《XX控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(试行）(doc 16)5692.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(试行）(doc 16)5692.docx（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、XXXX控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(试行)Q/XXXXX 009.001.001-2200551目的为了做好资资金计划划的编制制，合理理使用资资金 ，特特制定本本制度。2适用范范围本管理规定定适用集集团以及及集团所所有下属属公司资资金计划划的管理理。3职责3.1集集团、子集团团、子公公司财务务部门事事先拟定定资金计计划并报报集团资资金部。3.2集集团资金金部汇总总平衡后后制定统统一资金金计划。 4管理内内容资金计划是是指企业业货币资资金收支支计划，它它是根据据公司未未来一定定时期的的销售、生生产、开开发、基基本建设设以及投投资计划划，预计计这一时时期内货货币资金金的收支支状况，并
2、并进行货货币资金金综合平平衡的计计划。4.1 资金计计划编制制程序编制资金收收支计划划实行自自下而上上编报，和和自上而而下下达达执行的的程序（见见附图11、附图图2）。4.1.11 公司司各部门门按年、季季、月编编制本部部门货币币资金收收支计划划并报本本公司资资金部门门（附表表1、附附表2）。4.1.22公司资资金部门门审查、汇汇总各部部门计划划后经本本公司领领导批准准上报上上级子集集团资金金部门或或集团公公司资金金部 (附表33) 。4.1.33子集团资资金部门门审核汇汇总所属属子公司司收支计计划后，统统一上报报集团公公司资金金部。集集团公司司资金部部汇总子子集团、直直管子公公司收支支计划并
3、并综合平平衡后上上报分管管总裁批批准，统统一安排排各子集集团、子子公司收收支计划划（附表表4、附附表5）。4.1.44 子集集团、子子公司资资金部门门层层下下达本集集团或本本公司的的年、季季、月货货币收支支计划，直直到公司司各部门门。4.2 资金计计划的内内容4.2.11资金金收入4.2.11.1销销售收入入：公司司销售部部门依据据各种销销售条件件及收款款期限，编编列可收收（兑）现现计划数数。4.2.11.2劳务收收入：公公司生产产部门收收受同业业产品代代为加工工，依公公司收款款条件及及合同规规定编列列可收（兑兑）现计计划数。4.2.11.3退退税收入入：财务部部门依据据申请退退税进度度，编列
4、列可退税税计划数数。计划划可退税税虽非实实际退现现，但因因能抵缴缴现金支支出，得得视同退退现。4.2.11.4其他收收入：凡凡无法直直接归属属上项收收入都属属于其他他收入，包包括废料料收入、营营业外收收入等。其其计划数数额在十十万元以以上者，均均应加说说明。4.2.22资金金支出4.2.22.1资本支支出4.2.22.1.1土土地：集集团资金金部依据据购地支支付计划划编列资资金开支支计划。4.2.22.1.2房房屋建筑筑物：基基建部门门依据兴兴建工程程进度，预预计所需需支付资资金编列列资金支支付计划划。4.2.22.1.3机机器设备备：公司司采购部部门依据据采购计计划和进进度，预预计支付付资金
5、编编列支付付计划。4.2.22.2偿还借借款支出出资金部门根根据长期期借款、短短期借款款的还款款期限、利利息支付付方式以以及新的的融资的的计划，预预计归还还的本金金和利息息编列支支付计划划。4.2.22.3材料支支出公司采购部部门按照照生产计计划编列列外购商商品的资资金使用用计划。4.2.22.4薪薪资支出出公司工资管管理部门门依据工工资、奖奖金制度度及产销销计划、最最近实际际发生数数等资料料，斟酌酌预计编编列支付付计划。4.2.22.5制制造费用用支出子公司生产产管理部部门依据据生产计计划，参参照以往往年度、月月份制造造费用占占生产量量的比例例推算编编列。4.2.22.6 税款款支出公司财务
6、部部门依据据销售计计划，参参照以往往年度、月月份税款款支出占占销售额额的比例例预计所所需支付付资金编编列支付付计划。4.2.22.7期间费费用4.2.22.7.1销销售费用用：公司司销售部部门依据据销售、营营业计划划，参照照以往年年度、月月份销售售费用占占销售额额、营业业额的比比例推算算编列。4.2.22.7.2管管理费用用：集团团公司集集团办及及各下属属子公司司办公管管理部门门参照以以往实际际数及管管理工作作计划编编列。4.2.22.7.3财财务费用用：公司司资金部部门依据据资金融融资情况况，核算算利息支支付编列列。4.2.22.8其他支支出凡不属于上上列各项项的支出出都属于于“其它支支出”
