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1、公司费用报报销制度度 斯舒郞公司司费用报报销制度度 第一条：为为了严格格公司管管理制度度，合理理控制公公司经营营费用，根根据公司司经营活活动的特特点，特特制订制制度。第二条：费费用报销销的控制制原则：计划管管理、分分级负责责、层层层把关。由由各部门门经理负负责本部部门人员员费用报报销的实实质性、合合理性的的一级审审查；由由财务经经理对报报销票据据的合法法性进行行二级审审查；由由总经理理进行最最后的审审核批准准。第三条：费费用的控控制实行行计划管管理，由由需要支支付费用用的部门门或个人人先行填填写“借款单”，列明明：费用用的性质质、费用用的用途途、费用用的预计计金额、款款项支付付预计时时间等要要
2、素，先先报部门门经理审审批同意意后，报报总经理理审批，待待取得总总经理签签署同意意的“借款单”后方能能执行。第四条：费费用发生生过程中中，原则则上必需需由两人人或两人人以上同同时参与与或执行行，并互互相监督督和共同同承兑相相关责任任。第五条：费费用发生生过程中中，当事事人应充充分取得得费用的的相关单单据，如如：合约约或协议议、合法法的票据据等，如如因未能能取得合合法（被被税务机机关认可可）的票票据而遭遭受财务务经理剔剔除的部部分支出出，公司司原则上上不予以以承担，由由当事人人自行负负责。第六条：费费用发生生完毕后后，当事事人应及及时将收收集到的的费用单单据加以以整理归归类，采采用公司司统一印印
3、制的“费用报报销单”规范粘粘贴，粘粘贴过程程中应区区别费用用性质（如如：交通通费、住住宿费、餐餐饮费、招招待费、办办公费等等）分类类粘贴，便便于归类类计算和和整理。第七条：当当事人在在填写“费用报报销单”时，应应遵照“实事求求是、准准确无误误”的原则则，将费费用的发发生原因因、发生生金额、发发生时间间等要素素填写齐齐全，并并签署自自己的名名字，交交共同参参与的人人员复查查，并请请其在证证明人一一栏上签签署其姓姓名。“费用报报销单”的填写写一律不不允许涂涂改，尤尤其是费费用金额额，并要要保证费费用金额额的大、小小写必须须一致，否否则无效效。第八条：当当事人应应将填写写完整、附附件齐全全的“费用报
4、报销单”和已经经审批过过的“用款申申请单”一起送送交本部部门经理理进行审审批，部部门经理理应重点点对费用用发生的的真实性性、费用用预算金金额与实实际金额额的差异异合理性性进行审审查，部部门经理理审查无无异议后后，应在在“费用报报销单”部门经经理一栏栏签署审审批意见见并签署署部门经经理的名名字。第九条：当当事人将将取得经经过本部部门经理理审批签签署后的的“费用报报销单”以及原原审批的的“借款单”送交财财务经理理进行审审核，财财务经理理应重点点对“费用报报销单”后所附附的原始始发票和和单据进进行合法法性审查查，对费费用金额额的计算算进行复复核稽查查。财务务经理审审查无异异议后，应应在“费用报报销单
5、”财务部部门一栏栏签署审审批意见见并签署署财务经经理的名名字。第十条：当当事人将将取得本本部门经经理、财财务部门门经理审审核签署署后的“费用报报销单”以及原原审批的的“借款单”一起，通通过公司司内部单单据传递递程序报报送到公公司总经经理处，由由总经理理进行最最后的审审查和审审批。总总经理一一般仅从从“费用报报销单”的形式式要素上上进行审审查，看看报销审审批程序序和相关关人员的的签字是是否齐全全、字迹迹是否真真实。总总经理审审查无异异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人人取得审审批齐全全的“费用报报销单”以及“借款单”后，应应在3天之内内送交财财务部门门的出纳纳员
