《2022年河北省基金从业资格《私募股权投资基金基础知识》考试题库（含解析）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年河北省基金从业资格《私募股权投资基金基础知识》考试题库（含解析）.docx（133页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年河北省基金从业资格私募股权投资基金基础知识考试题库（含解析）一、单项选择题（2016年）以下关于有限责任公司型股权投资基金设立的表述中，错误的选项是（）。A、应按规定申请设立，并领取营业执照B、公司章程需由所有股东签字并确认C、出资最低限额应不低于100万元D、股东人数应当在200以下答案：D解析：D项，采取有限责任公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过50人，采取股份形式的股权投资基金，投资者人数不得超过200人。1. （2017年）以下不属于股权投资基金估值方法中市场法的是0。A、近期交易价格法B、重置本钱法C、有效市场价格法D、乘数法答案:B解析：市场法是一种采用从设计相同
2、或可比（类似）资产 负债或资产负债组合 的市场交易中得出的价格及其他相关信息的估值方法，主要包括有效市场价格法、 近期交易价格法 乘数法等。2. 以下不属于股权投资母基金原因的是0 o.以下不属于股权投资基金特点的是。A、投资期限长 流动性较差B、投资后管理投入资源较多C、投资收益稳定D、专业性较强答案：C解析：股权投资基金的特点：（1）投资期限长 流动性较差。（2）投资后管理投入资源较多。（3）专业性较强。（4）收益波动性较高。20 .股权投资基金资产的所有者是（）。A、基金托管机构B、基金投资者C、基金销售机构D、基金管理人答案：B解析：股权投资基金投资者是基金的出资人基金资产的所有者和基
3、金投资回报 的受益人。21 .公司型基金的参与主体主要为投资者和0。A、基金服务机构B、基金管理人C、经理层D、基金公司答案:B解析：目前我国资本市场分为交易所市场（主板 中小板 创业版）和场外市场。 场外市场包括全国中小企业股份转让系统（新三板）与区域性股权交易市场。 211 .以下关于并购基金的说法正确的选项是0。A、战略投资者往往支付比并购基金更低的收购价格B、并购基金作为财务投资者，在收购中不会产生协同效应C、并购基金在收购中通常采取更低的杠杆率D、战略投资者不能够从收购中获得协同效应答案：B解析：选项B正确：并购基金作为财务投资者，在收购中不会产生协同效应；与 之相对应，战略投资者往
4、往能够从收购中获得协同效应。从这个角度看，战略投 资者往往支付比并购基金更高的收购价格。并购基金之所以能够与战略投资者在 收购中竞价，主要是因为其在收购中通常采取更高的杠杆率。因此，并购基金主 要是杠杆收购基金。（选项ACD说法错误）杠杆收购，是指收购方用少量的自有 资金结合大规模的外部资金来收购目标企业的活动。收购方的自有资金和外部资 金的比例，通常取决于以下三个因素：第一，目标公司所能产生的现金流。第二， 外部资金的融资本钱。第三，资本结构的风险。212 .公司型股权投资基金的增资或减资，描述正确的一项为哪一项（）oA、履行公司内部的决策程序，包括董事会决议及股东大会（股东会）决议，签 订
5、相应的决议文件B、有限责任公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经代表1/3以上表决权的股东通过C、股份型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经出席董事会所 持表决权的2/3以上通过D、股份型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经出席股东大会 （股东会）的股东所持表决权的1/3以上通过答案:A解析：公司型股权投资基金的增资或减资，应当履行公司内部的决策程序，包括 董事会决议及股东大会（股东会）决议，签订相应的决议文件。有限责任公司型 股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过； 股份型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经出席股东大会（股 东会）的股东所
6、持表决权的2/3以上通过。213 .以下关于尽职调查的说法中正确的选项是（）。A、并购基金的尽职调查更侧重于评价目标公司的未来开展潜力B、投资后管理的主要内容是对目标公司的监控和增值服务C、对于处于较早开展阶段的创业企业，业务尽职调查的重点是管理团队和资产 质量D、对于公司披露的参股子公司，应获取最近三年的财务报告及审计报告答案：B解析：A项，创业投资基金更侧重于评价目标公司的未来开展潜力，而并购基金 更侧重于评价目标公司通过重整可能得到的价值提升空间；C项，对于处于较早 开展阶段的创业企业，业务尽职调查的重点是管理团队和产品服务局部；D项, 对于公司披露的参股子公司，应获取最近一年的财务报告
