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1、 第二部分 商品经营营管理一、 采购管理理制度二、 商品购销销合同管理理制度三、 商品流转转计划管理理制度四、 商品流转转统计管理理制度五、 物价管理理制度六、 计量管理理制度七、 商品质量量管理制度度八、 商品编码码使用管理理制度九、 商品储存存管理制度度十、 商品盘点点管理制度度十一、 商品退换管管理制度十二、 商品验收管管理制度十三、 商品配置与与陈列管理理制度十四、 采购部与店店铺的业务务流程及手手续制度十五、 收银管理制制度十六、 商品结算管管理制度十七、 残次商品管管理制度十八、 商务谈判管管理规定十九、 商品淘汰管管理规定二十、 引厂进店管管理规定二十一、滞滞销商品管管理规定二十
2、二、门门店运营标标准二十三、物物价促销管管理规定二十四、端端架促销管管理规定二十五、商商品价签管管理制度二十六、卖卖场管理制制度商品采购管管理制度 总 则 组织货源源、采购商商品是零售售商业经营营活动中的的最初环节节。采购工工作要严格格执行国家家有关政策策法规，贯贯彻“勤进快销销，以销定定进，源头头进货，择择优选购，面面对市场，加加强计划，批批量组货，合合理储备”的基本原原则。 采采购计划1、采购中中心根据商商品流转计计划制定年年度、季度度采购计划划及重点商商品的购进进计划，报报营运部审审批。2、各店铺铺按季度编编制商品销销售预测分分析，作为为营运部制制定采购计计划的依据据。采购中中心根据采采
3、购计划区区分外埠和和本市进货货，派专业业采购员进进行采购。外外埠采购按按月份补货货，本市进进货随时制制定补货计计划。3、营运部部负责审核核、汇总、检检查、考核核计划的实实施情况，对对超计划盲盲目进货造造成严重损损失的，要要追究当事事人的经济济责任。4、季前储储备计划要要征得营运运部、财务务部同意并并通知采购购部备库储储存，报营营运部备案案方可进货货。采购原则与与权限1、采购工工作要在商商品流转计计划指导下下，依据市市场需求、季季节变化，遵遵循以下具具体原则：（1）、对对供求平衡衡的商品，以以销定进，勤勤进快销，坚坚持多品种种、少数量量的进货原原则。（2）、对对供不应求求的商品，以以进促销，勤勤
4、进快销，做做到发挥信信息、渠道道、信誉、服服务的综合合优势，不不失时机地地积极争取取货源。（3）、对对季节性商商品，采取取“季前储备备，季中补补充，季末末售完”的原则，防防止应季脱脱销，过季季积压。（4）、对对新产品和和大件耐用用消费要经经常分析市市场占有率率，寿命周周期，根据据情况采取取不同的策策略，即试试销期可批批量进货，通通过宣传打打开销路；畅销期大大购大销，积积极挖掘货货源，采取取灵活进销销方式；平平销期以销销定进，随随进随销不不压库存；滞销期停停止进货，大大力推销库库存，积极极开拓新品品种。（5）、对对代销、联联销商品，采采取稳妥、慎慎重的态度度，小批量量进货，要要有退货的的主动权：
5、2、严格格执行进货货审批制度度，各级进进货权限为为：（1）、一一次性进货货金额一万万元以下者者，由采购购经理负责责审批。（2）、一一次性进货货金额一万万以上者，由由采购经理理与总经理理联合审批批。、坚持源源头进货的的原则，严严格评审供供货商资信信状况与供供货能力，形形成较为稳稳定的渠道道，对同类类商品的多多方供应，须须征得采购购经理同意意，比较各各方所能提提供的条件件与供货能能力，选择择供货商，在在未经允许许的情况下下，任何人人不得以任任何借口从从原有渠道道之外进货货。4、配送商商品严格执执行统一进进货、统一一结算的基基本要求，配配送品种的的确认必须须有可行性性报告，品品种一经确确认，各店店铺
6、不得再再自行进货货。5、严格遵遵守国家及及有关部门门制定和颁颁布的有关关商品生产产质量标准准等规定，按按规定要求求索取必须须的证件，不不准购进假假冒伪劣商商品，所有有商品必须须坚持看样样定货。 新商品采采购1、由采购购员负责对对口业务的的谈判。采采购员应在在详细了解解供货厂家家资质、产产品质量、价价格、适销销程度等各各方面情况况后，上报报采购经理理，由其决决定是否引引进。2、如所引引进新商品品为新供货货商提供，采采购员与供供货商就商商品购销合合同各项条条款达成一一致后，共共同填制购购销合同（一一式三份），附附详尽的商商品价单（包包括确定购购销关系的的商品名称称、规格、品品牌、商标标、结算价价格
