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1、 明珠开君国际酒店SOP运营手册财务部明珠开君君国际酒酒店SOP运运营手册册财务务部第一部分分财务部部组织架架构定义及范范围 DDefiinittionn annd RRangge：协协助总经经理提高高明珠开开君国际际酒店经经营管理理水平，做做好参谋谋与助手手，控制制成本费费用；督督促检查查日常的的会计核核算工作作，按时时缴纳各各种税费费和上报报各种报报表。直接上司司：总经经理直辖下属属：应收收款会计计、审帐帐会计、出出纳、库库管、采采购工作职责责oblligaatioon：1. 在总经理理的领导导下，执执行国家家经济政政策、财财经制度度、执行行企业会会计制度度，协助助总经理理对酒店店财务、资
2、资金、成成本、费费用进行行管理。2. 参与审核核各项经经济合同同及大宗宗物资采采购合同同，负责责合同款款项付款款的审核核及合同同保管。3. 参与审核核各项财财产、物物品的外外调、出出售、报报损。4. 监督应收收账款控控制指标标实施情情况，审审核应收收帐的调调整帐项项和坏帐帐处理，保保证客户户消费利利益和酒酒店经济济利益准准确性。5. 加强成本本控制，建建立健全全酒店的的成本管管理制度度，经常常检查材材料的购购进、验验收、使使用、库库存及盘盘点情况况。6. 负责组织织、呈报报各种财财务报表表，组织织建立会会计核算算系统，督督促检查查日常的的会计核核算工作作，保证证核算工工作的正正确性。7. 负责
3、监督督、控制制酒店的的财务政政策的正正确执行行，控制制费用开开支，随随时掌握握最新的的财务动动向，根根据实际际工作需需要，不不断对现现有财务务政策和和操作程程序进行行补充、修修改。8. 负责与财财政、税税务等部部门的业业务联系系，遵守守国家税税法规定定，按时时缴纳各各种税费费和上报报各种报报表。9. 负责财务务部的日日常行政政管理工工作，监监督检查查财会人人员的工工作现状状、业务务技能及及各项制制度的执执行情况况。10. 负责拟定定财会人人员的岗岗位职责责，分配配工作任任务，同同时负责责财务部部人员的的培训工工作。第二部分分岗位职职责Hoteel:酒店名称称：明珠开君君国际酒酒店国际际酒店有有
4、限公司司Refeerennce:编号：Depaartmme： 部门：财务部Datee:日期：20133.122.122posiitioon：职位：经理pagee:页：Hoteel:酒店名称称：明珠开君君国际酒酒店国际际酒店有有限公司司Refeerennce:编号：Depaartmme： 部门：财务部Datee:日期：20133.122.122posiitioon：职位：会计领班班pagee:页：定义及范范围 DDefiinittionn annd RRangge：对对所有入入账资料料要在结结账前及及时完成成，协助助财务经经理组织织好每月月的结账账工作。直接上司司：财务务经理直辖下属属：审计计
5、应应收会计计工作职责责oblligaatioon：1. 负责总账账的登记记及各种种账目账账账相符符的核查查，包括括会计报报表，会会计帐薄薄，会计计凭证及及会计核核算的原原始资料料，并编编制有关关的会计计凭证。2. 负责明珠珠开君国国际酒店店固定资资产的帐帐务管理理工作，并并负责固固定资产产明细账账，低值值易耗品品备查帐帐的核算算工作。严严格按照照财务管管理规定定，正确确划分固固定资产产，低值值易耗品品。3. 负责每月月计提固固定资产产折旧，登登记账薄薄，月末末结出资资产净值值余额，做做到帐表表相符、帐帐帐相符符。根据据明珠开开君国际际酒店固固定资产产的添置置，及时时办理固固定资产产增加，报报废
6、，调调拨，转转移等手手续。4. 负责明珠珠开君国国际酒店店经营业业务中需需待摊、预预提费用用的账务务处理，审审核采购购货币资资金的支支付和应应付账款款的核对对工作，核核对采购购手续是是否齐全全，将手手续完备备、准确确无误的的全部资资料提交交总经理理，财务务经理批批准后付付款。5. 负责管理理和编制制明珠开开君国际际酒店各各类报表表。监督督、审查查报表的的数字是是否准确确，各种种类型报报表必须须审查签签字后报报财务经经理。6. 负责检查查明珠开开君国际际酒店内内有关费费用开支支的手续续，审核核应交税税金及应应交城建建税等账账户登记记、核算算，据以以定期清清缴结算算。Hoteel:酒店名称称：明珠
