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1、绿得金温泉生态观光园计划财务部操作实物第一章 财务管理系统一、 财务管理系统的定义财务管理系统是收集、储存和传递有关利润、销售、成本等以及其他因素的信息，获得有关数据保证各项经营活动达到预期效果，力图以最小的成本实现利润最大化。二、 建立财务管理系系统所要达到到的目标（一） 以总收入最大化化为目标。（二） 以利润最大化为为目标。（三） 以股东财富最大大化为目标。（四） 以企业价值最大大化为目标。三、 财务管理系统所所包含的范畴畴及边界财务管理系统的的范畴是根据据企业的经营营发展，在科科学预测的基基础上拟订各各项财务预算算；正确及时时地筹集资金金，合理地使使用资金，加加强企业资产产存量管理；采取
2、有效措措施降低成本本费用，增加加企业利润；实现财务管管理系统的最最终目标。其边界对内涉及及：企业全体体员工；对外外涉及：财政政、税务、审审计、银行等等有关部门，若若干供应商、若若干挂账协议议消费单位及及其他与财务务有业务联系系的单位及个个人。 四、财财务管理系统统与其他管理理系统之间的的关系市场需求客户价值实现财务管理系统信息管理系统工程管理系统决策管理系统质量管理系统行政管理系统安全管理系统市场营销管理系统人力资源管理系统（一） 与决策管理系统统的关系为决策管理系统统提供企业财财务管理的数数据和信息，使使决策层能正正确地制定企企业的经营目目标和长期发发展规划。（二） 与市场营销管理理系统的关
3、系系 为市场场营销管理系系统提供财务务管理数据信信息，使企业业营销工作能能正确地分析析、选择客源源市场，掌握握客户消费及及信誉状况，促促进企业不断断创新，为客客户提供优质质服务。（三） 与人力资源管理理系统的关系系为人力资源管理理系统提供人人力资源财务务管理的数据据和信息，通通过加强人力力资源成本的的控制，合理理、科学地安安排人力、挖挖掘潜力，充充分调动员工工的积极性和和创造性，为为企业发展储储备人力资源源。（四） 与质量管理系统统的关系为质量管理系统统提供财务管管理的数据和和和信息，使使企业做好各各项质量管理理工作的同时时，每个部门门、每个岗位位都有明确的的职责，在保保证服务质量量标准的前提
4、提下，降低成成本，提高工工作效率和经经济效益。（五） 与信息管理系统统的关系为信息管理系统统提供财务管管理的数据和和信息，并充充分利用信息息系统的信息息高速处理系系统，及时、准准确地核算、分分析、统计各各项财务管理理工作，提高高财务管理质质量。（六） 与工程管理系统统的关系为工程管理系统统提供设施设设备，正常运运行财务管理理的数据和信信息，使企业业运行的设施施设备经济、安安全、完整。（七） 与安全管理系统统的关系为安全管理系统统提供安全保保障财务管理理的数据和信信息，使企业业为顾客提供供一个安全、舒舒适的工作和和生活环境。（八） 与行政管理系统统的关系为行政管理系统统提供企业财财务管理的数数据
5、和信息，使使行政管理的的政令畅通，保保证企业经营营管理活动有有序健康发展展。五、财务管理系系统的责任部部门和所涉及及的相关部门门（一） 责任部门：计划划财务部（二） 相关部门：企业业其他部门六、财务管理系系统的组织结结构高级管理层其他各部门计划财务部各班组收银组验货组仓库组核算组成本组七、财务管理系系统的操作流流程图各部门按预算组织收入编制财务预算分解各部门预算经营利润财务核算反馈信息分析预算与实际差异审核单据管理过程各部门按预算支出八、财务管理系系统中各个子子系统和各个个环节所要达达到的标准及及控制财务管理系统共共由12个子子系统组成，分分别是预算管管理子系统，采采购业务管理理子系统，验验货