7、、税率率、生产厂厂家等必要要项目），由由供货方签签字盖章。3、采购员员审核供货货商三证（营营业执照、税税务登记证证、卫生许许可证或其其复印件），商商品代理销销售委托书书（或其复复印件），经经营许可证证是否齐备备、有效，对对需要提供供质检报告告的商品，应应附有效质质检报告或或其复印件件。采购员员将合同及及其所附件件和详尽商商品价目单单报采购经经理审核确确认后送商商务秘书盖盖章，合同同生效。合合同一份附附所需证件件，价目单单报由商务务秘书录入入并归档，一一份交财务务留存，一一份交供货货方。4、如所引引进新为已已签订购销销合同供货货商提供，且且合同条款款对新增商商品同样适适用，由采采购员审核核新增商
8、品品是否手续续齐备，将将详尽价目目单报经理理审批后，将将相应证件件及价目单单送商务秘秘书进行合合同品种追追加录入；若已签合合同条款对对新增商品品不适用，则则按新供货货商方式办办理，重新新签订购销销合同，程程序同本条条第3款。5、采购员员在新商品品进货前，按按照合同填填制新增商商品录入单单，详细注注明商品名名称、品牌牌、商标、小小类代码、规规格、包装装规格、生生产厂家、进进价、税率率、合同号号，商品所所属课别报报主管、经经理审批签签字，转商商务秘书核核定是否与与所签订的的合同相符符，并给出出商品应有有码，进行行商品主档档信息录入入。6、首次进进货，采购购员可根据据其适销程程度及各店店需求情况况确
9、定订货货数量，填填制采购单单一式两份份，报经理理审批后，向向厂家订货货。 直配配商品补货货1、对正常常库内商品品补货，采采购员根据据商管员提提供的进货货计划单（商商管员在商商品库存接接近最低库库存限时）确确定订货数数量，并填填制采购单单。2、采购单单须注明补补货商品应应用码、品品名、规格格、数量、供供货商、订订货日期，由由采购员报报经理审批批签字，送送商务秘书书做商品订订单。3、商务秘秘书依据订订货验收单单通知供货货厂家送货货品种、数数量、送达达时间。4、商务秘秘书定期查查看到货记记录，如发发现订单发发出三日内内未到货，应应及时与厂厂家联系催催货。5、采购员员接到录入入传回的商商品到货价价格与
10、当前前进价不符符的到货凭凭证，应及及时查明原原因，如属属价格合理理变动，由由采购员填填制商品变变价单，注注明变价原原因、变价价商品应用用码、品名名、规格、供供货商、原原进价、现现进价、报报经理审批批后，送商商务秘书做做进价及售售价变更，采采购员将到到货凭证传传回办理商商品入库；如为供应应商私自违违反合同规规定而变更更价格，则则按合同价价格办理到到货录入，并并按合同约约定的条款款收取供货货商的违约约金。协力配送商商品补货1、采购员员根据各门门店要货单单，确定由由厂家直送送至各店的的商品品种种及数量，据据此填制采采购单（一一式两联）。如如为新增商商品，可根根据其适销销程度及各各店需求确确定订货数数
11、量，填制制采购单（一一式两联），采采购单应注注明商品应应用码、品品名、数量量、供货商商及送达地地点，报采采购经理审审批，一联联留存，一一联转商务务秘书做商商品订货单单。2、商务秘秘书根据采采购单通知知供货厂家家送货品种种、数量、送送达地点、送送达时间。3、商务秘秘书定期查查询到货信信息，如五五日内未接接到有关到到货信息，商商务秘书通通知采购员员应及时与与供货厂家家联系催货货。4、采购员员接到商务务秘书传回回的到货价价格与当前前进价不符符的商品到到货凭证，应应及时查明明原因。如如属合理变变价，采购购员应填制制商品变价价单，经采采购经理审审批，由商商务秘书变变更价格后后，办理直直送商品票票据。如为