7、，其计计划数额额在十万万元以上上者，均均应加以以说明。4.3银银行借款款及其它它集团公司资资金部根根据整个个公司的的收支计计划、资资本结构构，合理理计划安安排融资资包括短短期借款款、长期期借款等等，以保保证公司司经营所所需资金金。4.4资资金计划划的控制制4.4.11各公司司于月、季季、年末末编制本本公司的的资金收收支计划划执行情情况表（附附表6、附附表7），并并根据资资金收支支计划执执行情况况表，检检查本公公司各部部门资金金计划执执行情况况，分析析偏离计计划的原原因，提提出解决决问题的的应对办办法，报报上级子子集团公公司资金金部门或或集团资资金部（附附图3）。4.4.22 子集集团资金金部门
8、审审核汇总总所属子子公司资资金收支支计划执执行情况况后上报报集团资资金部。4.4.33 集集团公司司资金部部根据子子集团、直直管子公公司财务务部门上上报的资资金计划划执行情情况表汇汇总编制制资金计计划执行行情况报报告，并并且分析析计划偏偏离的原原因，提提出提高高资金计计划执行行效果的的建议。汇汇总报告告分管总总裁（附附表8、附附表9、附附图4）。4.4.33 报告告经分管管总裁批批准后资资金部下下达各子子集团、子子公司执执行。5 其它它 中国国最大的的资料库库下载5.1本本规定由由集团资资金部负负责解释释与修改改。5.2本本规定自自总裁批批准签发发之日起起执行。 版 次第一版批 准 人日期有效
9、期限 审核部门负负责人日期起草部门负负责人日期起草部门集团财务部部起 草 人人日期附表1XXXX控控股集团团用款计计划表计划部门： 年 月 日日 报报出收报单位：资金部部门 年年月 日 收到序号用款项目上年同期数数计划金额形 式批准金额审批人备注现金银行存款借记卡1234567891011121314151617181920合计计划单位负负责人： 资资金负责责人： 部门负负责人： 制表表人：附表2XXXX控控股集团团用款计计划表 年 月 日日 报报出收报单位：资金部部门 年年月 日 收到序号用款部门计划金额形 式批准金额审批人备注现金银行存款借记卡12345678910111213141516
10、17181920合计计划单位负负责人： 资资金负责责人： 复核人人： 制制表人： XXXX控控股集团团资金收收入、支支出计划划表计划单位：年年月日单位位：元项 目目 上年度（季度、月月度）本年度（季度、月月度）审批数备注期初现金、借借记卡和和银行存存款收入金额销售收入劳务收入退税收入其他收入收入合计支出金额 土地 房屋建建筑物机器设备偿还借款支支出其中：本本金支出出利息支支出支出小计：材料支出薪资支出税款支出制造费用其他支出经营支出合合计：期间费用：管理费用销售费用财务费用费用小计：现金余缺银行借款及及其它银行存款和和现金附表3审批人： 计划单单位负责责人： 资资金负责责人： 制表人人：XXX
11、X控控股集团团用款计计划汇总总表附表4 收收报单位位：资金金部 序号用款公司计划金额（元）批准金额 （元元）备注1234567891011121314151617181920合计审批人： 资金部部负责人人： 制制表人: v序号单位名称收入计划额额年（季、月月）批准收入额额 备注1234567891011121314151617181920合计XXXX控控股集团团收入计计划汇总总表 附表5单位：元审批人： 资金部部负责人人： 制制表人:XXXX控控股集团团用款计计划执行行情况表表单位名称： 日期：序号（季、月）计计划用款款项目审批金额实际用款剩余金额超支金额备注12345678910111213
12、14151617181920合计计划单位负负责人： 资金金负责人人： 复复核人： 制表表人：附表6附表7XXXX控控股集团团收入计计划执行行情况表表单位名称：日期期： 序号收入计划额额年（季季、月）实际收入额额差异差异率备注1234567891011121314151617181920合计计划单位负负责人： 资资金负责责人： 复核人人： 制制表人：附表8XXXX控控股集团团用款计计划执行行情况汇汇总表单位名称： 日期：序号用款公司审批金额实际用款剩余金额超支金额备注1234567891011121314151617181920合计审批人： 资金部部负责人人：制制表人：附表9XXXX控控股集团团
13、收入计计划执行行情况汇汇总表日期：单单位：元元序号单位名称收入计划额额年（季、月月）实际收入额额差异差异率备注1234567891011121314151617181920合计审批人: 资金金部负责责人：制表人人：附图1子公司总经理批复子公司资金部门部门收支计划部门收支计划部门收支计划部门收支计划注：虚线为为上报线线，实线线为下达达线，以以下同。图1子公公司资金金计划编编制流程程图附图2分管总裁集团资金部子集团收支计划子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划图2集团团资金计计划编制制流程图图附图3子公司总经理子公司资金部门子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表图3子公公司资金金计划控控制流程程图附图4分管总裁集团资金部子公司收支计划执行情况及分析表子集团收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表 图4集团团资金计计划控制制流程图图