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1、XXXX房地产开发有限责任公司货币资金管理制度第一章 总总则第一条 为加强XXXXX房房地产开开发有限限责任公公司（以以下简称称“公司”）的货币币资金管管理，规范资资金收支支程序、保障公司资金安全完整, 提高资金营运效率，根据会计法、国务院现金管理条例，人民银行银行资金结算办法和集团公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 本制度适用用于公司司所有货货币资金金的管理理，包括括现金、银银行存款款、其他他货币资资金以及及银行票票据等。第三条 本制度适用用于公司司直属各各部门、控控股子公公司、分分公司及及项目部部的货币币资金管管理，参参股公司司可以参照照执行。第二章 职职责分工工第四条
2、岗位职责分分工公司在财务务部设置置以下岗岗位，负负责货币币资金业业务的管管理：（一）出纳纳员岗位位1、财务部部设置出出纳员岗岗位，负负责办理理现金和和银行资资金的收收付业务务。2、出纳员员负责保保管本单单位的库库存现金金、银行票据据、收款收收据、法法人名章章等。3、出纳员员与会计不不得兼任任。出纳纳员不得得兼任稽稽核、会会计档案案保管，除除登记现现金、银银行存款款日记账账外，不得得兼管收收入、费费用、债债权债务账账目的登登记工作作。4、出纳员员负责编制制资金报报表和分分析报告告。（二）资金金审核岗岗位：财财务部内内指定专专职会计计，负责责审核货货币资金金收支的的原始凭凭证及有有关会计计凭证、登
3、登记有关关会计账账簿。（三）财务务部经理理：负责责领导、组组织公司司的货币币资金管管理、核核算工作作，拟定定资金管管理和核核算办法法，保管财财务印章章，对货币资金金管理活活动进行行监督、审审核。（四）岗位位轮换与与交接1、出纳员员岗位应应定期（每每年一次次）轮换换。财务务经理认认为有必必要的，也也可以向向总经理理请示后后，对出出纳进行行临时换换岗。2、出纳员员工作轮轮换、换换岗、离离岗、离离职时，出出纳员应应与接任任者进行行交接，财财务部经经理监督督交接。3、交接时时，交方方编制出纳员员工作交交接清单单（附件件1），列列明库存存现金、银行存款、银行票据、银行印鉴、账册、登记簿、实物、密码等需交
4、接的项目，向接方移交。4、接方按按照交接接清单进进行清点点、查收移交交物品。清点无误误后，交交接双方方、财务务部经理理在交接接清单上上签字确确认。交接清单单一式三三份，交交接双方方各自保保留一份份，一份份存档。第五条 公司应当配配备具备备相应专专业知识识和实践践经验的的合格人人员，分分别担任任货币资资金业务务的各个个职务，办办理货币币资金业业务办理理货币资资金业务务的人员员应当具具备良好好的职业业道德，忠忠于职守守，廉洁洁奉公，遵遵纪守法法，客观观公正，不不断提高高会计业业务素质质和职业业道德水水平。财财务部经经理对办办理货币币资金业业务的人人员进行行指导和和监督，组组织对具具体工作作进行检检
5、查。公司对对于重要要的货币币资金支支付业务务，应当当实行集集体决策策和审批批，并建建立责任任追究制制度，防防范贪污污、侵占占、挪用用货币资资金等行行为。第六条 在办理货币币资金业业务过程程中，不不得由一一个人办办理货币币资金业业务的全全过程。严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。第三章 资资金计划划第七条 公司应当编编制资金金预算，资资金预算算包括年年度计划划、月度度计划（附附近2）。公司所有资金都应纳入预算管理，严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险。第八条 年度资金计计