12、为供货商私私自违反合合同规定作作出变更，处处理办法同同“直配商品品补货”中的第55条。 进货货纪律1、各级采采购人员应应严格遵守守公司各项项制度，坚坚持原则，抵抵制不正之之风，不准准以任何方方式向供货货方索取财财物。2、对于供供应厂商所所给予的奖奖销商品、折折让、折扣扣、回扣，实实行经理负负责制，奖奖售折让要要体现在进进货价格上上，现金回回扣应如实实上交财务务部，不准准私留私分分。3、在对外外业务活动动中要坚守守信誉和商商业道德、不不说、不做做有损企业业声誉的事事。外埠采采购要遵守守当地的政政策和法令令规定。4、进货人人员要经常常参予销售售活动，了了解市场动动态，掌握握供求关系系。5、商品到到
13、货时发现现问题应及及时交涉，货货到后及时时办理各项项手续，使使商品尽快快进入销售售，避免进进销脱节。 签订购销合合同管理办办法 为适应市市场经济发发展的需要要，搞好购购销合同管管理工作，特特制定本制制度。一、合同管管理工作机机构及职责责公司购销合合同管理工工作，实行行总经理负负责制。公公司营运部部统一负责责，营运部部指定专人人进行管理理。各经营营单位设兼兼职合同员员进行管理理。 合同管管理工作的的职责：（一）认真真贯彻执行行合同法。（二）审查查本企业业业务活动中中签订的购购销合同，并并按级上报报审批。（三）向上上级部门反反映业务活活动中的问问题及建议议，积极提提供进、销销、存情况况，为经营营决
14、策、服服务。（四）积极极开展“重合同、守守信誉”活动。（五）开展展遵纪守法法教育，依依法经商。二、签订购购销合同，实实行法人委委托制（一）签订订购销合同同，必须持持有法定代代表人的授授权委托书书。（二）法人人委托书发发放范围企业除法定定代表人外外，总经理理、采购经经理、采购购员以及有有权签订购购销合同的的人员。被被委托人必必须掌握有有关经济合合同的法律律、法规，参参加培训及及考核，由由法定代表表人授权业业务部门办办理委托手手续后确认认。（三）对确确有必要签签订合同，但但不持法人人委托书或或超出授权权范围签订订合同的，由由营运部办办理经法定定代表人认认可的法人人委托证明明信。（法法人委托证证明信
15、只限限本人在有有效期内一一次性使用用）。（四）法人人委托书根根据不同商商品，授予予权限。（五）法人人委托书有有效期为壹壹年。到期期后，统一一更换。凡凡超过法人人委托书或或委托证明明信期限的的，自行作作废。凡持持证者，因因工作调动动或离开公公司，应办办注销手续续。三、签订购购销合同的的要求（一）签约约权限各级采购人人员依法人人委托书授授权范围订订合同。对对于签定大大额购销合合同，即一一般商品每每笔（一个个品种）金金额在十万万元以上；高档贵重重商品每笔笔金额在伍伍拾万元以以上；以及及先汇款后后付货，携携带巨额汇汇票、现金金外出者，必必须报财务务部审定，经经总经理、董董事长审批批后，方可可执行。（二
16、）合同同文本所有购销合合同，一律律采用书面面形式。合合同文本使使用统一“购销合同同”一式肆份份，双方各各持两份。供供货方是全全国性大公公司（站）必必须使用其其统一文本本的，双方方必须签署署购销总协协议。（三）条款款的填写1、标的及及规格 标的即商商品。填写写要准确、详详细、具体体、不准使使用简称或或可以多种种解释的名名称。规格格要求不能能模棱两可可，如规格格花色过多多，可附表表或附小样样。2、单位和和数量 按国家规规定的法定定计量单位位数量分大大小包装、数数量、总数数量、以及及按季、分分月的到货货数量。3、价款及及酬金 除国家规规定必须执执行国家定定价的以外外，双方协协商价格。执执行国家定定价
17、且在合合同规定的的交付期限限内遇国家家价格调整整，需按交交付时价格格计价，逾逾期交货的的按原价格格执行。价价格下降时时，按新价价格执行。逾逾期提货或或逾期付款款的，遇价价格上涨时时按新价格格执行。价价格下降时时，按原价价格执行。酬酬金应在合合同中注明明，如折扣扣、宣传费费以及支付付的劳务费费等。4、质量标标准有国家强制制性标准或或行业强制制性标准的的，不得低低于国家或或行业强制制性标准。无无国家或行行业强制性性标准的，由由双方协商商签定。对对成套产品品，应规定定附件的质质量要求和和配件数。对对必须安装装调试才能能发现质量量缺陷的产产品，应提提出质量异异议的条件件和时间，对对常有易损损件的商品品
