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1、XX公司内控文件员工预支现金及费用报销流程目的规范员工预预支现金金及费用报报销流程程，确保预预支及报报销的正正确性，有有效性，并并完整及及及时记记录在相相关的会会计期间间。1 适用范围所有公司。2 流程责任人人财务部长3 相关文档现金预支支单现金报销销申请单单5相关流流程10XX公司内控文件编号步骤说明部门人员控制活动5预支现金及及费用报报销5.1 填填写现现金预支支单借借款预支现金情情况和标标准：出差员工工根据员员工出差差报销制制度中中的费用用标准计计算所需需预支款款金额；因零星星采购等等，需要要预支取取现金时时，金额额参考市市场价格格或事先先协商价价格进行行申请。员工应在在预支资资金支出出
2、并取得得相应发发票后的的一周内内（取得得发票当当月），或或在出差差结束当当月，将将发票整整理完毕毕，准备备报销的的现金金报销申申请单及及预支时时现金金预支单单，完完成报销销手续。员工按实际际需要填填写现现金预支支单并并签名。现金金预支单单共三三联，第第一联为为财务部部会计作作为记账账附件，第第二联由由借款人人存查，第第三联由由现金出出纳作为为支付凭凭据及报报销备查查。各个部门借款员工5.2 部部门审批批手续由借款员工工根据预预支金额额对应授授权审批批表，由由部门经经理、总总经理、财财务主管管等依次对现现金预支支单审审批签字字各个部门部门部长总经理财务主管审批5.3领领取预支支现金款款借款员工将
3、将审批手手续完整整的现现金预支支单交交给现金金出纳，现现金出纳纳审核相相关单据据签字齐齐全并符符合公司司相关审审批授权权后，给给借款员员工办理理领款，并并要求借借款员工工在现现金预支支单上上签字确确认收到到款项，现现金出纳纳并加盖盖【XXX日期 现金付付讫】。出纳保存现现金预支支单备备查并按按日期进进行编号号（YYYYY-MM-XXXX）。各个部门财务部财务部借款人员现金出纳现金出纳审核加盖印章编号5.4每每月末现现金预支支单与与明细账账的核对对现金出纳每每月统计计未核销销的现现金预支支单总总金额，并并与用友友系统中中“其他应应收款-预支现现金-XXXX”明细账账总金额额核对，确确保一致致。若
4、核对有误误差，现现金出纳纳要在完完成当月月结账前前要查明明原因，由由总账会会计进行行相应账账务处理理。财务部现金出纳核对5.5. 录入用用友系统统现金管管理模块块现金出纳当当日将现金预支单录入用友“现金管理模块”中的“现金收付流水账”。总账会计每每日根据据出纳当当日整理理完毕的的现金金预支单单在“现金收收付流水水账”中点击击“凭证”选择“其他应应收款-预支现现金-XXXX（具具体人名名）”科目，系系统生成成记账凭凭证。凭证审核参参照本流流程5.10步步骤财务部财务部现金出纳总账会计5.6. 员工报报送报部部门审核核完毕的的销单员工完成预预支款项项目后，准准备报销销的现现金报销销申请单单及预预支
5、时现现金预支支单第二二联交给给部门经经理检查查报销内内容是否否属于各各个部门门或项目目承担范范围，并并在现现金报销销申请单单上签签字。各个部门经理审批5.7总经经理及财财务部长长审核报报销单据据部门经理呈呈送总经经理签字字，转交交出纳。出纳对日常常个人报报销现现金报销销申请单单的签签字是否否完整，签签字权限限是否符符合付付款及相相关事项项审批权权限的的设定进进行审核核；对发票金额额与现金金报销申申请单金额一致性进行审核；对发票的合法性，金额的正确性及开支标准的合规性进行审核；确认合格签字确认后，转交财务部长审批。财务部长对对影响财财务成本本费用核核算的，如如：报销销部门、项项目等信信息的填写是
6、是否完整整正确进行行检查，之后，在合格的现金报销申请单上签字批准。对不合格单据退还给报销员工要求其更正。所有合格单据由财务部长签字后传递给现金出纳。财务部财务部总经理财务部长审核审批5.8. 员工报报销结算算并核销销预支款款单据审核无无误后，员工到财务部办理预支现金结算。现金出纳检查现金报销申请单上有财务部长签字批准，且报销单签字符合授权审批表权限，即可办理报销手续，并查看报销结算金额与用友系统“其他应收款-个人借款-XXX”中具体员工明细账余额间差额的正/负，确定是应补付现金/退还余款的金额，并加盖【XX日期 现金付讫】及【出纳人名】章。办理过程如下：1）、收回回余款：现金出纳按按照员工工退
7、还现现金金额额开出一一式三联联收据，收收据联交交还款人人,现金出出纳在现金报报销申请请单上上盖【核核销借款款_元】章章，在留留存的现现金预支支单上上加盖【XXX日期期 核销销】章。2）、补付付差额：对需要补付付款额的的情况，在在支付后后，由预预支款人人在现金报报销申请请单上上签字确确认实际际收款额额及核销销原预支支款额，表表明借款款已经收收款。现金出纳在在现金报报销申请请单上上盖【核核销借款款_元】章章，在留留存的现现金预支支单上上加盖【XXX日期期 核销销】章。一般性无预预支款的的费用报报销仅省省略本步步骤中有有关“核销预预支款”内容，其其他步骤骤与本流流程一致致。财务部现金出纳检查5.9.
8、 录入用用友系统统现金收收付流水水账现金出纳当当日将现现金报销销申请单单在用用友系统统中的【现现金管理理模块】中的现金收付流水账中记录。总账会计根根据出纳纳每日转转交的现金报销申请单单据在用友【总账模块】中手工生成现金付款对应记入费用或成本的会计记账凭证。现金出纳总账会计5.10. 审核核过账 每周财务部部长根据据会计传传递的现金报报销申请请单及及相应的的原始单单据，审核入入账科目目，金额额正确后后在【总总账模块块】中的的【凭证证查询】中中【会计计分录序序时簿】点点击【审审核】。再再进入【凭凭证过账账】界面面中选择择适用条条件后点点击【开开始过账账】自动动将该分分录过入入总账。每月财务部部长要
9、审审核对“其他应应收款-预支现现金-XXXX”：n 用友系统【应应收款模块】中中“其他应应收款-预支现现金-XXXX”明细项项目金额额与现金金出纳备备案现金预预支单未核销销明细是是否一致致；若不不一致，要求现金出纳与总账会计在结账前必须查明原因，并依据差异性质进行相应调整。n 用友系统【应应收款模块】与与【总账账模块】核核对，参参见“SOPP-FNN-022 明细细账核对对”中【应收收款模块】核核对部分分每月总账会会计从【应应收款模块】中中引出“其他应应收款-预支现现金-XXXX”账龄分分析表，对账账龄超过过2个月月的预支支款进行行催收。具体减值准备参见：“SOP-FN-03 各项准备”中应收/其他应收账款坏账准备部分。财务部长财务部长审核5.11. 文件件装订结账后，总总账会计计从系统统中打印印出记账账凭证并并与现金金出纳一一起负责责收集附附件，连连附件一一起按凭凭证编号号顺序装装订保存存。现金出纳总账会计5.12结束