7、及审计报告。214 .不同企业类型及所处开展阶段的目标公司调查内容的侧重点也不同。对于处 于相对较早开展阶段的创业企业，业务尽职调查的重点是（）A、管理团队和产品服务局部B、管理团队C、产品服务D、融资结构答案：A解析：不同企业类型及所处开展阶段的目标公司调查内容的侧重点也不同。对于 处于相对较早开展阶段的创业企业，业务尽职调查的重点是管理团队和产品服务 局部。215 .在企业财务尽职调查中，对于公司披露的参股子公司，应获取。的财务报 告及审计报告。A、最近半年B、最近一年C、最近三年D、最近3个月答案：B解析：对于公司披露的参股子公司，应获取最近一年的财务报告及审计报告。216 .以下关于全
8、国股转系统挂牌的基本流程的说法中错误的选项是。A、决策改制阶段最为关键的工作是股改B、全国股转系统挂牌流程主要分为决策改制阶段 材料制作阶段 登记挂牌阶 段C、主办券商内核属于材料制作阶段的工作内容D、登记挂牌阶段的工作由券商协同企业完成答案：B解析：全国股转系统挂牌流程主要分为四个阶段：决策改制阶段，这一阶段最 为关键的工作是股改；材料制作阶段，包括召开董事会和股东大会、制作挂牌 申请文件、主办券商内核以及向全国股转系统报送挂牌申请及相关材料；反应 审核阶段，主要工作是配合全国股转系统的审核，对全国股转系统的审核意见进 行反应；登记挂牌阶段，主要是挂牌申请审核通过后的工作，主要包括：分配 股
9、票代码 办理股份登记存管、公司挂牌，这局部工作由券商协同企业完成。217 .经过多年探索，当前我国已成为全球()股权投资市场。A、第一大B、第二大C、第三大D、第四大答案：B解析：经过多年探索，我国股权投资基金行业获得了长足的开展，市场规模增长 迅速，当前我国已成为全球第二大股权投资市场。218 .一旦私募基金管理人作为异常机构公示，即使整改完毕，至少()个月后才 能恢复正常机构公示状态。A、3B、6C、9D、12答案：B解析：一旦私募基金管理人作为异常机构公示，即使整改完毕，至少6个月后才 能恢复正常机构公219 .股权投资基金需要密切关注被投资企业的情况有（）。I会计制度变化II 市场价格
10、和份额变化III销售及订货出现重大变化IV资产负债表工程出现重大 变化Av L IIB、II、I I IC、I、I I X IIID、D IL III、IV答案：D解析：股权投资基金可以通过被投资企业提交的经营报告了解企业业务进展情况, 并密切关注企业出现的以下问题：支付延误、亏损、财务报表呈报日期延误、财 务报表质量不佳 资产负债表工程出现重大变化 企业家回避接触 出现大量财 产被盗情形 管理层出现变动 销售及订货出现重大变化、 存货变动异常 缺少 预算和计划、会计制度变化、失去重要客户和供应商 出现劳工问题、市场价格 和份额变化等。知识点：投资后管理阶段获取信息的主要方式.股东大会是公司的
11、最高权力机构，其职责不包括O。A、修改公司章程B、审批重大关联交易C、批准公司开展战略D、聘任和解聘公司董事答案：C解析：股东大会（股东会）是公司的最高权力机构，由全体股东组成，负责修改 公司章程，聘任和解聘公司董事，对公司的上市 增资 减资 利润分配 关联 交易等重大事项进行决策。C项，批准公司开展战略属于董事会的职责。220 . （2017年）以下关于合伙型股权投资基金的普通合伙人及有限合伙人责任分 担的说法中，正确的选项是。A、有限合伙人以其净资产为限对合伙企业债务承当责任B、有限合伙人以其总资产为限对合伙企业债务承当责任C、普通合伙人对合伙企业债务承当无限连带责任D、国有独资公司 国有
12、企业 上市公司以及公益性的事业单位、社会团体可以 成为合伙型基金的普通合伙人答案：C解析：合伙型股权投资基金采用有限合伙企业的组织形式，投资者作为合伙人参 与投资，依法享有合伙企业财产权，由普通合伙人对合伙债务承当无限连带责任, 有限合伙人以其认缴的出资额为限为基金（合伙企业）债务承当责任，由基金管 理人具体负责投资运作。221 .企业现场调研的步骤与方法包括。A、目标公司内部访谈与外部访谈B、撰写尽职调查报告C、内部复核D、资料收集答案：A解析：企业现场调研的步骤与方法为：目标公司内部访谈与外部访谈、实地考察 企业经营现场。222 .境外上市因地区和模式差异，在具体操作上差异较大，笼统概括，