6、管理子系系统，储存物物资管理子系系统，劳动力力成本管理子子系统，折旧旧成本管理子子系统，利息息成本管理子子系统，税收收及政府费用用管理子系统统，营业、管管理费用管理理子系统，营营业收入管理理子系统，开开支审批权限限管理子系统统和财务监督督子系统。（一） 预算管理子系统统预算管理是将企企业的决策目目标及其资源源配置规划加加以量化使之之得以实现的的内部管理活活动或过程。1、预算编制方方法企业采取自上而而下固定预算算的编制方法法。2、预算编制工工作流程董事会审查财务预算编制全面财务预算调整预算（草案）报高级管理层审核编制预算（草案）各部门提供次年预算资料分解各部门财务预算编写各部门目标责任书举行目标
7、责任书签字仪式董事会批准财务预算各部门按财务预算组织收入、安排支出 3、预预算编制标准准编制预算要了解解市场需求及及价格政策和和同行业经营营策略，力争争使每个预算算项目更贴近近实际，从而而使编制的财财务预算科学学合理。4、预算编制过过程（1）确立一个个可以达到的的目标。（2）制订达到到目标的计划划。（3）将实际结结果与计划结结果进行比较较，并分析其其差异。（4）根据差异异情况做必要要的调整。（5）改进预算算工作的效能能。5、预算编制时时间从10月份开始始搜集市场信信息及有关资资料，并对资资料进行甄别别、筛选、整整理，形成真真实有效的资资料库。111月份开始编编制，依据11月至10月月份财务实际
8、际经营情况对对11月112月经营情情况做出预计计，结合市场场需求及有关关政策、信息息编制次年财财务预算报告告（草案），报报高级管理层层审核，调整整预算，122月份在董事事会上提交财财务预算报告告，董事会审审查同意财务务预算报告。（二） 采购业务管理子子系统物品、原料的供供应和采购是是企业经济活活动的起点，它它直接影响着着企业经济活活动的开展和和创造。1、采购计划的的管理 （1）月月度采购计划划的管理：各各部门在每月月25日前将将次月采购计计划报计划财财务部，计划划财务部结合合库存及消耗耗情况进行调调整，管理合合理库存。填填写食品、物物品采购计划划表，在每每月30日前前报高级管理理层审批。 （2
9、2）零星采购购计划的管理理：各部门所所需零星的非非储备食品、物物品、材料等等用品，由各各部门在前一一天填写零零星食品、用用品材料订购购单，经负负责人签字后后转计划财务务部，计划财财务部结合实实际经营情况况签署意见报报高级管理层层批准，转采采购部执行。 2、采采购价格与择择商的管理 （1）中中心仓库常备备食品、物品品等物资实行行公开招标的的管理。（2）零星采购购的食品、物物品等物资实实行货比三家家询价管理。（3）境外采购购的物资，实实行以传真、函函电及网上查查询的管理。（4）所有采购购物资的报价价、询价、择择商必须公开开、公正。（5）各部门有有权了解所需需食品、物品品等物资的价价格、质量及及供应
10、商的资资信状况。（6）采购在支支付货款时应应取得合法的的发票及明显显清单并办理理验收入库或或直拨手续，单单据（发票）背背面需经办人人和部门负责责人两人以上上签字，特殊殊情况应注明明原因。3、采购业务管管理工作流程程贮存货物验收货物执行合同高级管理层审批签字合同签订询价比价招标择商审核调整采购计划各部门提交采购计划4、采购业务付付款管理 （1）预预付货款的采采购业务，在在交易前无论论金额大小都都必须签订合合同，按合同同付款时，须须填制“付款申请单单”，财务审核核无误报高级级管理层签批批。（2）及时付款款的采购业务务，必须凭有有效“支票领用单单”向财务部申申请付款。（3）计划财务务部对手续完完备、
11、符合法法规并审核无无误的应付账账款单据，报报高级管理层层审批。（4）各部门必必须加强预算算管理，无预预算开支原则则不予付款，若若遇紧急情况况，应写明原原因报高级管管理层特别批批示后方可支支付。5、采购业务管管理的凭证采购业务管理可可以通过以下下五种凭证得得到实现：采采购申请单、采采购计划表、发发票、验收报报告、应付账账款挂账表。（三） 验货管理子系统统验货管理是对各各种进货严格格把关，认真真检查其质量量、数量和价价格是否符合合规定要求，然然后填单认可可，对各种不不同货物分门门别类地转入入中心仓库及及直拨各餐厅厅。1、验货管理工工作流程验货物质量验货物价格转中心仓库填写验证记录填写收货单验货物数
