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1、会计信息系统实实务练习一、 系统初始化1、 增加操作员以Admin身身份注册后，在在“权限/用户户”增加以下操操作员：编码姓名口令工作内容001*主管1账套主管002*出纳2出纳003*会计3会计 注：如果果标号有冲突突可自行改,口令也可自自己编,姓名名必须用自己己真实的姓名名。2、新建账套1） 账套信息 账套号：小组号号 账套名称：昆明明天天制造有有限公司 账套路径：默认认 启用会计期：22010年11月 会计期间设置：默认 单位信息 单位名称：昆明明天天制造有有限公司 单位简称：天天天制造 单位地址：昆明明市青年路9999号 法人代表：肖江江 邮政编码：6550000 联系电话及传真真：6
2、58998888 电子邮件：xjjt 税号：1101108200071111112） 核算类型 企业记账本位币币：人民币（RRMB） 企业类型：工业业 行业性质：按22007新会会计制度增设设科目 账套主管：*主主管3） 基础信息 该企业无外币核核算 按存货、客户、供供应商进行分分类4） 分类编码方案 存货分类编码级级次：12223 客户分类编码级级次：2233 供应商分类编码码级次：2223 收发类别编码级级次：12 部门编码级次：122 结算方式编码级级次：12 科目编码级次：4222225） 数据精度 存货数量、单价价小数位为：3 6）账套套建完后，22010年11月1日以主主管的身份同
3、同时启用“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。3、财务人员分分工编码姓名权 限001*主管账套主管，拥有有系统所有模模块的全部权权限002*出纳出纳签字权；“出纳”的所所有权限003*会计“凭证”的所所有权限转账设置与生生成“固定资产”、“薪资管理”的部分权限限4、设置基础档档案1） 部门档案部门编码部门名称负责人1综合部101办公室102财务部2销售部201销售一部202销售二部3采购部2） 职员档案职员编码职员名称所属部门是否业务员是否操作员101王钦办公室是是102*主管财务部是103*会计财务部是104*出纳财务部是201李明销售一部是是202张利销售一部是是203王红销售二部是是
4、301孙志采购部是是3） 客户分类客户分类编码客户分类名称01长期02短期03中期4） 客户档案客户所属分类码码客户编号客户名称简称01-长期001北京世纪公司世纪公司02-短期002天津海达公司海达公司03-中期003上海万邦公司万邦公司5） 供应商分类供应商分类编码码供应商分类名称称01省内02省外6） 供应商档案供应商所属分类类码供应商编号供应商名称简称01-省内001用友软件云南分分公司云南用友02-省外002北京用友软件北京用友5、总账参数控控制选项卡参数设置凭证和权限 制单序时控制 支票控制 打印凭证页脚姓姓名 出纳凭证必须经经由出纳签字字 凭证编号由系统统编号 现金流量科科目笔录
5、必录录现金流量项项目账簿明细账打印按年年排页注：其它参数参参照课本上的的要求设置。6、参数设定及及基础数据录录入!1） 凭证类别设定凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1000201，1100202201，1000202002付款凭证贷方必有1001，1000201，1100202201，1000202002转账凭证凭证必无1001，1000201，1100202201，10002020022） 会计科目及期初初余额表科目编码科目名称方向期初余额提示备注1001库存现金借40000日记账1002银行存款借银行日记账100201中行存款借5000银行日记账100202工行存款借14
6、2000银行日记账100202001大观支行借32000此帐户用于发工工资银行日记账100202002园艺支行借110000银行日记账1015其他货币资金借101501外埠存款借101502银行本票借101503银行汇票借1101交易性金融资产产借1000001127应收票据借客户往来1122应收账款借10000明细表在后客户往来112201海达公司借7000客户往来112202万邦公司借3000客户往来112203北京世纪公司借客户往来1231其他应收款借个人往来123101其他应收个人款款借5000明细表在后个人往来123102其他应收单位款款借客户往来1241坏账准备贷1123预付账款借
7、1401材料采购借140101原煤借1403原材料借140301原煤借数量金额式账页页（单位：吨吨）数量核算1431周转材料借1404材料成本差异借1405自制半成品借1406库存商品借1501待摊费用借1601固定资产借313600001602累计折旧贷459098.4请注意余额方向向1603工程物资借1604在建工程借项目核算160401工程水电费借项目核算160402工程运输费借项目核算160403工程材料费借项目核算1605固定资产清理借1701无形资产借1801长期待摊费用借2001短期借款贷61002201应付票据贷客户往来2202应付账款贷122000供应商往来220201云南分