7、开君君国际酒酒店国际际酒店有有限公司司Refeerennce:编号：Depaartmme： 部门：财务部Datee:日期：20133.122.111posiitioon：职位：出纳pagee:页：定义及范范围 DDefiinittionn annd RRangge：依依据明珠珠开君国国际酒店店财务管管理制度度，负责责明珠开开君国际际酒店现现金收付付、票据据及印章章的管理理，负责责明珠开开君国际际酒店与与银行的的各项业业务。直接上司司：财务务经理直辖下属属：无工作职责责oblligaatioon：1. 负责现金金收入管管理，检检查和清清点每日日各收银银台交来来的现金金、支票票,及时存存入银行行。
8、2. 根据明珠珠开君国国际酒店店现金报报销的规规定，严严格控制制现金支支出，原原则上除除工资、奖奖金、差差旅费、零零星报销销可使用用现金外外，其他他必须使使用支票票支付。3. 检查一切切收、付付款凭证证，做到到有凭证证、有审审批，手手续完备备，项目目内容清清楚齐全全，大小小写金额额相符，对对检查无无误的凭凭证及时时办理款款项收、付付业务。4. 负责管理理备用金金，不允允许有白白条及预预支单抵抵库现象象。5. 根据每日日收入及及支出情情况，编编制明珠珠开君国国际酒店店“每日资资金日报报表”。每日日核对库库存现金金，做到到账款相相符，确确保现金金的安全全。6. 妥善保管管好有关关印章空空白凭证证,
9、各种收收、付款款凭证，每每日及时时整理归归档，做做到有条条不紊。7. 在办理现现金付款款及银行行结算业业务时，必必须经总总经理及及部门经经理审核核签字方方可办理理，付款款后应在在凭证上上签字，并并加盖“付讫”章。8. 不定期的的对明珠珠开君国国际酒店店营业收收银台进进行抽查查，重点点检查内内容有：长短款款、白条条借款、私私人挪用用等违纪纪现象，对对发现的的问题记记录在案案，同时时及时向向上级反反映。9. 负责明珠珠开君国国际酒店店印章的的管理。Hoteel:酒店名称称：明珠开君君国际酒酒店国际际酒店有有限公司司Refeerennce:编号：Depaartmme： 部门：财务部Datee:日期：
10、20133.122.111posiitioon：职位：经理pagee:页：定义及范范围 DDefiinittionn annd RRangge：每每日检查查收银员员的报表表，解决决收款工工作中的的各种问问题，负负责收银银员备用用金收发发，负责责为收银银员换零零散钱的的工作；培训并并督导收收银员执执行财务务规定。直接上司司：财务务经理直辖下属属：无工作职责责oblligaatioon：1. 服从部门门经理的的安排，督督导收银银员的工工作，严严格执行行财务制制度，执执行收款款程序与与标准。2. 安排收银银员的班班次与工工作，检检查员工工的考勤勤，检查查员工的的仪表仪仪容和日日常工作作的准备备情况。
11、3. 负责餐饮饮部、客客房部收收款结算算与餐饮饮部、客客房部服服务工作作的协调调，处理理结算中中出现的的疑难问问题。4. 对跑账或或缺少账账单等问问题，要要查清原原因，追追究责任任，尽快快追回账账款。5. 每日负责责收发备备用金，经经常检查查收银员员的备用用金状况况，并将将结果上上报，若若发现长长短款情情况及时时处理，不不准以长长补短。6. 每日对收收银员营营业收入入明细表表、日报报汇总表表的数据据进行稽稽核，无无误后签签字并监监督收银银员将款款项及缴缴款单投投入保险险箱内。Hoteel:酒店名称称：明珠开君君国际酒酒店国际际酒店有有限公司司Refeerennce:编号：Depaartmme：
12、 部门：财务部Datee:日期：20133.122.111posiitioon：职位：库管pagee:页：定义及范范围 DDefiinittionn annd RRangge：服服从成本本控制的的安排，负负责明珠珠开君国国际酒店店的各种种原材料料、物料料、商品品、低值值易耗品品等物资资的申购购、验收收、保管管及发放放业务的的管理工工作。直接上司司：财务务经理直辖下属属：无工作职责责oblligaatioon：1. 库管员要要严格遵遵守职业业道德，洁洁身自爱爱，杜绝绝一切违违法的思思想和行行为。2. 要对入库库材料做做到三不不入：劣劣质材料料不入库库；数量量不清、质质量不明明不入库库；不能能使用