18、，应注明明易损件的的名称、数数量，有些些产品还要要规定保修修期限。5、交货地地点及运杂杂费负担交货地点要要具体写明明货物运交交何处（如如仓库、车车站、门店店等）。写写清采取何何种运输方方式，运杂杂费由谁负负担，当供供方将产品品错发到货货地或接货货单位（人人）时，还还要承担因因此而多支支付的运杂杂费。需方方错填或临临时变更到到货地点时时需方要承承担因此而而多支出的的费用。6、结算方方式及期限限结算方式要要填清“汇款”、“托收承付付”、“货到验收收后付款”、“帐期”、“售完付款款”，期限应应根据商品品经营情况况，按经销销、代销形形式写清承承付货款的的具体时间间。严格坚坚持外埠商商品无合同同的，合同
19、同员不传票票，物价员员不定价，会会计不付款款。本市商商品无进货货计划审批批表的，合合同员不传传票，物价价员不定价价，会计不不付款。 交货货期限，可可按日、按按旬、按月月或按季度度交货，交交货方式可可一次交清清，也可分分期分批。7、合同签签约地点要要求准确写写清合同签签约的地名名、地址。8、合同有有效期要求求准确写清清合同有效效期的年、月月、日不准准用含糊时时限。 合同文本本应具备违违约责任或或对违约责责任的具体体解释条款款。 合同备注注栏中应注注明：货票票同行等；注意信函函往来不得得以个人名名义，残品品开红票，厂厂方税务登登记号。 合同文本本必须备有有合同双方方当事人签签字，开户户银行账号号，
20、单位地地址，邮编编及双方单单位合同专专用章。合同文本背背面右下角角按规定粘粘贴印花税税票。（四）、“购销合同同电报、电电话记录”的使用 电电报（话）记记录是作为为购销合同同的一种补补充，和临临时要（发发）货的文文字记录。使使用时，必必须详细记记录供货单单位名称。收收电人的姓姓名、电报报（话）内内容，记录录人、领导导指示及处处理情况。使使用电报（话话）记录后后，应及时时依据其内内容补充相相应购销合合同，条款款以合同文文本为准。四、购销合合同变更和和解除（一）凡发发生下列情情况之一者者，允许变变更或解除除合同 11、当事人人双方经协协商同意，且且不损害国国家利益和和社会公共共利益。 22、由于不不
21、可抗力致致使购销合合同的全部部义务不能能履行。3、对方在在合同约定定的期限没没有履行合合同。（二）程序序1、填写“原签购销销合同协商商单”在履行合同同期间，对对需要变更更和解除合合同的，由由采购员提提出意见，经经理审批后后，填制“原签购销销合同协商商单”。 填写“协协商单”时，原签签合同编写写必须在协协商单中准准确反映出出来，便于于查找。变变更终止数数量应与原原签合同数数量相对应应。不得大大于或小于于原签数量量。备注栏栏应注明变变更，解除除的理由。理理由要充分分合情合理理。协商单由各各由各课商商务秘书在在合同注销销前十五天天以挂号信信形式发往往供货单位位，并将挂挂号信存根根与商单一一联一并保保
22、存，收据据贴在协商商单正面右右下角边。 2、违约责责任及约金金的承担由于当事人人一方的过过错，造成成合同不能能履行或不不能完全履履行，由过过错方承担担违约的责责任。如属属双方的过过错，根据据实际情况况，由双方方分别承担担各自应负负的违约责责任。当事事人一方不不可抗力的的原因不能能履行经济济合同的，应应及时向对对方通报不不能履行或或者延期履履行及部分分履行合同同的理由，在在取得有关关证明后，允允许延期履履行、部分分履行或者者不履行。并并可根据情情况，部分分或全部免免予承担违违约责任。当事人一方方违反购销销合同时，应应向对方支支付违约金金。如果由由于违约已已给对方造造成的损失失超过违约约金的，还还
23、应进行赔赔偿，补偿偿违约金不不足部分。对对方要求继继续履行合合同的，应应继续履行行。五、经济纠纠纷一经发发生，当事事人必须立立即以书面面形式向主主管经理汇汇报。发生合同纠纠纷，双方方可协商解解决的，将将解决结果果书面报营营运部、采采购部存查查。双方协协商不能解解决的，要要通过综合合办公室以以及法律顾顾问，向仲仲裁机构申申请仲裁或或向人民法法院起诉。送送交仲裁机机构及人民民法院的起起诉书、答答辩状、申申请书等材材料，必须须报营运部部并呈总经经理审批同同意。最终终将裁决结结果告知有有关负责部部门。对由于失职职、渎职或或其它违法法行为，造造成重大事事故或严重重损失的直直接责任者者个人应追追究经济、行