6、划公司按照集集团和自自身预算算管理制制度规定定，以年年度生产产经营计计划、投投资计划划、筹资资计划等等为基础础，编制制下一年年度资金金计划。年年度资金金计划作为为全面预预算管理理内容的的一部分分，其制制定和审审批可参参照全全面预算算管理制制度执行。第九条 月度资金计计划1、每月225日前前，公司司各单位位、部门门根据预预计的资资金收支支情况，编编制下一一月度资资金计划划，提交交财务部部。月度资金计计划编制制应尽量量准确反反映资金金预计收收支的具具体时间间、额度度、单位位、用途途，以及及资金支支出的类类别或其其他具体体项目。月月度资金金计划应应与公司司预算保保持一致致。2、财务部部经理根根据各单
7、单位、部部门的月月度资金金计划进进行汇总总，统筹筹安排资资金，编编制公司司下月度度总体资资金计划划，经财财务总监监审核，总经理审批后下发执行。 33、公司司各单位位、部门门应严格按按照资金金使用计计划支付付资金，计计划外资资金原则则上不得得支付。确需计划外支付的，应提供详细的说明材料，申明计划外支付的理由，按照付款程序进行审批。第四章 资资金收款款程序第十条 资金收款的的内容和和方式（一）公司司资金收款款项目主主要包括括：1、与房屋屋销售有有关的款款项：购购房意向向金、定定金、首首付款、按按揭款等等；2、与物业业管理有有关的款款项：物物业费、服服务费、材料费、代垫费用、代收代缴费等；3、与职工
8、工有关的的款项：收回借借款、罚罚款、代代收代缴缴款等；4、其他收收款：保保证金、押押金、废废旧物资资销售款款等。（二）公司司资金收收款项目目主要包包括：现现金收款款、POOS机刷刷卡收款款、银行行票据收收款、银银行转账账收款等等。公司司不收取取商业承承兑汇票票。第十一条 交款通知（一）公司司收款时时，公司司相关业业务部门门或管理理部门应应根据业务务实际情情况，以以交款通知知书（或或相同性性质的收收款通知知凭据）等等形式通知知财务部部收款。（二）收款款通知凭据据上应说说明交款款人、交交款事由由、交款款金额、交交款方式式等内容容，并由由经办人人签字或或经办部部门盖章章。（三）公司司内部人员员交款时
9、，应应凭经过过审批的的报销单单、罚款款单等凭凭据向财财务部交交款。第十二条 现金收款（一）各项项现金收收款，应应由交款款人直接接缴纳给给公司财财务部出出纳员，公公司其他他人员一一律不得得收取现现金，特特殊情况况下应经经公司总总经理批批准。（二）现金金收款时时，公司司出纳员员应根据据收款凭凭据点收收现钞，用点钞钞机验炒时应注注意将钞票正反反两面都都过一遍遍机器。如收到假钞或金额短缺，出纳员负责赔偿。（三）鉴定定现钞的的真伪、金金额无误误后，立立即将现现金放入入保险柜柜保存，向向交款人人开立收收款收据据（附件件3）。第十三条 POS机收收款公司采取PPOS机机收款的的，交易易成功后后，出纳纳员应打
10、打印POOS机交交易单据据要求客客户签字字，并审审核客户户签字与与所持卡卡背面签签字是否否一致，PPOS机机交易单单据第一一联留存存记账。核对无误后后，出纳纳员向交交款人开开立收据据。第十四条 银行票据收收款（一）公司司收到银银行支票票、本票票、汇票票、银行行承兑汇汇票时，出纳员员要认真真审核有有效期及及各项内内容的填填写是否否符合银银行要求求。（二）出纳纳员应对对所收票票据的真真实性、合合法性、有有效性进进行审核核。对金金额较大大或有疑疑问的票票据，应应向签发发单位开开户行进进行核实实。（三）核实实无误后后，出纳纳员向交交款人开开立收据据。按照照票据种种类在银银行票据据登记簿簿进行登登记，并
11、并留存银银行票据据复印件件。（四）出纳纳员收取取银行票票据后，应应及时将将银行票票据提交交银行兑兑付或贴贴现手续续，不得得超过票票据有效效期。送送存银行行后及时时取得银银行入账账单等单单据，登登记银行行日记账账后将入入账单交交等单据据会计进进行账务务处理。（五）如票票据被银银行退回回，出纳纳员要尽尽快通知知经办人人向出票票单位索索换。第十五条 银行转账收收款（一）公司司通过银银行转账账收款时时，出纳纳员应及及时将公公司名称称、开户户行、银银行账户户等信息息告之交交款人。（二）出纳纳员查询询收到款款项后，及及时取得得银行入入账单，并并通知业业务部门门。第十六条 开立收据（一）开立立收款收收据的情