6、手上上领取资资金，出出纳人员员应对“费用报报销单”进行审审核，重重点看报报销单是是否有涂涂改、费费用的计计算是否否正确、后后附的发发票是否否齐全合合法，审审批手续续是否齐齐备。出出纳人员员在审核核无误后后方能付付款。公司费用报报销管理理制度目的 为了加强公公司财务务管理，强强化费用用控制。 2、适用范范围 有限限公司员员工费用用报销管管理。 3、职责 3.1行政政人事部部负责制制度的制制定； 3.2各部部门负责责按照制制度执行行。 4、内容 4.1费用用报销审审批权限限： 4.1.11公司的的费用开开支均由由各部门门经理、副副总经理理负责审审核，财财务部核核实，但但最终批批核权由由总经理理审批
7、。 4.1.22如遇总总经理外外出，又又急需于于支付时时，可按按下列情情况处理理： 费用在5000元以下下的，经经副总经经理审批批后，财财务部可可予以先先行报销销； 费用在5000元以上上的，先先由副总总经理向向总经理理报告，再再由总经经理口头头（电话话）或书书面（传传真、E-mmaill）指示示财务人人员先行行处理。 以上两种情情况，财财务部出出纳必须须待总经经理回来来时，再再将有关关单据交交给补签签。 4.1.33具审批批权限的的人员，不不得签涉涉及自己己的费用用，其费费用由其其上级主主管负责责签批。 4.1.44所有的的费用开开支必须须先获享享有审批批权人同同意，才才能实施施。不得得“先
8、斩后后奏”。 4.1.55凡差旅旅费的借借支应提提前一天天上报财财务部。 4.2费用用报销流流程： 4.2.11当费用用发生后后，受款款人必须须在三天天内填写写有关的的报销凭凭证，并并办妥本本部门的的审批手手续，交交本部门门专人统统计费用用报销清清单，再再送往财财务审核核，超出出三天的的费用不不予报销销，责任任自负。 4.2.22.财务部部必须认认真、负负责地审审查有关关的报销销凭证及及原始单单据，重重点要审审查其内内容是否否真实合合理，计计算是否否正确无无误，手手续是否否完备无无缺，有有无违反反公司规规定和作作弊嫌疑疑。如有有异议时时，财务务部应当当拒绝受受理，并并退回当当事人重重新办理理。
9、情节节严重的的，必须须立即报报至其部部门经理理及总经经理。 4.2.33由部门门经理审审批无误误后，交交副总经经理审批批；经财财务部审审核无误误的单据据，应由由财务部部主管送送给总经经理签批批。 4.2.44出纳在在收到经经获总经经理，副副总经理理（500元以下下）批核核的单据据时，应应当尽快快，足额额地支付付有关款款项给受受款人，由由受款人人所在部部门专人人统一领领取款项项，并在在费用统统计表上上签收领领取金额额款项。 4.2.55受款人人到出纳纳处领取取款项，在在收款时时，应当当面点清清款项，并并在费用用统计表表上相应应领取的的金额栏栏内签字字确认。 4.3借款款： 4.3.11当事人人因
10、公办办理涉及及到费用用需借款款，必须须填写借借款申请请单。 4.3.22借款时时写清借借款的理理由或用用途，当当日借款款金额在在500元（含含）以内内的经部部门经理理审核，副副总审批批。借款款金额超超过500元时，除除完成以以上程序序外，还还须上报报至总经经理报准准后方可可支付。 4.3.33借款人人在办妥妥相应的的事项后后，应及及时办理理报销手手续，尽尽速与出出纳结算算清楚。 4.3.44、借款款人在出出纳处已已有借款款没有还还清时，出出纳有权权拒付二二次借款款。 4.3.55当借款款人不及及时结清清借款之之项目时时，出纳纳有权从从薪资中中抵扣。 4.4重点点费用有有关规定定： 4.4.11
11、工资： 4.4.11.1每月15日为写写字楼薪薪金发放放日，15日为各各商场薪薪金发放放日。 4.4.11.2薪资计计算周期期，每月月1日至最最后一日日为一个个月周期期，每月月25日后入入职当月月不发放放薪资，计计入下一一个月薪薪资内。 4.4.11.3行政部部在每月月5日前，将将上月各各部门员员工的“考勤情情况”上报财财务部。 4.4.11.4各商场场的薪金金核算必必须在每每月10日前，上上报财务务部核审审。 4.4.11.5财务部部在每月月13日前，将将所有员员工的工工资计算算完毕，并并交总经经理签批批。 4.4.22差旅费费： 4.4.22.1出差人人员住宿宿费、伙伙食补助助实行限限额控