13、的的物资用用具不入入库；必必须把好好质量关关。3. 对入库材材料，做做到依实实物入库库，不得得以票据据入库，并并对入库库材料分分类存放放，标识识清晰，每每项存货货应有存存货卡，注注明货物物名称，规规格，单单价，供供应商，最最低最高高存货量量、补仓仓量。做做到一目目了然，帐帐物相符符。4. 按照工作作程序办办理验货货手续，看看清中文文标识，防防伪标志志，生产产日期，保保质期等等，核对对物品、数数量、质质量，注注意物品品装卸要要轻拿轻轻放，分分类码放放整齐，做做到及时时入账，准准确登记记。5. 无论是采采购人员员自提项项目还是是供应商商送货项项目，货货到明珠珠开君国国际酒店店后，由由库管员员依据采
14、采购单验验货，验验收合格格后分送送所需部部门，不不允许采采购人员员或供应应商直接接将货物物送至所所需部门门，不符符合采购购定单内内容的项项目一律律拒收。6. 在验收中中，库管管、所需需部门均均有权提提出退货货要求，经经确认，实实属不符符合要求求的项目目，应由由采购办办理退货货事宜。7. 每日按领领货单发发货，手手续不完完备的，应应拒绝发发货，如如有特殊殊原因，需需要得到到库管或或有关领领导批准准签字后后，方可可出库，发发货时写写清出库库数量，请请领货人人签字，以以便核对对账目。8. 仓库的每每项物资资均应设设定合理理的补充充范围，在在库存量量接近或或低于补补充线时时，即需需要及时时补库，要要提
15、早以以书面形形式向部部门经理理汇报，及及时购进进不能影影响正常常营业。9. 经常对仓仓库的货货品进行行检查,每月向向部门经经理汇报报仓库积积压和即即将到期期存货,自然损损耗率控控制在合合理范围围内。10. 发货时要要依据规规章制度度，本着着先进先先出，易易腐先出出的原则则，严格格遵守发发货时间间。出库库时间定定为每天天的下午午三至五五点（特特殊情况况除外）。11. 各种消耗耗材料的的发放，必必须要有有部门经经理签字字后方可可发放，部部分消耗耗材料要要收旧领领新。各各部门及及个人领领用的一一切财物物，若损损坏或丢丢失，按按其材料料价列表表，造册册予以扣扣除。12. 每日整理理入库、出出库单，每每
16、月末进进行实物物盘点，做做到账实实相符。盘盘点表一一式三份份，上报报总经理理，财务务经理。13. 经常保持持库内、库库外的环环境卫生生。做好好防火、防防潮、防防鼠、防防霉、通通风等措措施。禁禁止闲杂杂人员进进入库房房，确保保明珠开开君国际际酒店财财产安全全完整。14. 库管员在在对购入入项目的的质量、规规格、样样式等难难以确认认的情况况下，要要主动请请所需部部门授权权人协助助，有关关部门和和人员要要积极帮帮助解决决。Hoteel:酒店名称称：明珠开君君国际酒酒店国际际酒店有有限公司司Refeerennce:编号：Depaartmme： 部门：财务部Datee:日期：20133.122.111p
17、osiitioon：职位：采购pagee:页：定义及范范围 DDefiinittionn annd RRangge：依依据批准准后的有有效采购购单实施施购买，征征询各部部门的意意见；随随时了解解市场情情况，提提供市场场信息，努努力降低低采购成成本。直接上司司：财务务经理直辖下属属：无工作职责责oblligaatioon：1. 负责与客客户签订订采购合合同，督督促合同同正常如如期的履履行，并并催讨所所欠、退退货或索索赔款项项。2. 将采购样样品和供供货商电电话一起起上交总总办，以以备查验验。3. 根据“采采购申请请单”具体实实施择商商、报价价，填写写申报单单后，上上报部门门经理。4. 在保证规规