12、情况1、现金收收款、PPOS机机收款、收到银行票据后，出纳员应开立收款收据。2、银行转转账收款款的，根根据款项项性质和和交款人人需要开开立收款款收据。3、POSS机收款款不能确确定交易易是否成成功、票票据收款款不能确确定票据据是否真真实等情情况，应应暂缓开开立收款款收据，待待核实准准确后再再行开立立。（二）收款款收据的的要求1、公司收收款收据据应连续续编号，出纳员应严格按照已有编号顺序开具，不得跳号。2、作废的的收款收收据应保保存齐全全、完整整，并注注明“作废”。3、严禁在在空白收收款收据据上提前前加盖公公司印章章。4、严禁将将空白收收款收据据外借他他人使用用。（三）开立立收款收收据1、开立收
13、收款收据据时，出出纳员应应详细填填写交款款人、交交款日期期、交款款事由、交交款方式式、交款款金额等等内容，确保清晰准确，不得涂改。2、出纳员员与交款款人在收收款收据据上签字字确认后后，提交交财务部部经理审审核。3、财务部部经理审审核后，在在收款收收据上签签字并加加盖财务务印章。4、出纳员员将收款收收据（客客户联）交交客户，记记账联连连同交款款通知凭凭据、PPOS机机交易单单据、银银行入账账单、承承兑汇票票复印件件等交会会计人员员进行账账务处理理。第五章 资资金支付付程序第十七条 公司各部门门应当按按照规定定的程序序办理货货币资金金支付业业务。（一）支付付申请公司各部门门、单位位或个人人用款时时
14、，经办办人应当按照照月度资资金计划划，提交交资金支支付申请请单据，包包括：请请款单（附附件4）、费用报销单（附件5）、差旅费报销单（附件6）、借款单（附件7）等，详细注明资金支付内容，并附有效经济合同、发票或相关证明。类型使用范围包含的主要要内容请款单用于支付开开发项目目相关的的土地款款、勘察察设计费费、项目目前期费费用、配配套费用用、工程程款、劳劳务款、材材料费、咨咨询费等等经营支支出。申请部门、经经办人、用用款项目目、合同同或协议议名称、款款项内容容、支付付金额、收收款单位位名称、开开户银行行及账号号等费用报销单单用于支付公公司日常常管理费费用的报报销。报销部门、经经办人、用用款项目目、款
15、项项内容、报报销金额额等差旅费报销销单用于员工出出差报销销。借款单用于员工个个人出差差借款、备备用金借借款、临临时采购购借款等等支出。借款部门、经经办人、借借款用途途、借款款金额等等。（二）支付付复核1、经办部部门负责责人、分分管领导导对资金金支付进进行审核核，审核核内容主主要包括括资金支支付的真真实性、合合理性，是是否符合合公司支支付标准准，应附附单据及及凭证是是否齐全全、真实实等，审审核无误误后审核核人签字字确认。2、财务部部经理对对资金支支付进行行审核，审审核内容容包括资资金支付付申请及及应附单单据和凭凭证是否否齐全、真真实，是是否符合合公司或或合同支支付规定定，是否否符合资资金计划划，
16、前置置审核是是否完成成，金额额计算是是否准确确，支付付方式、支付单位或人员是否妥当，现金支付的是否符合现金使用范围等。复核无误的，财务部经理签字确认。（三）支付付审批资金支付申申请应按按照支付付权限，由由公司总总经理审审批。对对不符合合规定的的资金支支付申请请，总经经理应当当拒绝批批准。（四）办理理支付出纳员检查查资金支支付申请请及所附附单据和和凭证是是否经过过审批、单单据是否否齐全、金金额是否否准确、是是否有涂涂改痕迹迹，发现现问题的的应向财财务部经经理汇报报，并暂暂缓支付付。出纳纳员检查查无误的的，应按按规定的的付款方方式办理理支付手手续。不不符合资资金支付付程序的的申请，出纳员有权拒绝办