24、行政责任，直直至追究刑刑事责任。六、合同履履行的监督督与检查由公司总经经理牵头，营营运部经理理负责，综综合办公室室、采购部部、各门店店合同管理理员参加，组组成合同履履行的监督督与检查小小组，定期期对合同履履行的有关关部门的合合同履行情情况进行检检查，考查查合同履约约情况，对对不正常履履约的部门门，要进行行认真调查查，查明原原因，并作作出相应的的处理。商品流转计计划管理制制度一、品流转转计划的管管理形式公司商品流流转计划，实实行二级管管理即：“公司营运运部负责全全公司的商商品流转计计划管理工工作，负责责编制、检检查商品流流转计划；各门店业业务经理和和专职审核核统计员负负责编制、检检查本店商商品流
25、转计计划。二、编编制商品流流转计划的的依据（一）国家家有关方针针、政策、法法规及各级级政府的有有关指示。（二）市场场商品供需需情况及未未来发展变变化趋势。（三）各种种经济成份份及其经营营情况和竞竞争对手销销售情况。（四）整个个国民经济济发展速度度和居民购购买力增长长幅度。（五）公司司下达的各各项经济指指示。（六）历史史资料及前前期计划执执行情况 应主要参参考的历史史资料如下下： 1、历年年主要业务务活动资料料（购进、销销售、调拨拨、库存等等）。 2、历年年基本情况况资料（机机构、网点点、营业面面积、人员员、工资）。 3、历年年基本综合合财务资料料（资金、费费用、利税税）。 4、历年年主要商品品
26、人均消费费水平资料料。 5、历年年各种经济济成份和商商业营活动动发展变化化资料。 6、历年年主要定额额资料（商商品库存定定额、流动动资金定额额、流通费费用定额、劳劳动效率定定额等）。 7、商品品经营布局局情况。 8、公司司财务计划划、工资计计划衔接平平衡情况。三、计划管管理权限（一）年度度商品流转转计划由营营运部负责责编制，由由公司领导导班子审议议批准。 （二二）各门店店根据公司司的年度计计划对内进进行分解、展展开。 （三三）计划确确定以后，原原则上不作作调整：如如确需调整整，须按管管理权限报报批。 四四、商品流流转计划的的主要分类类 （一一）按计划划的层次分分为：公司司计划，门门店计划。 （
27、二二）按计划划的时间长长短分为：年度计划划、季度计计划、月份份计划、旬旬计划。 （三三）按商品品进销存分分为：销售售计划，购购进计划，贮贮存计划。五、商品流流转计划的的编制程序序和方法（一）计计划编制程程序、对企业业历年销售售资料进行行整理分析析，总结历历年销售规规律，为编编制计划奠奠定基础。、进进行市场调调研预测的的内容为：(1)、研究市市场现实需需要。(2)、预预测计划期期间的购买买水平,消消费心理,本地区顾顾客流动情情况,未来来市场需求求变化,商商品销售趋趋势。(3)、深深入实际对对计划编制制的依据进进行调研。、公司商商品流转计计划的制定定和下达1）公司营营运部在对对上述各种种资料进行行
28、整理、分分析、汇总总的基础上上与总经理理研究后编编制商品流流转计划草草案，于本本年度十二二月初交综综合办公室室。总经理理召集专题题会议对流流转计划进进行研讨，提提交经理办办公会通过过后，并于于本年度十十二月底以以前由营运运部下发到到采购部、各各门店。2）季度、月月计划的调调整，由各各门店在季季前十五日日内上报，营营运部负责责汇总调整整，报主管管经理审批批后，于季季前五日报报经理办公公会通过，下下发采购部部、各门店店执行。（一）、计计划编制方方法、综合平平衡法根据市市场经济发发展规律要要求，综合合平衡各种种比例关系系，使商品品流转计划划与企业其其他经营计计划，上级级有关部门门计划和企企业部各计计