12、量转各餐厅货物请购单2、验货管理记记录在收货记录中应应保留请购单单、发货单位位、质量等级级、数量和价价格等原始资资料。3、验货管理标标准必须认真核对食食品、物品等等原料的价格格、重量、数数量、大小、质质量等是否符符合标准，若若有不符，必必须坚决退货货。（四） 储存物资管理子子系统储存物资是指企企业在经营过过程中为销售售和耗用而储储备的各种资资产。储存物物资是流动资资产中的一个个重要项目，往往往占流动资资产的很大比比重，所以储储存物资的管管理是企业提提高流动资金金使用效率的的关键。1、储存物资管管理工作流程程发货管理储存领用单审核领用单入库单分门别类储存 2、储储存物资管理理过程 （1）定定期抽
13、查物品品与记录是否否相符，做到到账、卡、物物相符。（2）对仓库的的温度、湿度度、通风、防防火、防盗等等安全措施和和卫生环境进进行检查，储储存物资必须须离墙离地，减减少损耗。（3）对合理储储备量进行管管理，随时调调整储存量，达达到科学、合合理的管理。（4）核对入库库物品与入库库单内容是否否相符，发货货时，必须依依据领料单的的内容审核无无误后发货，对对手续不完备备的拒绝发货货。3、储存物资发发放原则按照“先进先出出法”的原则发放放储存物资。4、储存物资管管理方法储存物资管理采采用盘存卡和和领用单进行行管理，每一一种货物用一一种单独的盘盘存卡，记录录仓库所有货货物每一次购购进和发出的的情况。（五）
14、劳动力成本管理理子系统 1、劳劳动力成本管管理的目标劳动力成本管理理的目标是保保证每个部门门自始至终都都有足够的工工作人员为预预期的客人提提供所需服务务，并且没有有闲置和无效效劳务，即只只有付出却无无收入的劳务务。2、定制劳动生生产率标准劳动生产率标准准，可用业务务单位表示，如如每班清扫客客房数、一餐餐时间内供应应食品份数，每每班接待客人人次数。标准准确定后，就就可以换算出出每个部门、每每种工作的人人员配备。3、劳动力成本本分析劳动力成本分析析就是将预测测和实际劳动动力成本比较较并分析其差差异。差异是是由以下几个个原因引起：（1）排工不当当。（2）不精确的的预测。（3）安排不当当、超时加班班。
15、（4）意料之外外的营业量波波动。（六） 折旧成本管理子子系统折旧反映了相关关资产由于磨磨损、时间的的流失、经济济条件的变化化和其他因素素而减少的价价值。1、折旧方法：企业根据固定资资产的性质和和消耗方式，合合理地确定固固定资产的预预计使用年限限和预计净残残值（5%），并并根据科技发发展、经营环环境及其他因因素，选择加加速固定资产产折旧方法。折折旧方法采用用年限平均法法，折旧方法法一经确定，不不得随意变更更，如需变更更，应当在会会计报表附注注中予以说明明。2、企业的下列列固定资产应应当计提折旧旧： （1）房房屋及建筑物物。（2）在用的机机器设备、仪仪器仪表、运运输工具、工工具器具。（3）季节性停
16、停用、大修理理停用的固定定资产。（4）融资租入入和以经营租租赁方式租出出的固定资产产。已达到预定可使使用状态的固固定资产，如如果尚未办理理竣工决算的的，应按估计计价值暂估入入账，并计提提折旧，待办办理了竣工决决算手续后，再再按照实际成成本调整原来来的暂估价值值，同时调整整原已计提的的折旧额。3、计提固定资资产折旧年限限： （1）房房屋及建筑物物30年。（2）机器设备备10年。（3）运输工具具、家具设备备、地毯、电电器及影视设设备、文体娱娱乐设备、其其他设备5年年。企业应按月提取取折旧，当月月增加的固定定资产，当月月不提折旧，从从下月起计提提折旧，当月月减少的固定定资产，当月月照提折旧，从从下月
17、起不提提折旧。固定定资产提足折折旧后，不管管能否继续使使用，均不再再提取折旧，提提前报废的固固定资产，也也不再补提折折旧。4、折旧成本管管理工作流程程转入固定资产办理固定资产卡片登记入账计提折旧固定资产盘点固定资产摊销（七） 利息成本管理子子系统利息成本是指企企业为筹集经经营所需资金金而向银行借借款等所发生生的费用。1、利息成本管管理原则为购建固定资产产而借入的专专门借款所发发生的利息费费用应当开始始资本化，计计入所购建固固定资产的成成本。其他利利息费用均应应于发生当期期确认费用，直直接计入当期期财务费用。在在所购建的固固定资产达到到预定可使用用状态后所发发生的，应于于发生当期直直接计入当期期