17、理。第十八条 现金支付（一）支付付程序1、出纳员员根据经经审批的的支付申申请，清清点现金金后交予予公司领领款人，领领款人应应在支付付凭证上上签字确确认。2、现金付付款后，出纳员在付款凭证上加盖“现金付讫”章，登记现金日记账后将付款凭证交会计进行账务处理。（二）注意意问题1、支付现现金时，应应符合公公司的现现金使用用范围。2、凡支付付现金的的所有原原始凭证证，必须须有领款款人或代代领款人人签字，代代领款需需提供有有效身份份证明，否否则不能能支付现现金。3、对公司司外部人人员，应应采取非非现金支支付方式式。需要要向外部部人员支支付现金金的，应应经公司司总经理理批准。4、公司在在职人员员（特别别是财
18、务务人员），不不能为任任何外单单位代领领现金。第十九条 银行支票支支付（一）出纳纳员根据据经审批批的支付付申请,填制银行行支票和和存根，确确保填制制正确，并并在支票票上加盖盖法人名名章。（二）出纳纳员将填填制好的的银行支支票交后后财务部部经理审审核。财财务部经经理审核核无误的的，在支支票上加加盖财务务印鉴。（三）出纳纳员生成成电子支支付密码码，填写写到银行行支票密密码区。（四）出纳纳员在银行票票据登记记簿上记记录后，将银行支票交予领用人，领用人应在银行票据登记簿和支票存根上签字。（五）出纳纳员在付付款凭证证上加盖盖“银行付付讫”章，登登记银行行日记账账后将付付款凭证证交会计计进行账账务处理理。
19、第二十条 银行汇票、本本票、承承兑汇票票支付（一）公司司使用票票据支付付时，出出纳员应应先查阅阅库存票票据,判断是是否存在在可以背背书转让让的票据据，如果果存在合合适的票票据，应应向财务务部经理理请示。财财务部经经理同意意后，办办理票据据背书转转让手续续。（二）需要要办理票票据时，出纳员根据经审批的支付申请填制银行票据办理凭证，经财务部经理审核后，加盖银行印鉴，按照银行规定的程序办理。办理完毕银行票据后，出纳员在相应银行票据登记簿上记录，并留存票据复印件。（三）出纳纳员将银行票据据交予领领用人，领领用人应应在银行行票据登记记簿上签字。（四）出纳纳员在付付款凭证证上加盖盖“银行付付讫”章，登登记
20、银行行日记账账后将付付款凭证证及银行行回单交交会计进进行账务务处理。第二十一条 网银支付（一）网上上银行支支付业务务，出纳纳员负责责操作，财务部经理负责审核，二人各自掌管登录设备，设置不同密码。（二）出纳纳员根据据经审批批的支付付申请，在在网银内内生成支支付指令令。（三）财务务部经理理对支付付指令进进行审核核，审核核通过后后支付款款项。（四）出纳纳员在付付款凭证证上加盖盖“银行付付讫”章，并并及时取取得银行行支付凭凭证，登登记银行行日记账账后将付付款凭证证及银行行回单交交会计进进行账务务处理。第六章 库库存现金金管理 第二十二条 提取现金 （一）提取取现金程程序1、公司各各部门、单单位、员员工
21、需要要现金时时，应提提前向财财务部出出纳员提提出需求求。2、出纳员员填写银银行现金金支票，经财务经理审核后，加盖财务印鉴、填写密码，并在银行票据登记簿中进行记录后，前往银行提取现金。3、出纳员员提取现现金后，放放入保险险柜保存存，登记记现金日日记账，将将支票存存根和银银行回单单交会计计进行账账务处理理。（二）现金金提取注注意问题题1、提取一一万元以以上的现现金时，公公司应安安排车辆辆，由两两人以上上同往银银行提取取，确保保现金安安全。提提取现金金在五万万元以上上时，应应有保卫卫部门派派员同往往。公司司办公室室应保证证财务部部门提取取现金使使用车辆辆。2、严禁将将公司款款项转入入任何个人人银行卡
22、卡提现。第二十三条 现金库存限限额1、公司核核定的现现金库存存限额为为200000元元。2、出纳员员应严格格执行限限额。库库存现金金超过限限额时，必必须及时时送存银银行。3、公司可可以根据据实际情情况对现现金库存存限额进进行调整整。调整整时，由由出纳员员提出申申请、财财务部经经理审核核、总经经理审批批后执行行。第二十四条 现金库存保保管1、公司应应在现金金存放场场所设置置防盗门门、安全全窗、保保险柜、摄摄像头、报报警器等等，以确确保公司司现金、票票据、有有价证券券的安全全。2、出纳员员负责对对公司库库存现金金的保管管，日常常工作中中应将现现金放到到保险柜柜中保存存，并妥妥善保管管保险柜柜钥匙。