13、可分为以 下四步Ooi.筹划上市方案II.准备相关文件川.进行上市申报IV.公开发 行及交易A、 I、II、IV、IIIB、I、HL IV、IIC、I、III、II、IVD、I、II、III、IV答案：D解析：境外上市因地区和模式差异，在具体操作上差异较大，笼统概括，可分为 以下四步：（1）筹划上市方案（2）准备相关文件（3）上市申报（4）公开发行 及交易知识点：境外上市操作流程；.股权投资基金管理人、股权投资基金托管人、股权投资基金销售机构及其他 市场服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务中，其禁止行为不包括（）。 A、通过境外机构或者境外系统下达投资交易指令B、通过合规手段向不特定对象推
14、介宣传C、不公平地对待其管理的不同基金财产D、将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动答案：B 解析：股权投资基金管理人 股权投资基金托管人、股权投资基金销售机构及其 他市场服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务，不得有以下行为：（1） 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动；（2）不公平地对待 其管理的不同基金财产；（3）利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者 以外的人牟取利益，进行利益输送；或者以利益输送为目的，与特定对象进行不 正当交易，或者在不同股权投资基金账户之间转移收益或亏损；（4）侵占、挪 用基金财产；（5）泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从
15、事或者明 示、暗示他人从事相关的交易活动；（6）从事损害基金财产和投资者利益的投 资活动；（7）玩忽职守，不按照规定履行职责；（8）从事内幕交易、操纵市场 及其他不正当交易活动；（9）未针对每只股权投资基金设置独立账户，或者开 展借新还旧、期限错配等业务；（10）进行商业贿赂；（11）将账户出借给第三 方进行交易，或者违反账户实名制的规定，下设子账户、分账户、虚拟账户等;（12）直接或间接参与场外配资活动或者为场外配资活动提供服务或便利；（1 3）外接未经监管机构或者自律组织认证的其他交易系统，为违法证券期货业务 活动提供端口服务便利；（14）通过境外机构或者境外系统下达投资交易指令;（15）
16、法律 行政法规和中国证监会规定的其他禁止行为。A、C、D三项均属于 股权投资基金管理人、股权投资基金托管人、股权投资基金销售机构及其他市场 服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务中的禁止行为。B项，根据中华 人民共和国证券投资基金法第92条规定：非公开募集基金，不得向合格投资 者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊 电台、电视台、互联网等公众传 播媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介。说明可通过合 法的方式向不特定对象进行宣传推荐。故B不属于禁止行为。224 .关于信息披露的定义和作用，说法错误的选项是。A、基金投资者作为委托人有权了解基金运作和资产变动的相关信息B、信息
17、披露不利于基金投资者作出理性判断C、信息披露有利于防范利益输送与利益冲突D、信息披露有利于促进股权投资基金市场的长期稳定答案：B解析：规范及时的信息披露对基金投资者及股权投资基金市场意义重大，主要表 现在如下几个方面：1.有利于基金投资者作出理性判断；2.有利于防范利益输 送与利益冲突；3.有利于促进股权投资基金市场的长期稳定。225 .在基金收益分配中，按基金分配，是指投后退出的所有资金首先用于（）后， 基金管理人才参与超额收益的分配。I返还全体投资者的出资本金II事先约定的 优先收益川管理费用A、I、IIB、II、IIIC、I、IIID、I、II x III答案：A解析：按基金分配是指投后
18、退出的所有资金首先用于返还全体投资者的出资本金, 以及事先约定的优先收益后，基金管理人才参与超额收益的分配。226 . （2016年）以下选项中，不属于公司型股权投资基金解散清算原因的是。A、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现B、董事会决定解散C因公司合并或者分立需要解散D、依法被撤消营业执照、责令关闭或者被撤销答案：B解析：公司解散的原因包括：公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定 的其他解散事由出现；股东会或者股东大会决议解散；因公司合并或者分立 需要解散；依法被撤消营业执照 责令关闭或者被撤销；人民法院依照公 司法第一百八十二条的规定予以解散，即公司经营管理