18、财务费用。在在确定利息费费用资本化金金额时，与专专门借款有关关的利息收入入不得冲减所所购建的固定定资产成本，所所发生的利息息收入直接计计入当期财务务费用。2、利息成本管管理工作流程程董事会授权借款款权限借款报告借款入账 预提借款利息支付借款利息归还借款 （八）税税收及政府费费用管理子系系统企业按税法规定定应交纳各种种税收。1、企业应交纳纳税收的种类类，包括增值值税、营业税税、所得税、房房产税、车船船使用税、个个人所得税、印印花税等。 2、按按政府规定应应交纳的各项项费用。 3、税税收及各项政政府费用管理理的目标。税税收及各项政政府费用的管管理所带来的的支出减少就就等同于直接接增加了企业业的净收
19、益，企企业通过精打打细算，在税税法及政府政政策允许的范范围内降低税税负及减少各各项政府费用用也增加了用用于企业运营营的现金，相相当于为企业业经营提供了了一笔无息贷贷款，加强了了企业的竞争争能力。4、税收管理风风险的防范。现现代企业一般般有四大基本本权利，即生生存权、发展展权、自主权权和自保权。享享受法律保护护并进行合法法的税收管理理是企业的正正当权利之一一，符合税税收征管法保保护纳税人的的合法权益和和纳税人依法法享有的权利利的立法精神神。在税收管管理过程中对对有关税收政政策的整体性性要把握正确确，强化法律律意识，实现现诚心纳税。 （九）营营业、管理费费用管理子系系统营业费用是指企企业在销售商商
20、品过程中发发生的费用。管管理费用是企企业为组织和和管理企业经经营所发生的的费用。1、 合理划分期间费费用和成本的的界限期间费用应当直直接计入当期期损益，成本本应当计入所所生产的产品品、提供劳务务的成本。期期间费用包括括营业费用、管管理费用和财财务费用。在在经营过程中中所发生的费费用，应当以以实际发生数数计入费用。凡凡应当由本期期负担而尚未未支出的费用用，作为预提提费用计入本本期费用；凡凡已支出，应应当由本期和和以后各期负负担的费用，应应作为待摊费费用，分期摊摊入费用。2、营业、管理理费用管理包包括的内容 （1）营营业费用包括括企业销售过过程中发生的的物料消耗、运运输费、装卸卸费、制服费费、职工
21、工资资及福利费、劳劳动保险费、水水电费、燃料料费、修理费费、差旅费、办办公费等费用用。（2）管理费用用包括企业董董事会和行政政管理部门在在经营管理中中发生的，或或者应当由企企业统一负担担的公司经费费如行政管理理部门职工工工资及福利费费、修理费、低低值易耗品摊摊销、办公费费、差旅费、工工会经费、劳劳动保险费、咨咨询费、业务务应酬费、房房产税、车船船使用税、土土地使用费、印印花税、无形形资产摊销、职职工教育经费费、存货盘亏亏或盘盈、计计提的坏账准准备和存货跌跌价准备等。（十）营业收入入管理子系统统营业收入是指企企业在销售客客房、餐饮等等商品，提供供劳务及让渡渡资产使用权权等日常活动动中所形成的的经
22、济利益的的总流入，包包括主营业务务收入和其他他业务收入。1、营业收入确确认方法根据企业会计计制度的规规定，按照“权责发生制制”的原则确认认收入，合理理地确认和计计量企业各项项收入。2、营业收入确确认原则 （1）营营业收入的确确认，必须以以企业各项服服务已经提供供、同时已经经收回相应的的足额价款或或取得收取价价款的合法凭凭据为标志。（2）营业收入入按实际价款款计算，发生生的各种折扣扣，冲减当期期营业收入。（3）营业收入入应按照配比比的原则计账账。（4）企业的一一切营业性收收入均需经财财务部收入核核算，各收银银点当日收到到的现金、支支票、信用消消费单等票据据应填制收入入日报表同现现金一起投入入保险