23、3、在节假假日、公公休日期期间，严严禁存放放大量现现金。第二十五条 现金使用范范围公司只能在在以下范范围内使使用现金金：（一）职工工工资、津津贴；（二）个人人劳务报报酬；（三）颁发发给个人人的各种种奖金；（四）各种种劳保，福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他支出出；（五）向个个人收购购农副产产品和其其他物资资的价款款；（六）出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费；（七）10000元元以下的的零星支支出；（八）国家家有关部部门规定定的其他他支出。第二十六条 现金收支（一）公司司现金收收款按照照规定程程序执行行。现金金收入应应当日送送存开户户银行，当当日送存存确有困困难的，应应按公司司现
24、金管管理的有有关规定定妥善保保管，在在次日上上班后解解交银行行，不得得坐支现现金。（二）公司司支付现现金按照照规定程程序执行行，不得得白条抵抵库、以以收抵支支。（三）出纳纳员按业业务发生生顺序逐逐笔登记记现金日记记账。当当日发生生的现金金收支业业务，出出纳员应应在登记记完毕，下班前结出现金日记账余额。第二十七条 现金盘点（一）每日日盘点1、出纳员员必须每每天盘点点库存现现金，将将库存现现金盘存存额与现现金日记记账余额额进行核核对，并并在现金金盘点记记录册中中进行记记录。2、现金盘盘点中发发现差错错的，应应及时查查明原因因，并报报财务部部经理处处理。3、财务部部经理每每周至少少一次对对现金日日盘
25、点情情况进行行检查，在在现金盘盘点记录录册(附附件8)中签字字确认。（二）月度度盘点1、月度结结账后，出纳员盘点库存现金，将库存现金盘存额与现金日记账余额进行核对，编制现金盘点表。2、财务部部经理进进行监盘盘，盘点点完毕后后在现金金盘点表表上签字字确认。3、现金盘盘点中发发现差错错的，应应及时查查明原因因，出现现重大问问题的，应应及时向向公司总总经理报报告。4、现金盘盘点表作作为会计计档案，留留存备查查。（三）不定定期盘点点公司总经理理、财务务部经理理、审计计人员等等，可以以根据工工作需要要，对公公司现金金进行不不定期盘盘点，检检查现金金管理状状况，确确保资金金安全、账账实相符符。第二十八条
26、现金管理中中禁止下下列行为为： （一）超出出规定范范围、限限额使用用现金；（二）超出出核定的的库存现现金限额额留存现现金；（三）用不不符合财财务会计计制度规规定的凭凭证顶替替库存现现金；（四）挪用用现金，擅擅自将单单位现金金借给个个人或其其他单位位；（五）编造造用途套套取现金金；（六）利用用账户替替其他单位位和个人人套取现现金；（七）将公公司的现现金收入入存入个个人账户户；（八）设立立“小金库库”或保留留账外公公款。第七章 银银行存款款管理第二十九条 银行账户管管理（一）开立立、变更更、撤销销程序1、公司财财务部经经理根据据业务需需要，向向出纳员员下达银银行账户户开立、变变更、撤撤销的指指令。
27、2、出纳员员填制银银行账户户开立、变变更、撤撤销的申申请表。3、财务部部经理进进行审核核。4、公司总总经理进进行审批批。5、总经理理审批通通过后，出出纳员按按照银行行的规定定，办理理相关开开立、变变更、撤撤销等手手续。（二）银行行账户的的使用1、公司银银行账户户只供公公司经营营业务收收支结算算使用。2、严禁出出借账户户供外单单位或个个人使用用。3、严禁与与公司下下属单位位、关联联单位或或外部单单位共用用账户。4、严禁为为外单位位或个人人代收代代支、转转账套现现。5、一切银银行账户户都应纳纳入账内内核算，禁禁止账外外使用银银行账户户。6、银行账账户的账账号必须须保密，非非因业务务需要不不准外泄泄