19、发生严重困难，继续存 续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表 决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。227 .以下不属于折现现金流估值法的估值步骤的是（）A、选择适用的折现现金流估值法B、确定详细预测期数（n）C、计算详细预测期内的每期现金流（CFt）D、计算目标公司的企业价值或者股权价值答案：D解析：D属于相对估值法的步骤。228 .关于股权投资基金收益分配，以下说法错误的选项是0。A、股权投资基金的市场参与主体主要包括投资者 管理人和第三方服务机构， 就收益分配而言，那么主要在投资者与管理人之间进行B、股权投资基金的收入主要来源于所投资企业分配的
20、红利以及实现工程退出后 的股权转让所得C、股权投资基金的管理人通常不参与基金投资收益的分配 解析：公司型基金的参与主体主要为投资者和基金管理人。23 .回购的一般流程包括0 I发起I I协商I I I执行IV变更A、I、I IV I I IB、I I v III、IVC、I、I I、III、IVD、I、HL IV答案：C解析:股权回购的基本运作程序通常由发起、协商执行和变更登记四局部构成。24 .股权投资基金募集机构应通过()对投资者进行风险评估。A、 访谈B、问卷调查C、投资者自行认定D、基金管理人根据投资者过去的投资经历判断答案：B解析：股权投资基金募集机构应采取问卷调查评估投资者的风险识
21、别能力和风险 承当能力，并经投资者书面承诺其符合合格投资者标准。未经特定对象确定程序, 不得向任何人宣传推介股权投资基金。25 .关于完全棘轮条款，以下说法不正确的选项是()oA、不考虑下一轮新发行股权的数量，只是简单地比照后轮融资与前轮融资的价 格差异B、最大限度地保护前轮投资者的条款C、将新增出资额的数量作为反稀释时一个重要的考虑因素D、基金的收入扣除基金承当的各项费用和税收之后，超出投资者出资本金的局部即为基金利润答案：C解析：选项C说法错误：股权投资基金的管理人通常参与基金投资收益的分配。 选项ABD说法正确。230 .以下不属于推介基金时不得宣传的内容的是O。A、预期收益B、预计收益
22、C、预测投资业绩D、投资期限答案：D解析：在推介基金时，不得以任何方式承诺投资者资金不受损失，或者以任何方 式承诺投资者最低收益，包括宣传“预期收益” “预计收益” “预测投资业绩” 等相关内容。231 .相对估值法常用常用的倍数包括（）I ,市盈率倍数II .市净率倍数此市销 率倍数IV .企业价值/息税前利润倍数？A、I . II . IllB、I . II. III. IVC I . III. IVD I . II. IV答案：B 解析：相对估值法常用常用的倍数包括：市盈率倍数 企业价值/息税前利润倍 数、企业价值/息税折旧摊销前利润倍数、市净率倍数 市销率倍数等。232 .某基金管理人
23、以合伙企业、契约等非法人形式,通过汇集多数投资者的资金 直接或者间接投资于基金，假设合伙企业 契约等并不符合当然合格投资者的标 准，该基金管理人正确的做法是0。A、无需穿透核查最终投资者，但需要核查合伙企业等是否为合格投资者，并合 并计算投资者人数B、无需穿透核查最终投资者，但需要核查合伙企业等是否为合格投资者，不能 合并计算投资者人数C、穿透核查最终投资者是否为合格投资者，但不能合并计算投资者人数D、穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数答案：D解析：以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间 接投资于股权投资基金的，股权投资基金管理人或者股权投资基金
24、销售机构应当 穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。233 .基金管理人通过。持续报送信息是实现行业自律监管的重要基础性措施之OA、证券基金登记备案系统B、股指期权登记备案系统C、私募基金注册系统D、私募基金登记备案系统答案:D解析：基金管理人通过私募基金登记备案系统持续报送信息是实现行业自律监管 的重要基础性措施之一。234 .中国最大的养老基金是（）。Ay母基金B、政府引导基金C、全国社会保障基金D、公司型基金答案：C解析：中国最大的养老基金是全国社会保障基金。235 .以下属于杠杆收购基金的投资方式0。I .股权资本II .夹层资本此银行 贷款？A、I . IllB、