23、柜。3、营业收入管管理工作流程程编制收入报表日审员审核夜审员审核各收银点组织收入填制凭证收回银行单据审核存入银行总出纳收入汇总表入账 4、实实行收支两条条线管理计划财务部总出出纳应每天从从企业的各个个收银点将汇汇集来的现金金清点整理核核对，填制银银行送款单，将将所有的现金金收入全部存存入银行。（十一）开支审审批权限管理理子系统开支审批权限管管理的规范，是是各责任主体体间相互制衡衡的一种制度度，是企业内内部财务管理理与控制的首首要环节。1、对营业性支支出：部门申申购物品价值值在50000元以下的，由由营运副总经经理审批； 部门申购物物品价值在55000元以以上1万元以以下的，由营营运副总经理理会
24、同总经理理审批；部门门申购物品物物资价值在11万元以上的的，由营运副副总经理交总总公司审批。 2、对对资本性支出出：一次性支支出在5万元元以上的款项项必须有预算算报告，经总总经理和副总总经理会签后后方可执行。 （十二）财务监监督子系统财务监督的主要要责任是对企企业整个系统统进行不间断断的监督和考考查，评价企企业经营与财财务管理的效效果，核实各各种报表和其其他原始凭证证的可靠性，从从而确保内部部管理系统的的政策和系统统能被正确地地贯彻执行，并并使企业财产产得到保护。财务监督可分为为事前监督、日日常监督和事事后监督三种种方式：1、事前监督是是在财务预算算编制的审批批过程中进行行的监督，目目的是使企
25、业业预算的编制制更加合理。2、日常监督是是在日常财务务收支过程中中进行的监督督，目的是为为企业正确地地执行预算，防防止因管理不不力而造成差差异的发生。3、事后监督是是在财务收支支发生后进行行的监督，目目的是监督企企业预算的执执行情况，为为后编制财务务预算提供资资料。 九、财财务管理系统统的评价与修修正 （一）评评价分为企业外部评评价和企业内内部管理评价价。1、 财务管理的外部部评价分为政府财政、税税务、审计、银银行、会计师师事务所、各各方股东等有有关部门对企企业财务管理理评价。2、 企业内部财务管管理评价分为企业财务管管理评价和部部门计划财务务管理评价。3、 企业财务管理的的评价 （1）财财务
26、管理的评评价由企业高高级管理层负负责，具体由由计划财务部部执行。（2）根据董事事会确定的经经营目标和管管理要求。（3）每月对各各部门、各岗岗位、各环节节进行检查、考考核。（4）每月对各各部门财务完完成情况召开开一次分析会会。4、 部门财务管理评评价 （1）部部门财务管理理的评价由各各部门经理负负责。（2）根据财务务管理规定的的要求。（3）每天对各各班组、各环环节进行检查查。（4）每月对本本部门进行一一次财务管理理评价。（二）修正 1、对对财务管理评评价中检查出出来的问题，各各部门、各岗岗位必须分析析形成的原因因，并采取纠纠正和预防措措施；各部门门、各岗位纠纠正、预防措措施的实施情情况由计划财财
27、务部负责验验证。 2、涉涉及企业、部部门、岗位制制度中存在漏漏洞的，应查查漏补缺，完完善、修正企企业、部门、岗岗位的制度与与程序及管理理标准。第二章 概念及及职能一、概念财务管理是企业业有关资金的的筹集、使用用、耗费、回回收、分配等等方面一切管管理工作以及及在这个过程程中处理与各各方面发生的的经济关系的的总称。加强财务管理，有有计划组织资资金供应，是是使企业生产产经营活动正正常运行并提提高资金利用用效率的保证证。加强财务管理是是降低劳动消消耗，提高经经济效益的极极为重要的手手段。是提高高企业决策水水平的需要。二、计划财务部部的工作职能能1、 根据国家的政策策、法令、财财经制度制定定和完善本企企
28、业的财务管管理制度和 内部财经稽核制制度。2、 按照国家规定的的财务制度，做做好财务记录录，正确核算算营业收入、成成本、费用及利润；按按时准确编制制会计报表，做做出财务分析析，债权、债债务清楚，准准确并及时清清算。做到手手续完备、内内容真实、账账目清楚、数数字准确，如如实反映经营营情况。3、 组织各部门编制制收支计划。根根据企业高级级管理层指令令，结合本企企业实际 情况，编制营业业计划和财务务计划。监督督、检查、分分析本企业营营业、财务计划及各部门收收支计划的执执行情况，考考核资金的使使用效果，定定期向总经理理报告收支情情况，提出改改进经营管理理的措施和建建议。4、 负责本企业财产产登记、核对
