废之资产，使使用部门须须编制固固定资产处处置申请单单并提请请行政部组组织鉴定，注注明使用部部门名称、固固定资产编编号、品名名、规格、数数量及报废废原因等，经经部门经理理签署意见见送行政部部复核后报报主管领导导审批。3) 使用部门会会同行政部部、监察中中心依已核核准的固固定资产处处置申请单单办理报报废事宜，注注明实际处处置情形，各各级管理员员更新固固定资产管管理台账。 4.4 固定资产账账务管理4.4.1 行政部按照照固定资产产类
19、别、名名称、规格格型号、使使用部门和和存放地点点等，统一一编号，编编制固定资资产目录，建建立固定资资产台账和和档案。各各使用部门门也应有相相应的使用用明细账，定定期记录使使用、保养养、修理等等情况。1) 行政部每半半年与使用用部门核对对，以确保保账、卡、物物、数量、金金额相符。2) 各级账务管管理人员应应定期核对对账、卡、物物，以保证证账账、账账卡、账物物的相符。4.4.2 公司按相应应要求设置置固定资产产账簿和标标签：1) 行政部设置置、登记固固定资产总总账和分类类账簿。2) 使用部门设设置本部门门管理使用用的资产总总账和分类类账簿。3) 使用部门的的固定资产产管理员设设置分类明明细账簿，在
20、在行政部的的指导下按按使用人建建立固定资资产标签。4.4.3 明细账簿应应按品种设设置账户，按按类设置汇汇总账页，反反映各类固固定资产的的数量和金金额。固定定资产标签签要登记名名称、规格格、型号和和财产编号号等，一物物一签，由由使用人员员签字承担担保管责任任。使用人人发生变更更时，要在在办理设备备移交手续续的同时，由由新使用人人在资产标标签签字并并变更固定定资产标签签记录。4.4.4 行政部每半半年对使用用部门的账账卡进行一一次核对、检检查，发现现问题及时时处理。4.4.5 各级固定资资产管理人人员在资产产管理工作作中有下列列行为之一一的，公司司将追究其其责任：1) 未按规定履履行职责，对对资
21、产造成成严重丢失失或损坏，不不反映、不不提出建议议、不采取取相应管理理措施的。 2) 在固定资产产管理工作作中，未按按有关规章章制度办事事，滥用职职权，造成成严重后果果的。4.4.6 固定资产使使用部门负负责人或资资产管理员员，有下列列行为之一一的，行政政部有权责责令其改正正，并按管管理权限，追追究主管领领导和资产产管理员的的责任：1) 未履行职责责，资产管管理不善，造造成严重损损坏、丢失失的。 2) 不如实登记记资产报表表，隐瞒真真实情况的的。 3) 擅自处置固固定资产的的。 4) 弄虚作假，以以各种名目目侵占公司司资产和利利用职权谋谋取私利的的。 5) 对所管理的的固定资产产损失情况况不反映、不不报告、不不采取相应应管理措施施的。五、 附则1.2.3.4.5.5.1 本规定由行行政部负责责解释并修修订。5.2 本规定自发发布之日起起施行。第9页 共9页