29、划指标之之间保持平平衡关系。2、其其他辅助法法(1)、定额法法根据有有关可靠的的经济技术术指标确定定计划指标标.如:在在销售计划划中,按拟拟定的人均均销售额确确定销售总总量.(2)、比例法法以过去去已形成的的比较稳定定的比例关关系为基础础。结合计计划期情况况,推算确确定计划指指标。如：以过去各各类商品销销售总额的的比例为基基础,根据据计划销售售总额来推推算计划期期各类商品品销售额.(3)、速度法法根据某某一指标历历史发展变变化趋势来来确定计划划期发展速速度。如：根据某种种商品历年年销售量增增或减少趋趋势和计划划期变化情情况,确定定一个恰当当的增长幅幅度,计算算出计划期期销售量.(4)、比比较法
30、把初步安排排的某计划划指标同前前期、上年年同期、或或历史上某某一时期的的同类指标标进行比较较、鉴别、借借以分析研研究计划指指标。 此此外，还可可以采用平平均数法，分分组法，指指数法。3、计划的的落实与检检查 商商品流转计计划审批下下达后，要要及时检查查了解计划划执行情况况，发现问问题，采取取措施，妥妥善处理；特别要注注意及时了了解原定计计划是否符符合客观实实际，以进进行必要的的调整。 具具体检查方方法为： （一一）填写计计划执行情情况表。 （二二）分析研研究影响完完成计划超超差的原因因。 （三三）形成文文字材料，主主要内容包包括： 1、计划划期市场形形势和特点点。 2、计划划完成情况况和执行国
31、国家有关方方针政策情情况。 3、计划划完成超差差的主客观观原因，以以及执行过过程中的经经验问题和和采取哪些些措施。 4、今后后工作意见见。 （四四）计划检检查时间为为每月一次次。 各各门店业务务经理与统统计员共同同分析、研研究后于月月末终了三三日内将计计划执行情情况表和文文字分析材材料报营运运部。营运运部于月末末终了十日日内写出本本月流转计计划执行情情况报告，报报业务经理理。 （五五）每月225日组织织有关人员员参加经济济活动分析析会总结计计划实施情情况，提出出实施计划划建议和措措施。 商品流转统统计管理制制度为确保公司司流转统计计数字准确确、及时、完完整，全面面反映市场场运行状况况和商品流流
32、通规模、结结构、速度度的变动情情况，充分分发挥统计计既为宏观观调控服务务，又为微微观管理服服务的职能能作用，特特制定本制制度。一、统计工工作的机构构设置（一）公司司财务部会会同营运部部负责全公公司流转统统计工作。采采购部、各各经营门店店为基层报报告单位，设设专职统计计人员。 （二二）加强统统计工作领领导和对统统计人员的的管理。公公司统计工工作按统一一领导，分分级管理的的原则，由由业务主管管经理分工工管理统计计工作，并并配备相当当统计师以以上的人员员主管公司司的全面统统计工作。 （三三）保持统统计队伍的的稳定，不不得随意撤撤换统计人人员如要调调换，必须须先征得主主管部门同同意，并做做到先配备备后
33、调换。 二二、统计工工作范围 （一一）统计数数字的来源源和统计台台账的建立立。 （二二）原始材材料的整理理和登记。 （三三）填报统统计表，进进行统计分分析和预测测。 三三、商品流流转统计的的登统规程程（一）商商品购进统统计1、商商品购进统统计统计员员根据本日日进货情况况及购进凭凭证，统计计市内购进进和市外购购进，逐日日逐项逐笔笔分别登统统总值及主主要商品数数量。审核购购进凭证，根根据购进来来源不同，注注意划分对对象的购进进额合计与与当日购进进总值相符符；主要商商品（包括括范围符合合统计制度度规定），合合计数与原原始凭证相相符；计量量单位（折折合计量单单位）准确确。2、商商品购进的的时间记载载，
34、以取得得商品所有有权为依据据，货款先先付，商品品后到的，在在支付货款款时做购进进；商品先先到，货款款后付的，要要在接到商商品时做购购进处理，但但购进总值值与购进商商品数量应应同步处理理。 加工成成品收回统统计，按加加工成品收收回凭证分分对象登统统总值及主主要商品数数量。、代代销商品统统计，代销销商品进货货的统计，应应在代销商商品入库时时做购进。在在柜组提货货时，使用用代销商品品出库单，登登记代销商商品库存减减少，经销销商品库存存增加。（二）商商品销售部部分 11、销售额额统计：统统计员凭当当日各门店店销售日报报，汇制商商品销售统统计凭证，登登统总值台台账。 22、总值销销售对象统统计按“销售总