29、对、清查、调调拨，并按有有关规定摊销销折旧费用。5、 负责本企业物资资、材料的验验货、存储、盘盘点及供应工工作。6、 负责本企业计算算机系统的管管理，担负本本企业各种数数据、信息的的处理和分 析任务。第三章 人员设设置及岗位职职能 一、根据本行业业特点，财务务部人员编制制如下： 财务经理财务部：商品部：收银部：主管会计成本会计出纳核算员网络维护员库房管理员供货商管理员市场调查员收银领班收银员录入员 二、各部门工工作职能1、 财务部： a) 负责本企企业经营计划划；负责本企企业财产管理理及会计核算算；b) 负责本企企业成本费用用的核算与控控制，监督物物资的管理情情况，编制成成本分析报告告；c)
30、负责本企企业营业收入入核算；应收收账款催收；清点、汇总总、核对收银银点收入情况况及各部门消消费单据。2、 商品部：负责本本企业商品采采购环节的监监督，供货商商的管理，及及物品收发、保保管工作。3、 收银部：负责本本企业客人消消费计算机录录入及收款工工作。第四章 岗位工工作说明一、财务经理【工作关系】 直接上级：总经理 直接下级：财务各部门门 内部关系：本企业各部部门 外部联系：上级主管部部门【岗位描述】贯彻落实总经理理的各项指令令、负责本部部门的领导工工作，直接对对总经理负责责；负责制定定本部门的工工作计划，进进行工作安排排，加强与其其他部门横向向联系；负责责组织全公司司的经济核算算工作，组织
31、织编制和审核核会计、统计计报表，并向向上级有关部部门报告工作作，及时组织织编制财务预预算和决算；以身作则，严严格执行国家家、企业的有有关政策、法法令、规章制制度，认真学学习政治，熟熟悉业务；对对本部门负责责的工作有指指挥、考核权权；负责制定定本部门各级级人员的职责责与权限。【工作内容】1、 在总经经理的直接领领导下,具体体负责财务政政策和财务管管理制度的实实施和运转。2、 负责组组织经济核算算工作，组织织编制和审核核会计、统计计报表，并负负责向总经理理报告工作，在在规定时限及及时组织编制制财务预算和和结算。3、 负责组组织财会人员员搞好各项会会计核算，正正确、及时、完完整地记账、算算账、报账，
32、及及时提供真实实会计核算资资料。4、 负责组组织贯彻执行行会计法等等法规和行业业财务制度及及财经纪律，建建立健全财务务管理的各项项制度，发现现问题及时纠纠正，重大问问题及时报告告总经理。5、 加强财财务管理，分分月、季、年年编制和执行行财务计划，认认真审核经营营成本预算，指指导各部门搞搞好经济预算算。6、 负责做做好资金管理理，组织收银银员、出纳员员按规定程序序、手续及时时做好资金回回笼，准确进进账、存款，保保证日常运转转。7、 负责与财政、税税务、金融部部门的联系，协协助总经理处处理好与这些些部门的关系系，及时掌握握财政、税务务动向。8、 遵守、维护国家家的财政纪律律，严格掌握握成本、费用用
33、开支，认真真落实审批权权限、费用报报销制度。9、 审查各部门的开开支计划，并并转报总经理理。10、 参与重要经济合合同和经济协协议的研究、审审查。11、 参与经营管理，围围绕提高管理理水平和经济济效益，为总总经理当家理理财、把关和和经营参谋。12、 制定各部门的经经营指标、成成本费用、专专项资金和流流动资金定额额，尤其做好好对营销费用用、营业费用用、管理费用用的控制，精精打细算，确确保经济效益益。13、 督促检查固定资资产、低值易易耗品、物料料用品等财产产、物资的使使用、保管情情况，注意发发现和处理财财产、物资管管理中存在的的问题，确保保企业财产、物物资的合理使使用和安全管管理。14、 督促有
34、关人员重重视应收账款款的催收工作作，加速资金金回笼。15、 监督采购人员做做好物料、用用品的采购工工作。16、 负责审查各项开开支，密切与与各部门联系系，研究并掌掌握成本和费费用水平。17、 组织财务人员，定定期开展财务务分析工作，考考核经营成果果，分析经营营管理中存在在的问题，及及时向总经理理提出建议，不不断提高管理理水平。【任职资格】性别：男女不限限 学学历：本科以以上工作经验：1、 从事主管会计五五年以上。2、 具有较强的财务务分析和统计计能力。3、 具有较强的管理理能力和协调调能力。4、 熟悉企业各部门门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：1、 具有中级以上职职称。2、 掌握会计法