28、。（三）银行行账户的的清理公司财务部部出纳员员应定期检检查银行行账户的的开立及及使用情情况，对对确实不不再需要的的账户，提提出清理理申请，按按照程序序审批后后，撤销销冗余账账户。第三十条 银行印鉴管管理（一）公司司银行预预留印鉴鉴为财务务专用章章和法人人章。（二）公司司财务专专用章和和法人章应分别别由不同同人员保保管，严禁一一人同时时持有财财务专用用章和法法人章。（三）银行行印鉴平平时必须须妥善保保管，保保证安全全。（四）银行行印鉴保保管人临临时出差差时委托托他人代代管的，应应办理交交接手续续。第三十一条 银行存款款收支记记录（一）银行行存款收收支按照照第四章章、第五五章规定定的程序序执行。（
29、二）出纳纳员人员员应该逐逐笔序时时登记银银行存款款日记账账，每日日终了结结出余额额。第三十二条 银行存款款核对（一）月度度终了，出纳员及时获取银行对账单，针对每一个银行账户，将银行对账单与银行存款明细账逐笔核对，编制银行存款余额调节表（附件10），对其中每一笔未达账项的原因和性质进行分析。（二）出纳纳员在银行行存款余余额调节节表签签字确认认后，提提交财务务部经理理审核。（三）财务务部经理理对每一一个银行行账户进进行逐步步审核，确确认无误误后在银银行存款款余额调调节表上上签字存存档。第八章 其其他货币币资金第三十三条 其他货币资资金是指指除现金金和银行行存款以以外的其其他各种种货币资资金，包包括
30、外埠埠存款、银银行汇票票存款、银银行本票票存款、银行承兑汇票保证金、信用证存款和在途货币资金等。第三十四条 其他货币资资金支付付时，应应严格按按照资金金支付程程序进行行审批后后，由出出纳员按按照银行行规定程程序办理理。第三十五条 公司在会计计核算时时，应单单独设置置“其他货货币资金金”账户核核算，对对其增减减变动及及结存情情况必须须及时、正正确登记记入账，做做到账实实相符，保保证安全全。第三十六条 公司应严格格执行清清查盘点点与核对对制度，防防止挪用用或侵占占其他货货币资金金，避免免损失。清查盘点和核对程序按照现金和银行存款的相关管理程序执行。第九章 银银行票据据管理第三十七条 银行支票管管理
31、（一）支票票购买需要购买银银行支票票时，出出纳员向向财务部部经理请请示，经经财务部部经理同同意后前前往银行行购买银银行支票票。（二）支票票保管1、出纳员员按照开户户行、银银行支票票类型分分别建立立银行票票据登记记簿(附附件111)。购购回支票票后，出出纳员按按照空白白转账支支票和现现金支票票的票号号在银行行票据登登记簿上上逐一登登记。2、出纳员员登记后后，应将将空白支支票保存存在保险险柜内。3、所有的的空白支支票都不不得提前前加盖公公司印鉴鉴。（三）支票票领用1、需要用用银行支支票付款款时，出出纳员从从出纳员员处领取取空白支支票，经经财务部部经理审审核后，加加盖银行行印鉴、填填写密码码。2、出
32、纳员员将填制制完毕的的银行支支票交予予领用人人时，应在在银行票票据登记记簿中找找到相应应票号，详详细记录录出票时时间、收收款单位位、用途途、金额额或限额额、领用用人等，并并由领用用人在领领用人栏栏和支票票存根上上签字确确认。3、出纳员员不准签签发空头头支票和和远期支支票，不不准无理理拒付，不不准签发发、取得得和转让让无债权权债务或或真实交交易的票票据。（四）支票票作废如果支票作作废，则则由出纳纳员在银银行支票票上加盖盖作废章章，并在在银行票票据登记记簿中标标注“作废”后，保保存在保保险箱中中。第三十八条 银行本票、汇汇票、承承兑汇票票管理（一）票据据登记1、出纳员员应按照照银行票据据类型分分别
33、建立立银行票票据登记记簿。2、办理票票据或收收到票据据后，出出纳员在在银行票票据登记记簿上逐逐一详细细登记票票据类型型、出票票日期、出出票银行行、金额额或限额额，并复复印票据据留存。（二） 票票据领用用出纳员将票票据交予予领用人人、送存存银行兑兑付或贴贴现时，应应在银行行票据登登记簿中中找到相相应票号号，详细细记录领领用时间间、领用用单位、领领用人、用用途等，并并由领用用人在领领用人栏栏和票据据复印件件上签字字确认。（三）票据据保管未到期、未未转让、未未贴现的的银行票票据，或或办理后后暂时没没有领用用的银行行票据，由出纳纳员负责责放入保保险柜内内妥善保保存。第三十九条 银行票据盘盘点（一）每日