25、II. IllC、I . IID、I . II. Ill答案:D解析：杠杆收购基金的投资方式：股权资本、夹层资本 银行贷款236 . （2017年）取消基金管理人登记证明的规定是。A、私募基金登记备案相关问题解答B、私募投资基金管理人登记和基金备案方法（试行）C、关于进一步规范基金管理人登记假设干事项的公告D、私募投资基金监督管理暂行方法 答案：C解析：2016年2月5日，基金业协会发布了关于进一步规范基金管理人登记 假设干事项的公告，对基金管理人的登记 基金备案提出了新的规定，即取消基 金管理人登记证明、加强信息报送、基金管理人登记和重大事项变更提交法律意 见书以及高管从业人员资格管理。23
26、7 .协议转让根据转让主体类型的不同，可以分为。A、流通股协议转让和非流通股协议转让B、国有股协议转让和非国有股协议C、协议收购D股份回购答案：B解析：此题答案为B,协议转让根据转让主体类型的不同，可以分为国有股协议 转让和非国有股协议转让；根据转让股份类型的不同，上市公司股份协议转让可 以分为流通股协议转让和非流通股协议转让；根据转让情形的不同，可以分为协 议收购、对价归还、股份回购等。238 .股权投资的特点不包括（）A、基金的运作模式B、适应程度C、利益分配方式D、基金生命周期中的现金流模式答案：B 解析：股权投资基金的运作模式、利益分配方式及基金生命周期中的现金流模式 具有鲜明的特点。
27、239 .()修订通过的证券投资基金法，对基金行业协会的性质、职责等作出 了明确规定。A、2001 年 8 月B、2007 年 6 月C、2012 年 12 月D、2014 年 3 月答案：C解析：2012年12月修订通过的证券投资基金法，对基金行业协会的性质、 职责等作出了明确规定。240 .股权投资基金工程退出的目的是。I实现资本增值II弥补亏损川合理避 税IV及时防止和降低财产损失Av III V IIB、I x IVC、I、III x IVD、I、II、III、IV答案：B解析：股权投资基金的工程退出是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投 资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态
28、，以实现资本增值，或及时防止 和降低财产损失。241 .以下()不是股权投资基金的当事人。A、基金管理人B、基金托管人C、基金份额持有人D、行业自律组织答案:D解析：基金当事人，即基金合同的当事人。从本质上看，股权投资基金是资产管 理产品，基金投资者将资金委托给基金管理人管理，因此，基金投资者和基金管 理人是基金必然的当事人。另外，如果基金财产交由托管人托管，那么基金托管人 也是基金当事人之一。基金托管人与基金管理人一起，是投资者的共同受托人。 242.股权投资基金通常与社会各界有着广泛的联系。凭借这种深厚的关系网络, 可以为被投资企业0。I、寻找供应商和产品经销商II、聘请管理咨询公司”、
29、聘用合适的高级管理人才IV、聘用合适的核心技术人才A、I、IIB、I、II v IIIC、II X III、IVD、I、II x III、IV答案：D解析：选项D符合题意：投资机构与社会各界有着广泛的联系，凭借这种关系网 络，投资机构往往能够为被投资企业带来许多人才专家资源，并将其融入企业之 中，成为企业的竞争优势，包括帮助其寻找合适的高级管理人才、核心技术人才、 日常经营中的供应商和经销商、业务合作方、会计师事务所、律师事务所 管理 咨询公司 专家顾问等。243 .股权投资基金从被投资企业中退出的方式包括。I并购II清算川上市IV 转让A、I、II、川、IVB、I v IVC、II v IV
30、D、I、IIK IV答案：A解析：股权投资基金的退出方式主要有：上市转让退出、在场外交易市场挂牌转 让退出 协议转让退出以及清算退出，其中协议转让通常包括并购和回购。应选 A项。244 .公司型股权投资基金设立，应向（）办理注册登记手续。A、法院管理机关B、工商行政管理机关C、税务局管理机关D、国家资源管理机关答案：B解析：公司型股权投资基金设立，应向工商行政管理机关办理注册登记手续。245 .关于基金的信息披露，如下说法正确的选项是0。I .信息披露义务人应当在 每年结束之日起4个月以内向投资者披露年报II .信息披露义务人应当在每年结 束之日起15个工作日以内向投资者披露基金净值 主要财务
31、指标以及投资组合 情况等信息川.中国证券投资基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主 要负责人采取谈话提醒 书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责 加入黑名 单等纪律处分IV.涉及重大事项的，信息披露义务人应当按照基金合同的约定及 时向投资者披露A、I、II x IIIB、lx II x IVC、I、III、IVD、 I、II、III、IV答案:C解析：II项说法错误，信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以 内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。246 .相对而言，()能够更高效地应对中小微企业的融资需求特征。A、银行贷款B、资本市场C、创业投资基金D、并