12、制制，部分分包干的的办法，标标准请见见下表： 类别 地区区类别 交通工工具 手机补补贴 住宿补补贴 （元/天） 餐费补补贴（元元） 董事长/总总经理 飞机经经济仓 实报实实销 实报实实销 实报实实销 副总经理/总监级 一级地地区 飞机经经济仓 20元/天 2000 445 二级地区 1800 355 三级地区 1500 200 经理/主管管级 一级地地区 火车硬硬卧 10元/天 1550 335 二级地区 1300 255 三级地区 1200 155 主管级以下下员工 一级地地区 火车硬硬卧 5元/天 1330 330 二级地区 1000 200 三级地区 80 15 注： （1）副总总经理级
13、级包括：副总经经理、总总监、项项目经理理 （2）经理理/主管级级包括：公司各各部门经经理（指指部门第第一负责责人）。 （3）主管管级以下下员工：各部门门普通员员工及各各专柜店店长。 4.4.22.2交通工工具 4.4.22.2.1普通人人员不能能乘坐飞飞机，如如遇特殊殊情况确确需乘飞飞机的，必必须获总总经理特特批方可可。 4.4.22.2.2购买飞飞机票工工作，由由行政部部负责订订购，尽尽量享受受票价的的优惠。 4.4.22.2.3凡获可可乘坐飞飞机者，在在出入机机场时一一律乘坐坐民舰班班车。 4.4.22.2.4凡乘坐坐火车的的，如遇遇可乘坐坐硬卧而而坐了硬硬座时，可可获两者者之差额额的60
14、%补贴。改改乘长途途大巴不不予补贴贴。 4.4.22.3住宿费 4.4.22.3.1住宿标标准是以以一个标标准间同同时住两两位同性性同事为为准，并并以入住住者最高高职位的的档次为为限。 4.4.22.3.2员工出出差时，如如能自行行解决住住宿（由由客户提提供住宿宿的除外外），可可按相应应的标准准之50%给予奖奖励。 4.4.22.3.3当天离离开出差差住地的的，必须须在当日日中午12时前办办理退房房手续，公公司不再再报销半半天的住住宿费。 4.4.22.3.4一级城城市为上上海、北北京、深深圳；二二级城市市为省会会城市；三级城城市为一一、二级级城市以以外的地地方。 4.4.22.3.5驻地之之
15、省内出出差应尽尽量安排排当天往往返。 4.4.22.3.6住宿费费必须有有附具住住宿费用用清单，公公司只负负责住宿宿费用，其其它产生生的杂费费（如洗洗衣费，电电话费，餐餐费）一一概不予予报支。 4.4.22.3.7住宿费费低于住住宿标准准的部分分，按其其差额给给予80%的奖励励。 4.4.22.4出差伙食食补贴： 4.4.22.4.1出差过过程发生生交际应应酬餐费费时，需需扣除参参与人员员当天出出差补贴贴的50%餐补。 4.4.22.4.2出差补补贴最小小计算单单位半天天，计算算方法为为：出发发日12：00前算1天；12：0018：00算半天天；18：00后不算算；返回回日12：00前不算算；
16、12：0018：00算半天天；18：00后算1天。 4.4.22.5出差手手机费（指指漫游区区）补贴贴，非漫漫游区不不另行补补贴： 如特殊情况况需加手手机话费费补贴的的，需提提供充分分的理由由，总经经理批准准后方能能生效。 4.4.22.6出差地地的市内内交通费费（含的的士费）定定额： 职 位 一级城城市 二级城城市 三级城城市 副总经理/总监级 455 355 255 经理/主管管级 355 255 155 主管级以下下员工 155 100 100 以上定额凭凭出差地地的车票票实报实实销，最最高不可可超过上上述补贴贴标准，如如本次出出差累计计数超出出定额的的由个人人承担。 4.4.22.7、