8、公司贷122000明细表在后供应商往来2205预收账款贷客户往来2211应付职工薪酬贷7000部门核算221101职工工资贷7000221102福利费贷221103工会经费贷221104职工教育经费贷221105代扣水电贷221106代扣税贷221107代扣房租贷221108发放工资贷2221应交税费贷222101应交增值税贷222101001进项税额贷222101005销项税额贷222111应交个人所得税税贷2233其他应交款贷2601长期借款贷4001实收资本贷3190004002资本公积贷25248011.64101盈余公积贷4103本年利润贷4104利润分配贷410415未分配利润贷5
9、001生产成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造费用借500104折旧费借500105其它借5101制造费用借6001主营业务收入贷6111投资收益贷6301营业外收入贷6601销售费用借部门核算660101办公费借部门核算660102差旅费借部门核算660103工资借部门核算660104折旧费借部门核算6602管理费用借部门核算660201办公费借部门核算660202差旅费借部门核算660203水电费借660204电话费借660205工资借660206折旧费借660207其它借5503财务费用借550301借款利息借注：科目编码如如有出入按电电子账套上的的编码为准
10、。2009年122月末应收账账款余额明细细表客户名称业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额海达公司2009-111-2销售商品货款未未收李明转33张英娜7000元万邦公司2009-122-8销售商品货款未未收张利转63叶嫣3000元2009年122月末其他应应收个人款余余额明细表应收款对象类别业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码金额王钦个人2009-100-10差旅费借款*出纳付344,000元孙志个人2009-111-20差旅费借款*出纳付501,000元2009年122月末应付账账款余额明细细表供应商名称业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额云南分公司2009
11、-122-9购进材料货款未未付孙志转-10江汉122000元元3） 指定会计科目 指定库存现金为为现金总账科科目 指定银行存款为为银行总账科科目 指定库存现金、银银行存款及银银行存款下的的明细科目为为现金流量科科目。4） 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算否2支票结算是201现金支票是202转账支票是9其他否5） 项目目录定义项目大类类：项目大类名称：在建工程项目级次：1、22项目目录：默认认只有四项，增加栏目：开工工日期 （日日期） 完工工日期 （日日期） 负责责人 （文文本）指定核算会计计科目。在项目大类下下定义项目分分类：1 一期工程101 职工食堂102 职工宿舍2
12、 二期工程201 招待所202 商场在项目分类下下定义项目目目录：项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人001大食堂1012009/2/12010/8/13李经理00277号宿舍1022009/2/12010/8/13王经理003厂招待所2012009/6/12010/8/13孙主任004自选商场2022009/6/12010/8/13张主任6） 数据权限分配操作员“*会计计”拥有所有科科目和部门的的制单和查询询权限。操作员“*出纳纳”拥有库存现现金和银行存存款的查询权权限。7、职员工资项项目及20110年1月工工资数据如表表所示。2010年1月月职员工资数数据明细表姓名基本工资岗位
13、工资津贴电话补贴误餐补贴物价补贴地区补贴应发合计代扣水电代扣税金代扣房租扣款合计实发合计王钦4,0003,50040050120130220300*主管2,2001,90020050120130360*出纳80050120130*会计1,2005012013090李明1,8001,0005002005012013080张利1,50030050120130王红1,60030050120130180孙志2,00090050020050120130注：工资的参数数设置、项目目设置、银行行设置、人员员档案、工资资分摊等的操操作可参照书书上。8、2009年年12月末固固定资产项目目及相关数据据如表所示：