34、日盘点1、每日结结账后，出纳员根据银行票据登记簿的票据结余情况，对保险柜中的票据实物进行盘点核对，并在银行票据盘点登记册进行记录。2、如出现现差异，出纳员应及时查找差异原因并向财务部经理汇报并作出相应处理。3、财务部部经理每每周至少少一次对对银行票票据盘点点情况进进行检查查，在银银行票据据盘点记记录册中中签字确确认。（二）月度度盘点1、月度结结账后，出纳员根据银行票据登记簿的票据结余情况，对保险柜中的票据实物进行盘点核对，编制银行票据盘点表。2、财务部部经理进进行监盘盘，盘点点完毕后后在银行行票据盘盘点表上上签字确确认。3、现金盘盘点中发发现差错错的，应应及时查查明原因因，出现现重大问问题的，
35、应应及时向向公司总总经理报报告。4、银行票票据盘点点表作为为会计档档案，留留存备查查。（三）不定定期盘点点公司总经理理、财务务部经理理、审计计人员等等，可以以根据工工作需要要，对公公司库存存银行票票据进行行不定期期盘点，检检查现金金管理状状况，确确保资金金安全、账账实相符符。第四十条 银行票据丢丢失的，经经办人必必须立即即报告财财务部门门，以便便财务部部门及时时采取挂挂失止付付等补救救措施，防防止冒领领和诈骗骗发生。如如造成经经济损失失的，由由当事人人自行负负责。第十章 网网银管理理第四十一条 开办开办网上银银行时，出纳员根据业务需要，向财务经理提出申请，经财务部经理、总经理审批后，与承办银行
36、签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任和义务、交易范围等。第四十二条 权限设置（一）公司司至少设设置网银银操作和和审核岗岗位，并并相互分分离。必必要时，经经公司总总经理同同意，可可以增加加审核层层级。（二）操作作岗位和和审核岗岗位各自自网银设设备和密密码，并并相互保保密。（三）公司司根据实实际需要要，设置置网银单单笔和每每日最高高支付限限额。（四）公司司应设置置短信通通知系统统，设置置金额以以上的付付款应以以短信形形式通知知总经理理或其授授权人员员。第四十三条 网银密码应应定期（至至少每季季度）进进行更换换，防止止泄密。一一旦发现现或怀疑疑密匙与与密码被被盗用、遗遗失、损损坏或密密
37、码不当当泄露等等情况，使使用人员员及时通通知开户户银行办办理挂失失手续并并上报总总经理。第四十四条 网银付款按按照第五五章规定定程序执执行。公公司使用用网银办办理资金金支付业业务，不不应因支支付方式式的改变变而随意意简化、变变更支付付货币资资金所必必须的授授权批准准程序。第十一章 资金报报告第四十五条 公司建立货货币资金金报告制制度，包包括日报报、周报报和月报报，出纳纳员负责责编制，并并及时上上报公司司领导，为为领导管管理决策策提供参参考。第四十六条 编制程序（一）出纳纳员每日日将本日日现金、银银行存款款收支金金额纪录录完毕，结结出日记记账余额额。（二）出纳纳员根据据余额编编制资金金日报表表，
38、包括括上日余余额、本本日收入入金额、本本日支出出金额、本本日余额额等内容容，对于于重点项项目或大大额支出出，出纳纳员应列列示明细细项目。在在编制过过程中，出出纳员应应保证数数据、勾勾稽关系系准确无无误。（三）编制制完成后后，由财财务部经经理进行行审核。（四）财务务部经理理审核无无误后，上上报公司司总经理理。第四十七条 编制时限（一）资金金日报应应在第二二天9:30前前编制完完成。（二）资金金周报应应在每周周六9:30前前编制完完成。（三）资金金余额宝宝应在月月度结账账后，两两个工作作日内编编制完成成。第十二章 监督检检查第四十八条 公司应当建建立对货货币资金金业务的的监督检检查制度度，明确确监
39、督检检查机构构或人员员的职责责权限，定定期或不不定期地地进行检检查。第四十九条 货币资金监监督检查查的主要要内容包包括：（一）货币币资金业业务相关关岗位及及人员的的设置情情况。重重点检查查是否存存在货币币资金业业务不相相容职务务混岗现现象。（二）货币币资金收收款管理理情况。重重点检查查收入的的收款业业务流程程是否健健全、规规范，是是否严格格按照执执行。（三）货币币资金授授权批准准制度的的执行情情况。重重点检查查货币资资金支出出的授权权批准手手续是否否健全，是是否存在在越权审审批行为为。（四）银行行印章的的保管情情况。重重点检查查是否存存在办理理付款业业务所需需的全部部印章交交由一人人保管的的现