35、、税税法、经济合合同法、公司司法等经济法法律、法规。3、 熟悉企业经济管管理、成本控控制、财务分分析与管理、审审计等知识。二、主管会计 【工作关系】 直接上级：财务经理 直接下级：财务各部门门 内部关系：本企业各部部门 外部联系：上级主管部部门 【岗位描述】贯彻落实财务经经理的各项指指令、负责本本部门的协调调工作，直接接对财务经理理负责；负责责落实本部门门的会计核算算工作，任真真负责把关、仔仔细审核记账账凭证，核销销各部门国内内范围差旅费费，编制和审审核会计、统统计报表，并并对经营活动动进行分析，编编写财务分析析报告，并向向财务经理报报告工作；以以身作则，严严格执行国家家、企业的有有关政策、法
36、法令、规章制制度，认真学学习政治，熟熟悉业务；对对本部门负责责的工作有审审核权。【工作内容】1、 负责建立健全公公司的非资金金帐簿，并清清楚、准确、及及时地登记帐帐簿。做到帐帐目清楚，数数字准确。2、 定期编制各种会会计报表：资资产负债表、损损益表、费用用明细表、固固定资产变动动与折旧表、费费用摊销表等等相关会计附附表，以满足足公司管理者者及相关部门门的需要。3、 整理装订并保管管好会计资料料和档案装订订成册入档核核查。4、 严格遵守财务部部职责，做好好保密工作。5、 负责员工工资的的核算、编制制和发放。6、 编制每月营业业报表。7、 每周核对出纳现现金库存情况况。8、 出纳、收银员、录录入员
37、考核培培训。9、 对各种单据（凭凭证、报销单单据等）进行行审核。10、 负责合同的管理理。对供货合合同的付款方方式，以及付付款期限、资资金总额进行行审核并备案案。建立供应应商资料库。【任职资格】性别：男女不限限 学学历：专科以以上工作经验：1、 从事主管会计三三年以上。2、 有较强的财务核核算和统计能能力。3、 具有较强的管理理能力和协调调能力。4、 熟悉企业各部门门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：1、 有初级以上职称称。2、 掌握会计法、税税法、经济合合同法、公司司法等经济法法律、法规。3、 熟悉企业经济管管理、成本控控制、财务分分析与管理、审审计等知识。三、成本会计 【工作关系】
38、直接上级：主管会计 直接下级：商品部 内部关系：本企业各部部门 外部联系：市场、供货货商 【岗位描述】贯彻落实主管会会计的各项指指令，直接对对主管会计负负责；负责落落实本部门的的工作计划，进进行成本核算算，加强与其其他部门横向向联系；负责责全公司的成成本核算工作作，编制和审审核各部门成成本统计报表表，并向主管管会计报告工工作；以身作作则，严格执执行国家、企企业的有关政政策、法令、规规章制度，认认真学习政治治，熟悉业务务；对本部门门负责的工作作有建议权。【工作内容】1、 准确的核算成本本与费用。2、 划清各期费用，不不同成本项目目和不同费用用之间的界限限。3、 定期收取库房入入、出库单，并并及时
39、作凭证证。4、 进行成本差异分分析，以便领领导能根据各各成本核算的的对象的成本本构成差异进进行成本管理理和控制。5、 编制各部门成本本统计表。6、 编制各项预提费费用表。7、 编制固定资产折折旧表、低值值易耗摊销表表、待摊费用用摊销表。8、 每月30日与库库房管理员进进行库房盘点点。9、 每天抽查二级库库。【任职资格】性别：女性 学历：专专科以上工作经验：1、 从事同行业成本本会计三年以以上。2、 较强的成本核算算和统计能力力。3、 具有较强的管理理能力和协调调能力。4、 熟悉企业各部门门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：1、 初级以上职称。2、 掌握会计法、税税法、经济合合同法、公司司