32、购基金答案：C解析：相对而言，创业投资基金能够更高效地应对中小微企业的融资需求特征。247 .关于企业申请境外上市有关问题的通知对申请境外直接上市企业的财务 状况的要求不包括。A、拟上市企业筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定，净资产不少于4亿元人民币B、过去一年税后利润不少于5000万元人民币，并有增长潜力C、按照合理市盈率预期，筹资额不少于5000万美元D、具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度答案：B解析：中国证监会关于企业申请境外上市有关问题的通知中的“四五六条款” 对申请境外直接上市企业的财务状况提出了较为严格的要求，主要包括：拟上 市企业筹资
33、用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项 的规定，净资产不少于4亿元人民币；过去一年税后利润不少于6000万元人 民币，并有增长潜力；按照合理市盈率预期，筹资额不少于5000万美元； 具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度；有较稳定的高级管理层及 较高的管理水平。（故B项错误）.投资后管理的作用包括（）o I保证资金平安II提升被投资企业自身价值川 协助被投资企业利用资本市场IV促进投资收益A、I v IIB、I、IVC、I、II V IIID、I、II、III V IV答案：D解析：投资后管理的作用包括：保证资金平安，促进投资收益；提升被投资 企业自身价值；协助被投
34、资企业利用资本市场。248 .（）是自律要求最高的行业之一，自律组织在股权投资基金行业的开展中, 起着举足轻重的作用。A、股权投资基金行业B、公募投资基金行业C、创业投资基金D、股票投资基金答案：A解析：股权投资基金行业是自律要求最高的行业之一，自律组织在股权投资基金 行业的开展中，起着举足轻重的作用。249 .创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（2 4个月）以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%,在 股权持有满。年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年缺乏抵扣的， 可以在以后纳税年度结转抵扣。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：国家税
35、务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知（国税发 【2009】87号）规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高 新技术企业2年（24个月）以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企 业投资额的70%,在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得 额；当年缺乏抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。250 .不属于公司必备条款的是（）A、基本情况B、股东出资D、完全棘轮条款使公司经营不利的风险很大程度上完全由企业家来承当了答案：C解析：与完全棘轮条款不同，加权平均条款将新增出资额的数量作为反稀释时一 个重要的考虑因素，既考虑新增出资额的价格，也考虑融资额度。26 .跨境
36、设立股权投资基金是指（）。A、外国基金管理人或外国投资者在中国境内参与发起或设立股权投资基金的行 为B、中国境外的股权投资基金投资于中国境内企业或设立于中国境内的股权投资 基金投资于境外企业的行为C、中国境内的股权投资基金投资于中国境外企业的行为D、境内基金管理人或境内投资者在中国境外参与发起或设立股权投资基金的行 为答案：A解析：跨境股权投资基金活动，主要包括：跨境设立股权投资基金，指外国基 金管理人或外国投资者在中国境内参与发起或设立股权投资基金的行为；股权 投资基金的跨境投资，指设立于中国境外的股权投资基金投资于中国境内企业或 设立于中国境内的股权投资基金投资于境外企业的行为。27 .