35、总额”纯销售“售给居民民和社会集集团消费”，“市外销售售”等销售对对象划分，由由各部门根根据发票存存根和销售售凭证进行行审核无误误后，汇制制销售凭证证，按制度度规定指标标进行销售售对象划分分，逐日逐逐项登统总总值台账。调调拨商品根根据调拨单单据分类汇汇总，审核核无误后，登登统总值台台账。 33、根据代代销商品销销售，确认认代销商品品销售数量量、金额、登登统总值及及主要商品品销售台账账。4、主要商商品销售量量统计以金额核算算的部门，主主要商品销销售量不能能日清日结结的采用以以平衡法挤挤销计算；实行日清清日结的按按实际销售售量统计销销售，数量量核算的部部门，统计计员凭部门门销售日报报，主要商商品进
36、销存存数量，审审核无误后后登记主要要商品台账账。 （三三）商品调调拨统计 11、内部调调拨属于内内部商品流流转，总值值及主要商商品均不做做购销登统统。统计员员根据内部部调拨凭证证做“内部拨入入”或“内部拨出出”的总值登登记和商品品的流转登登统. 22、对外调调拨，统计计员根据调调拨凭证，按按统计制度度要求，经经审核无误误后进行分分类汇总，编编制销售凭凭证，登统统总值台账账及商品台台账。（四）商商品库存统统计1、商商品库存总总值的统计计采用成本本核算，库库存总值包包括：商品品库存、在在途商品。此此项指标与与会计报表表核对无误误后登统总总值台账。2、金金额核算的的部门，月月末各部门门应按统计计商品
37、目录录的要求，对对柜台商品品（包括货货场存放、陈陈列借出的的商品）进进行实际盘盘点，分库库存货可按按库存商品品明细账的的结存数计计算，在途途商品应按按月末转账账，供货发发票汇总。库存商品=柜台商品品+库房存存货+在途途商品（售售出在途商商品）3、主主要商品库库存量的核核查 （11）、直接接按登统进进、销推算算库存量的的商品，应应在盘点时时将账面库库存与实际际盘点核实实，按库存存商品明细细账结存数数计算。如如有差错，及及时查清原原因，调整整有关数字字。 （22）、月末末盘存推算算销售量的的商品，按按已登过的的进货和销销货推算出出库存，并并与实际库库存核实，统统计员应重重点参加并并检查月末末统计盘
38、点点工作，发发现问题及及时纠正，保保证库存数数字的真实实准确。四、统统计报表的的编制要求求：统计报报表制度是是国家一项项重要的报报告制度，各各级统计人人员要据实实填报，执执行填报纪纪律，不得得擅自更改改，保证报报表质量，不不错报、漏漏报，不得得拒报、迟迟报、瞒报报，在编制制汇总报表表前要对原原始资料进进行审核平平衡，做到到准确无误误。统计月月报表报出出两天内发发现差错，立立即报营运运部更正，以以后发现差差错者，在在下月报表表中调整并并附说明。如如发现重大大差错，立立即向上级级报告，请请示如何处处理，不得得隐瞒。五、统统计资料的的整理和积积累工作统计员员要系统积积累、整理理和妥善保保管各统计计历
39、史资料料，保持统统计资料的的全面、系系统、完整整。统计资料保保管期限，统统计报表，历历史资料，永永久保存，统统计账卡，凭凭证装订成成册，保管管至少五年年，保存期期满销毁时时须开列清清单，经主主管部门审审核批准。六、统统计分析统计分分析是统计计工作的一一个重要组组成部分。各各级统计工工作部门都都要坚持按按月、季开开展统计分分析。营运运部于每月月下旬组织织各商品统统计人员参参加市场调调查，及时时分析本月月公司商品品销售情况况变化趋势势。商品统统计要在次次月五日前前（下季十十日前）写写出流转统统计分析。统计分分析的主要要内容有：按计划工工作检查进进、销、存存各项指标标完成情况况；增减幅幅度；同期期对
40、比；市市场动态分分析；市场场趋势分析析；竞争对对手情况及及建议和措措施。 物价管理制制度 为为了维护国国家、企业业及消费者者的利益，正正确贯彻执执行国家有有关价格标标准规定，根根据中华华人民共和和国价格管管理条例沈沈阳市价格格监督检查查条例的的规定，结结合公司实实际情况，特特制定物价价管理制度度。一、物物价管理权权限公司物价管管理工作，由由公司营运运部经理主主管，配送送商品的价价格管理工工作，由公公司采购部部、营运部部负责；非非配送商品品的价格管管理工作，由由各门店按按照公司整整体要求自自行负责。二、物物价管理的的主要内容容 1、商商品定价（1）定定价原则 商品品定价要按按有关规定定执行，商商