17、销售售部外派派督导及及专店装装修人员员出差 定义：是指指员工到到已设专专柜所在在地出差差，不区区分常驻驻和临时时外派公公干。 4.4.22.7.1 住宿规规定： 在外派期间间，公司司统一安安排外派派员工居居住于公公司的宿宿舍中。若若无公司司宿舍情情况下，住住宿标准准按公司司差旅费费报销标标准执行行 4.4.22.7.2交通费费用及其其他费用用报销规规定： 外派员工在在所派地地的市内内交通费费及其他他费用，财财务部一一律不直直接受理理报销；该部分分费用由由该地专专店负责责人根据据实际情情况，按按经手人人提供的的合法发发票实报报实销；财务部部根据该该专店负负责人提提供的费费用报销销单，审审核有效效
18、后，予予以销账账；否则则，费用用由该专专店负责责人承担担。 4.4.22.7.3伙食补补贴标准准： 凡外派员工工均享有有外派伙伙食补贴贴，标准准与公司司差旅费费报销标标准一致致。出差差报销起起止日期期算头不不算尾。 4.4.33交际应应酬费： 4.4.33.1一般人人员不能能以任何何理由请请客送礼礼，确因因需请客客送礼，应应当掌握握分寸，发生金额在200元以下，事先须经副总经理同意。如发生额在300元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。 4.4.33.2一次的的金额应应控制在在人均50元以内内，如发发生额在在500元以上上的，必必须有证证明人签签字。 4.4.33.3一次发发生的交交际费，必必
19、须如实实填写清清楚所应应酬的项项目方可可报支。出出差时发发生的交交际应酬酬费应在在差旅费费报销中中填报。 4.4.33.4每月的的交际实实行总量量控制，并并与部门门当月业业绩挂钩钩。 4.4.33.5市内交交通费（出出差时发发生的按按4.44.2.6条办理理）： （1）因公公事外出出的车费费可实报报实销； （2）交通通工具均均以公交交车、专专线、小小巴、地地铁为主主； 4.4.33.6出租车车费一般般不予报报销，但但以下情情况除外外： 陪同客户办办事（如如：看板板、看货货、看场场）的，先先向副总总经理申申请： 提款在现金金壹万元元以上的的： 其他特殊情情况，总总经理批批准的。 4.5费用用报销
20、的的有关规规定： 4.5.11每次报报销费用用，必须须在事项项结束起起3日内，特特殊情况况一周内内完成，过过期财务务部可不不予报销销。 4.5.22有关费费用必须须按相关关“费用报报销凭证证”准确、如如实地填填写，具具体要求求如下： 4.5.22.1报销凭凭证一律律使用钢钢笔或签签字笔填填写： 4.5.22.2受款人人姓名一一律使用用中文字字书写，字字体要清清楚。 4.5.22.3所属部部门按受受款人所所在部门门的名称称填写： 4.5.22.4填报日日期按填填写当日日的日期期填写： 4.5.22.5附件张张数按所所附单据据数量填填写： 4.5.22.6大、小小写金额额必须填填写一致致，不得得涂
21、改： 4.5.22.7发票、收收据必须须分开填填写有关关“费用报报销凭证证”； 4.5.22.8凡涉及及购物或或非本人人事项的的报销，必必须有本本部门同同事作验验收或证证明人的的签名； 4.5.33如填报报未符合合上述要要求，财财务部有有权要求求经办人人重新填填报。 4.5.44所有费费用报销销，必须须凭“发票”或“收据”为原始始凭证，如如确实无无法取得得原始票票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。 4.5.55如遇有有票据丢丢失的，将将视同没没有发生生费用，相相关的损损失由票票据丢失失人承担担。 4.5.66所有票票据必须须真实，如如发现作作弊时，财财务部将将按票面面