37、（2017年）以下不属于投资后管理作用的是0。A、管理和防范投资风险B、提升被投资企业自身价值C、评价被投资企业未来的开展潜力D、协助被投资企业利用资本市场C入股退股及转让D、入伙、退伙、合伙权益转让和身份转让答案：D解析：D是合伙协议必备条款。252 .考虑股权投资业务的特殊性，合伙协议还可能包括0 o I关键人条款II关 联方条款III投资咨询委员会条款IV退出管理委员会条款A、I、IIIB、I V IVC、II V IIID、II x IV答案：A解析：合伙型基金的合伙协议除了必须载明的事项外，一些选择性条款那么根据基 金投资者和管理人的募集沟通或可包含在合伙协议中，如关键人条款、投资咨
38、询 委员会条款等。253 . （2016年）契约型股权投资基金应于基金合同正文订明管理人、托管人及投 资者的声明与承诺，以下描述错误的选项是（）。A、投资者声明其为符合私募投资基金监督管理暂行方法规定的合格投资者， 保证财产的来源及用途符合国家有关规定，并已充分理解基金合同条款，了解相 关权利义务，了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征，不承当相应的投 资风险B、管理人承诺按照恪尽职守 老实信用、谨慎勤勉的原那么管理运用基金财产， 不对基金活动的盈利性和最低收益作出承诺C托管人承诺按照恪尽职守 老实信用 谨慎勤勉的原那么平安保管基金财产， 并履行合同约定的其他义务D、投资者承诺其向私募基金
39、管理人提供的有关投资目的、投资偏好 投资限制、 财产收入情况和风险承受能力等基本情况真实 完整 准确、合法，不存在任何 重大遗漏或误导答案：A解析：A项，基金投资者声明其为符合私募投资基金监督管理暂行方法规定 的合格投资者，保证财产的来源及用途符合国家有关规定，并已充分理解基金合 同条款，了解相关权利义务，了解有关法律法规及所投资基金的风险收益特征, 愿意承当相应的投资风险。254 .在股权投资基金的募集中，应当被追究刑事责任的行为包括。I未向社 会公开宣传，在亲友或单位内部针对特定对象吸收资金II个人非法吸收或者变相 吸收公众存款对象30人以上川单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人
40、以上IV单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万以上A、I、III、IVB、III v IVC、II、III、IVD、I、II答案：C解析：非法吸收或者变相吸收公众存款，具有以下情形之一的，应当依法追究刑 事责任：个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位 非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；个人非法吸收或者 变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象 150人以上的；个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济 损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造 成直接经济损失数额在50万元
41、以上的；造成恶劣社会影响或者其他严重后果 的。255 .股权投资基金通常以O募集资金。A、非公开方式B、公开方式C、委托方式D、自行方式答案：A解析：股权投资基金通常以非公开方式募集(私募)，我国目前只能以非公开方 式募集。对于非公开募集的股权投资基金，投资者应当为具备相应风险识别能力 和风险承当能力的合格投资者。知识点：股权投资基金管理人的概念、职责和准 入；256 .()又称审慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后, 经协商一致，对目标企业的一切与本次投资相关的事项进行现场调查 资料分析 的一系列活动。A、尽职调查B、实地调查C、问卷调查D、现场调查答案：A 解析：尽职调查
42、，又称审慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作 意向后，经协商一致，对目标企业的一切与本次投资相关的事项进行现场调查、 资料分析的一系列活动。（A项符合题意）实地调查是在周详严密的架构之下, 由调查人员直接向被访问者第一手资料的相互来往过程。第一手资料又称为 初级资料，系指首次到的资料。（B项不符合题意）问卷调查是社会调查里 的一种数据收集手段。当一个研究者想通过社会调查来研究一个现象时（比方什 么因素影响顾客满意度），他可以用问卷调查收集数据，也可以用访谈或其它方 式收集数据。（C项不符合题意）现场调查是指一整套完整的、有效且全面地方 法，用于了解在日常生活情景中的用户行为。（D项