40、象。他人使使用印章章，需填填写用印印单，并并做好相相关记录录。（五）检查查库存现现金的是是否账实实相符，是是否存在在白条抵抵库的情情况；（六）检查查银行存存款余额额核对、未未达账项项的处理理情况。（七）银行行票据的的使用、保保管情况况。重点点检查票票据的购购买、领领用、保保管、记记录手续续是否健健全，票票据保管管是否存存在漏洞洞。（八）货币币资金收收入、支支出是否否取得合合理、合合法的凭凭据等。（九）网银银使用和和管理的的情况。（十）资金金报告的的执行情情况、效效果等第五十条 公司对监督督检查过过程中发发现的货货币资金金内部控控制中的的薄弱环环节，应应当及时时采取措措施，加加以纠正正和完善善。
41、第十三章 附则第五十一条 本制度由公公司财务务部拟定定，并负负责解释释和修改改。第五十二条 本制度经公公司总经经理审批批通过之之日起实实施。附件1：出出纳员工工作交接接清单（样样本）出纳员工作作交接清清单公司原出纳纳员XXXX，因因岗位变变动，财财务部已决定定将出纳纳工作移移交给XXXX接接管，移移交清单单如下: 一、货币资资金实际金额（元元）说明库存现金账面金额XXX元，实存相符。银行存款账面金额XXX元，经经编制“银银行存款款余额调调节表”核核对相符符。有价证券账面金额XXX元，实存相符。其他货币资资金账面金额XXX元，实存相符。二、银行票票据数量（份）说明XX银行空空白现金金支票号码：X
42、XX号至XXX号。XX银行空空白转账账支票号码：XXX号至XXX号。银行汇票1、号码：XX号号、金额额；2、银行本票1、号码：XX号号、金额额；2银行承兑汇汇票1、号码：XX号号、金额额；2三、银行印印鉴数量（枚）说明法人名章现金收讫章章现金付讫章章四、账册、登登记簿、凭凭证数量（册）说明现金日记账账2014年年1-110月银行日记账账2014年年1-110月现金盘点登登记册2014年年1-110月现金盘点表表2014年年1-110月银行对账单单XX银行220144年1-10月月1册，XXX银行行20114年11-100月1册册银行存款余余额调节节表银行票据登登记簿银行票据盘盘点登记记册、五、
43、实物数量（个）说明支票密码器器U-KEYY网银密码已已告知保险柜钥匙匙密码已告知知六、其他数量 说明以上移交事事项均经经交接双双方认定定无误、交交接完毕毕。交接前前责任移移交人负负责，交交接后责责任接管管人负责责。本工作交接接清单一式式三份，双双方各执执一分，存存档一份份。 移交人: 接接管人: 监交交人: XXX公司司 (财财务章) 交交接日期期： 63附件2-11：公司司资金计计划汇总总表公司资金计计划汇总总表期间: 单单位：元元序号项目名称 本期计划划收款 本期计划付付款经营收入投资收入筹资收入小计经营支出投资支出筹资支出小计1项目12项目23456公司总部合计序号部门名称 本月计划划收
44、款本月计划付付款经营收入投资收入筹资收入小计经营支出投资支出筹资支出小计1项目部12项目部234职能部门56工程部合计1期初资金余余额2本期收入资资金3本期支付资资金4期末资金余余额汇总人： 审核人人： 批准人人：附件2-22：公司司经营收收入计划划明细表表经营收入计计划明细细表填报部门： 项目名名称： 计划期期间： 单位：元一、房屋销销售收入入序号楼盘房号面积房屋单价销售金额状态累计已收金金额本期计划收收款备注二、物业服服务收入入序号项目房号面积物业单价本月应收金金额状态前期累计应应收未收收金额本期计划收收款备注三、物业出出租收入入序号项目房号面积出租单价本月应收金金额状态前期累计应应收未收收金额本期计划收收款备注四、其他经经营收入入序号项目总金额状态