41、品定价原原则，根据据市场行情情，价格信信息，企业业经营情况况，合理制制定商品价价格。 凡属属特殊商品品定价（化化妆品、家家用电器、食食品、黄金金、皮鞋等等）需要持持有质量检检测证件的的，物价员员必须验证证定价、证证件不全，不不予定价。（2）定定价程序 配送送商品由采采购部根据据商品进价价，市场价价及公司整整体定价策策略，确定定商品售价价，统一定定价下发各各门店执行行，非配送送商品的定定价，由采采购部、营营运部共同同制定各类类商品加价价率，各门门店根据规规定的加价价率自行定定价。2、商商品变价（1）对对于进价变变更的，各各经营门店店需做特卖卖的，供货货商让利并并要求特卖卖的，周边边市场价格格变化
42、明显显及有特殊殊情况的商商品，各门门店统配商商品由总部部采购部统统一变更，其其他商品店店内灵活掌掌握，但需需把促销目目录传至总总部营运部部。（2）凡凡核准调价价的商品，各各经营单位位如实对该该商品进行行盘点，并并填写增减减值表，报报财务部门门作帐务调调整。（3）凡凡属供货方方或由公司司统一安排排的特价、特特卖商品、采采购部在调调价前必须须备好货源源。3、商商品削价 对于于残损、滞滞销、过季季商品，由由营运部提提出削价处处理意见，按按削价处理理商品金额额的大小，逐逐级上报审审批，方可可作出商品品削价处理理，商品削削价处理，还还需与财务务部门作好好衔接，处处理好帐务务。4、监监督与检查查（1）营营
43、运部负责责掌握与价价格相关的的政策、法法规，并负负责落实监监督与检查查，对越权权定价擅自自更变售价价、随便削削价的问题题，有权作作出处理。（2）营营运部与采采购部共同同对经营单单位的商品品售价进行行监督检查查，各种检检查记录由由营运部负负责整理，并并及时将检检查情况向向领导汇报报。三、物物价纪律（一）企企业员工都都必须遵守守物价纪律律，不准泄泄露物价机机密，不准准越权擅自自定价，调调价，不准准早调、迟迟调、漏调调商品价格格，由物价价员按照分分工管理权权限定价，其其他人员无无权定价。（二）切切实执行明明码标价制制度杜绝以以次顶好，掺掺杂使假，少少斤短尺等等变相涨价价的做法。（三）削削价处理商商品
44、，一律律公开出售售，不准私私留私分。（四）违反反物价纪律律的要严肃肃查处。计量管理制制度 为加强商商品经营所所使用的计计量器具管管理，保证证计量准确确，买卖公公平，维护护国家、消消费者利益益和社会主主义商业信信誉，特制制定本制度度。一、计计量管理体体系公司计量工工作实行二二级管理，即即：公司营营运部负责责全公司的的计量管理理工作，各各门店设计计量员负责责具体的商商品计量工工作二、计计量管理范范围1、认认真贯彻执执行商用用计量器具具管理办法法及本管管理制度计计量工作。、检查、维维护计量标标准器，计计量器具按按时送检或或报检。、计计量器具的的造册、登登记、建立立计量器具具档案。、设设立公平秤秤、公
45、平尺尺、实行顾顾客监督。、执执行计量器器具的维护护和保养制制度。、负负责计量人人员的培训训工作。三、计计量工作基基本要求（一）做做好电子秤秤零位复位位，电子秤秤贴“检验合格格证”，米尺贴贴“合格证”以及电子子秤调试工工作。（二）做做好计量器器具的新增增、报废、调调转等登帐帐工作，做做到帐实相相符。（三）经经常保持电电子秤各部部件清洁，避避免接触腐腐蚀性物品品，作好防防锈工作。（四）使使用电子秤秤需放置平平整处，减减少推动，移移动时要轻轻拿轻放，关关闭制动器器，防止零零件撞击损损坏，保证证其灵敏度度和准确读读处于最佳佳状态。（五）米尺尺“四不用”，即：无无“检验合格格证”不用；弯弯曲不用；磨角不用用；刻度不不清不用。四、计计量工作检检查 计量量工作的检检查，要贯贯彻日常检检查与重点点抽查相结结合的原则则。（一）各各门店在每每日营业前前要对所使使用的电子子秤、米尺尺进行检查查，并做检检查记录。对对不符合要要求的计量量器具要停停止使用，营营业部门