22、金额的的两倍处处罚当事事人。 4.6出差差管理办办法 4.6.11员工因因公出差差，应填填写出出差申请请单，明明确工作作任务、出出差地点点、路线线、时间间及出差差费用预预算。出出差申请请单由由部门负负责人批批准后报报总经理理审批，员员工凭审审批单据据到财务务部办理理借支手手续后交交行政人人事部备备案。 4.6.22出差期期间，在在不影响响公务前前提下就就近回家家省亲办办事的，其其绕道车车船费及及其他非非因公开开支的一一切费用用均由个个人自理理。 4.6.33出差期期间若公公休日加加班未休休息的，跨跨度1次周末末假日的的可以在在返程两两日内申申请补休休一日，跨跨度2次周末末假日的的则可补补休两日
23、日，以此此类推。 4.6.44出差期期间除因因工作需需要或其其他不可可抗力，需需要延时时可电话话请批外外，不得得因私事事或其他他原因借借故延长长出差时时间，否否则额外外费用由由个人承承担，并并以事假假处理。 4.6.55员工出出差费用用，应据据实提供供真实票票据，不不得虚报报。对出出差报账账有弄虚虚作假者者除 扣回虚虚报金额额外，并并按严重重过失予予以处罚罚。 4.6.66出差人人员出差差完毕应应及时回回公司报报到，在在行政人人事部办办理销差差考勤登登记，否否则按旷旷工处理理；同时时应在两两天内到到财务办办理费用用报销手手续。 4.6.77出差期期间，出出差人员员应每天天用出差差所在地地电话及
24、及短信形形式向直直接上级级汇报工工作情况况；出差差结束后后，出差差人员应应就本次次出差工工作任务务完成情情况提交交出差差工作反反馈表。 4.7关于于办公用用品的采采购及维维修： 4.7.11各业务务公司所所需办公公用品必必须于每每月3日前上上报行政政部，由由行政部部进行审审核汇总总，上报报总经理理审批。 4.7.22行政部部根据审审批采购购计划，填填写“借支单”，到财财务部借借支采购购。 4.7.33所采购购的物品品必须统统一保管管，领用用物品时时填写领领用表。 4.7.44办公设备备的维修修，要求求事先申申请到行行政部备备案，由由行政部部负责，请请专人维维修及购购置维修修所需物物件，各各部门
25、无无权自行行处理。 5、引用文文件 无 6、记录 出差申请请单 出差工作作反馈表表 7、其它 71本规规定由行行政部制制订并归归口管理理； 72本规规定将会会根据公公司实际际情况随随时修订订； 73本规规定自签签发之日日起实施施。 出 差 申申 请 单 申请日期： 年 月 日 出差人姓名名 部门职职务 职务代代理人 出差事由 出差地点 日 期 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止共 天 预支旅费 人民币币： 万 仟 佰 拾 元整 备注 经总总经理签签字后，出出差人凭凭本单向向财务部部预支差差旅费，然然后存行行政部备备案。 部门主管： 行政部部主管： 总经理理： 出&nbssp;差 申 请
26、单 申请日期： 年 月 日 出差人姓名名 部门职职务 职务代代理人 出差事由 出差地点 日 期 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止共 天 预支旅费 人民币币： 万 仟 佰 拾 元整 备注 经总总经理签签字后，出出差人凭凭本单向向财务部部预支差差旅费，然然后存行行政部备备案。 部门主管： 行政部部主管： 总经理理： 出 差 申申 请 单 申请日期： 年 月 日 出差人姓名名 部门职职务 职务代代理人 出差事由 出差地点 日 期 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止共 天 预支旅费 人民币币： 万 仟 佰 拾 元整 备注 经总总经理签签字后，出出差人凭凭本单向向财务部部预支差差旅费，然然后存行行政部备备案。 部门主管： 行政部部主管： 总经理理： 有限限公司 出差工作反反馈表 姓名 部门 职务 出差时间 起至 止，共共计 天。 出差地点 出差办理工工作及达达成效果果 部门负责人人 意见 总经理 意见