40、法等经济法法律、法规。3、 熟悉企业经济管管理、成本控控制等知识。四、出纳 【工作关系】 直接上级：主管会计 直接下级：收银部 内部关系：本企业各部部门 外部联系：银行【岗位描述】负责日常的现金金收款、存取取、报销业务务，登记现现金日记账。【工作内容】1、 根据国家有关部部门现金管理理条例的规定定，认真办理理流动资金收收付业务，管管好货币资金金。2、 每天定时与财务务经理共同打打开保险柜，清清点当天的营营业额，发现现假币由收银银员赔偿。双双方签字认可可，开具收据据。并负责将将当天的收入入单据交给会会计做账。将将现金、支票票及时存入银银行。出现假假币由出纳赔赔偿。3、 根据会计审核完完整的记账凭
41、凭证，支付各各类费用的开开支。4、 严格资金使用范范围。1000元以上使用用转帐支票支支付各项费用用。如需使用用现金，一定定要总经理批批准。 元以下费用用，由总经理理批准方可报报销。5、 不可坐支。不可可从营业款中中支付任何费费用。6、 登记银行存款、现现金日记账。作作到日清日结结，准确无误误。7、 库存现金超过55000元一一律存入银行行。保管好库库存现金、支支票及各种发发票、代金券券等有价证券券，确保完整整无缺。8、 存、取大额现金金时与保安联联系，配合接接送，保证资资金的安全，做做好防盗工作作。9、 编制每日营业业报表。10、 每周编制货币币资金流量表表，银行行余额调节表表。11、 做好
42、发票使用登登记工作，凭凭发票汇结联联与发票使使用登记表领领取新发票。12、 周末盘点库存现现金。做到帐帐帐相符、帐帐实相符。13、 签发支票必须注注明日期、用用途、收款单单位（与发票票名称一致）。收收款单位签字字。不得开空空头、空白支支票，否则后后果自负。14、 支票要妥善保管管，发现丢失失及时报告财财务部。财务务部及时办理理相关手续。15、 由于经办人造成成损失，由经经办人自负。【任职资格】性别：女性 学历：专专科以上工作经验：1、 从事同行业工作作两年以上。2、 具有较强的责任任心和协调能能力。3、 熟悉企业各部门门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：1、 初级以上职称。2、 掌握会计
43、法、税税法、经济合合同法、公司司法等经济法法律、法规。3、 熟悉企业经济管管理等知识。五、核数员 【工作关系】 直接上级：出纳 直接下级：收银部 内部关系：本企业各部部门 【岗位描述】综合审查各种消消费单据、报报表。负责各各类票据的发发出、使用和和回收控制；检查核对当当日商品销售售、库存情况况。整理、装装订、保管单单据、报表等等档案资料。【工作内容】1、收银交接班班之后，当班班收银员在结结帐单后面附附上相对应的的客人的消费费单据，并做做好手工营业业汇总报表，由由领班核对后后，交给核数数员。2、 需要审核的消费费明细：每个班次的帐单单列表；各个消费项目的的销售清单；收款情况。3、核对a) 把客人
44、的结帐单单与消费单进进行核对。b) 根据消费项目进进行分类。c) 与打印出来的消消费项目清单单上的数据核核对。d) 核对的过程中需需要把会员卡卡售出，会员员卡消费，签签单挂帐，积积分卡，贵宾宾卡消费，打打折帐单等做做好记录，并并进行统计，以以备财务核实实或记帐。e) 核对各部门消费费单据使用情情况。（联号号）4、问题汇总a) 消费明细细录入是否正正确。b) 结账方式是否正正确。c) 手工报表与计算算机统计是否否一致。d) 并及时把发现的的重要问题反反映到财务部部，征求上级级的处理意见见并予以处理。e) 把客人的消费单单整理好，把把消费单与各各部门的底单单核对，确保保每一张消费费单都已经录录入并已经结结帐，如若发发现问题应做做好记录，准准备上报财务务。4、 做日营业汇总总表。5、 把在工作中发现现的问题整理理好，并把已已经处理问题题的处理方法法写好说明，上上报财务。6、 每日10点将日日报表和审核核后单据交财财务部。7、 根据各部门销售售报表清点各各部门的盘存存