43、不符合题意）.国内所称“股权投资基金”，其全称为“0股权投资基金”。A、合伙B、私人C、合资D、集团答案：B解析：国内所称“股权投资基金”，其全称为“私人股权投资基金”。257 .（）分为内资人民币股权投资基金和外资人民币股权投资基金。A、外币股权投资基金B、人民币股权投资基金C、股权投资基金D、契约型基金 答案：B解析：人民币股权投资基金分为内资人民币股权投资基金和外资人民币股权投资 基金。（B项符合题意）.以下关于基金估值原那么的说法，错误的选项是（）A、基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行 公允价值确定的过程B、假设投资工程属于存在活跃市场的投资品种，那么应
44、当采用活跃市场的市价确定 该投资工程的公允价值C、假设投资工程无相应的活跃市场，那么应采用市场参与者普遍认同，且被以往市 场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值D、有充足理由说明按以上估值原那么仍不能客观反映相关投资工程的公允价值的 那么不能确定公允价值答案：D解析：D项，有充足理由说明按以上估值原那么仍不能客观反映相关投资工程的公 允价值的，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按最能 恰当地反映投资工程公允价值的价格估值。258 . （2017年）以下不属于基金托管人职责的是（）。A、平安保管基金财产B、复核审查资产净值C、召集基金份额持有人大会D、参与基金的投
45、资运作答案:D解析：股权投资基金托管是指托管人对基金履行平安保管财产开设基金资金账 户、办理清算交割复核审查资产净值 开展投资监督 召集基金份额持有人大 会等职责的行为。259 .股权投资基金投资后工程监控管理的指标不包括（）。A、公司战略与业务定位B、经营风险控制情况C、产品销售与市场开拓情况D、公司治理情况答案：C解析：股权投资基金投资后工程监控管理指标主要包括公司战略与业务定位 经营风险控制情况、公司治理情况 高级管理人员尽职与异动情况。260 . （2017年）以下关于股权投资基金募集行为的表述中，错误的选项是O。A、合格投资者与多名亲友 邻居及同事签订委托投资协议，汇集资金向募集机构
46、购买股权投资基金并事后收取1 %管理费B、合格投资者向亲友借款获得资金，为自己购买股权投资基金C、合格投资者向小额贷款公司借款获得资金，为自己购买股权投资基金D、合格投资者向银行贷款获得资金，为自己购买股权投资基金答案：A解析：通常，同时具备以下四个条件，即构成“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（1）未经有关部门依法批；隹或者借用合法经营的形式吸收资金。（2）通过媒体、推介会 传单、手机短信等途径向社会公开宣传。（3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报。（4）向社会公 众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特 定对象吸收资金的，不
47、属于非法吸收或变相吸收公众存款。261 .在基金收益分配中，按基金分配，是指投后退出的所有资金首先用于0后， 基金管理人才参与超额收益的分配。I返还全体投资者的出资本金II事先约定的 优先收益川管理费用A、I、IIB、II、IIIC、I、IIID、I、II、III答案：A解析：按基金分配是指投后退出的所有资金首先用于返还全体投资者的出资本金, 以及事先约定的优先收益后，基金管理人才参与超额收益的分配。262 .关于投资者购买基金的做法，正确的选项是。A、机构投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，个人投资者允许进行各 类方式的灵活转让B、投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人不得以收益 权拆分为目的购买基金，但可以募集以基金份额为投资标的金融产品以突破投资 者人数限制C、投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人不得以份额 拆分和收益权拆分为目的购买基金D、投资者应当以书面方式承诺只能通过份额拆分突破投资者人数限制，而不能 进行收益权拆分答案：C 解析：任何机构和个人不得通过将股权投资基金份额或者其收益权进行拆分转让 的方式，变相突破合格投资者标准或投资者人数限制，且基金份额转让不得采用 公开或者变相公开转让的方式。263 .以下关于基金的费用计提说法不正确的选项是0A