14、2009年122月末固定资资产明细表资产名称资产类别增加方式使用部门入账时间入账原值预计使用年限预计净残值综合办公楼房屋建筑物在建工程转入办公室50%、财财务部50%2005-122-312,936,00003020,0006吨位货运卡车车交通工具直接购入销售部 （各各50）2006-5-31200,00001020,000注：固定资产的的参数设置、资资产类别、对对应折旧科目目、对应增加加科目、原始始卡片录入等等的操作参照照课本上。二、 日常账务处理1、凭证录入（凭凭证类别、附附单据数自行行加上）1月发生经济业业务如下：（1）1月1日日，销售一部部李明购买了了300元的的办公用品，以以现金支付
15、，附附单据一张。（2）1月3日日，财务部出出纳从工行提提取现金10000元，作作为备用金，现现金支票号XXJ001。（3）1月5日日，收到华美美公司的投资资资金3000 000元元，转入中行行，转账支票票号ZZR0002。（4）1月111日，销售二二部王红收到到海达公司转转来的转账支支票一张，存存入大观支行行，金额1 000元，用用以偿还前欠欠货款，转账账支票号ZZZR005。（5）1月122日，销售一一部王钦出差差归来，报销销差旅费3 500元，交交回现金5000元。（6）1月133日，用中行行账号汇给用用友公司云南南分公司100 000元元，票号566231，用用于偿还前欠欠货款。（7）1
16、月144日，销售二二部对北京世世纪公司销售售某产品8 600元，对对方支付现金金3 6000元，增值税税率17（下下同），其余余作应收账款款。（8）1月155日，李明借借款1 5000元现金。（9）1月166日，李明报报销办公费用用1 5000元。（10）1月117日，销售售二部收到北北京世纪公司司转账支票支支付产品货款款5 0000元，存入中中行，票号88864322。（11）1月118日，将现现金33 0000元存入入大观支行。（12）1月119日，销售售二部收到万万邦公司转来来转账支票一一张，金额33000元，转转入大观支行行，用以偿还还前欠货款，转转账支票号ZZZR0066。（13）1
17、月119日，电信信局托收公司司电话费6880元，自来来水公司托收收公司水费1120元，附附单据2张。（14）1月220日，进行行77号宿舍舍工程项目的的原材料采购购（附材料清清单一份），货货款10000元以银行存存款支付。园园艺支行转账账票号ZZ552681。（15）1月221日，销售售一部张利向向北京世纪公公司销售产品品一批，货物物价格不含税税500元，货货款尚未收回回。（16）1月222日，采购购原煤5吨，每每吨1 0000元，原材材料直接入库库，货款以银银行存款支付付，园艺支行行转账支票号号ZZR0003（17）1月223日，销售售一部收到世世纪公司转来来转账支票一一张用于偿还还前欠货款
18、，中中行转账支票票号ZZR0045。（18）1月224日，采购购部新购固定定资产联想电脑脑一台，货款款5000元元用现金支票票支付，票号号为XJ056，净净残值率4，预计使用用年限10年年。（在“固定资产”子系统中处处理此业务）（19）1月225日，接受受某投资公司司一笔投资55000000元，中行转转账支票号ZZZR0788。（20）1月226日，结转转并发放本月月职工工资，同同时扣福利费费（14%）、工会经费费（2）、职职工教育经费费（1.5）、代扣个个人所得税、代代扣水电费、代代扣房租，个个人所得税纳纳税基数为11800元。（在在“薪资管理”子系统中完完成）（21）1月228日，以工工行
19、园艺支行行支付借款利利息费用9880元。（22）1月228日，支付付一期77号号宿舍工程款款，工程水电电费和运输费费各10000元，以现金金支票支付，中中行票号XJJ086。（23）1月330日计提本本月固定资产产折旧。（在在“固定资产”子系统内完完成） 2、凭证审核（1）更换操作作员。（2）出纳签字字：对制单员员填制的带有有现金和银行行存款的凭证证进行检查核核对。（3）审核凭证证：凭证的制制单人和审核核人不能为同同一个人，注注意更换操作作员。3、出纳管理（1）查询：现现金日记账、银银行日记账、资资金日报表。（2）进行支票票登记簿管理理（略）。（3）银行对账账操作（略）。4、期末记账记账是以会
20、计凭凭证为依据，将将会计业务全全面、系统、连连续地记录到到具有账户基基本结构的账账簿中的一种种方法。5、账簿查询（1）查询：总总账、余额表表、明细账、序序时账、管理理费用明细账账等。（2）查询：个个人往来、部部门核算、项项目核算、客客户往来、供供应商往来辅辅助账。6、月未结账（1）将当月填填制的凭证以以及由其他模模块传递过来来的凭证进行行审核记账操操作。（2）期间损益益：2010/1/31日，进进行期间损益益结转（期间间损益定义，转转账生成凭证证，再把该凭凭证审核、记记账）。（3）进行期末末对账、试算算平衡校验；（4）月末结账账。三、 报表编制1、资产负债表表的编制2、利润表的编编制3、现金流量表表的编制21