18、格、质质量的前前提下，节节约开支支，杜绝绝浪费。5. 配合验货货人员进进行物品品把关，对对货物质质量问题题负责交交涉退换换。6. 与供应商商签定合合同后，自自存一份份复印件件，同时时将合同同文本原原件递交交财务部部一份，以以便备查查存档。7. 严格遵守守财务制制度，购购进的货货物办理理验收手手续，手手续办妥妥后尽快快办理报报销手续续，以保保证采购购备用金金的及时时周转。8. 负责办理理物料验验收、运运输入库库、清点点交接等等手续。与与收货部部门联系系确认订订购后到到货情况况，跟进进售后服服务，对对不符合合要求的的物品负负责调换换退货。9. 对采购物物品发生生短缺、规规格不符符、变质质等情况况，
19、要查查明原因因，及时时处理。一一些技术术性强，或或有特殊殊要求的的采购项项目，采采购员可可以邀请请有关部部门相关关人员共共同购买买。Hoteel:酒店名称称：明珠开君君国际酒酒店国际际酒店有有限公司司Refeerennce:编号：Depaartmme： 部门：财务部Datee:日期：20133.122.111posiitioon：职位：总账会计计pagee:页：定义及范范围 DDefiinittionn annd RRangge：保保证明珠珠开君国国际酒店店每日收收入的真真实性、准准确性；负责餐餐饮、客客房和其其它部门门的成本本核算与与控制，以以保证明明珠开君君国际酒酒店经营营利润的的实现。直
20、接上司司：财务务经理直辖下属属：无工作职责责oblligaatioon：1. 每日审核核餐饮部部、客房房部收入入账单及及有关业业务交易易记录，对对照电脑脑记录是是否与实实际单据据相符。2. 复核挂账账及信用用卡交易易单之后后，再转转交应收收帐款。3. 审核所有有折扣账账单的有有效批准准金额是是否在授授权范围围内，将将有疑问问的单据据交部门门经理。4. 检查账单单、正式式收据及及其他营营业用单单据是否否连续使使用，调调查遗失失账单原原因。5. 确保所有有取消或或作废的的账单都都有相关关部门经经理签批批及注明明原因，抽抽查账单单上的价价格是否否与定价价一致。6. 编制每日日报表送送财务部部经理，建
21、建立及保保存所有有审计记记录档案案。检查查吧台有有无逾时时或待处处理的客客人账单单，查明明原因并并采取正正确及时时措施，并并报告部部门经理理。7. 复核每日日收入表表及总出出纳报表表入账情情况；发发现收银银员发生生的过错错通过收收银领班班转告，责责令其更更正。将将可能引引起客人人账目发发生错误误的地方方提交部部门经理理，由部部门经理理与各有有关部门门商量改改进。8. 审核各部部门“销售日日报表”和“营业成成本报表表”。9. 根据仓库库的收/发货记记账联，在在电脑中中确认收收/发货数数据并存存档。10. 根据餐饮饮送来的的标准菜菜谱计算算出每一一道菜品品的成本本价格，为为销售价价格的制制定提供供
22、依据。11. 月末对各各仓库进进行对帐帐及盘点点，将实实际盘点点数汇总总打印仓仓库盘点点表。做做出仓库库差异报报告，报报批后做做调整。12. 月末对各各厨房进进行盘点点，整理理后输入入电脑，打打印一套套厨房月月末盘点点表。13. 月末对吧吧台商品品进行盘盘点，并并计算商商品成本本；编制制有关的的记账凭凭证送交交总账。14. 定期对物物品价格格查价、定定价，确确保明珠珠开君国国际酒店店利益。15. 负责各部部门收入入、成本本报告的的审核工工作，定定期写出出成本分分析报告告。Hoteel:酒店名称称：明珠开君君国际酒酒店国际际酒店有有限公司司Refeerennce:编号：Depaartmme： 部
23、门财务部Datee:日期：20133.122.111Titlle：职位：应收款会会计pagee:页：定义及范范围 DDefiinittionn annd RRangge：负负责酒店店应收款款账目，保保证酒店店资金的的及时回回收。直接上司司：财务务经理工作职责责oblligaatioon：1. 负责监管管酒店信信贷债权权的货币币资金回回收，加加速资金金周转，避避免坏账账损失，及及时反映映债权的的存在，落落实清算算工作，定定期向上上级准确确无误的的反映每每月应收收帐的余余额和结结算情况况，并提提出解决决措施。2. 负责酒店店签订协协议、信信贷合同同的存档档工作，并并监督协协议、合合同的执执行情况况
24、。3. 负责应收收账账单单及相关关资料，是是否符合合签单挂挂账手续续（签单单有效人人）。4. 加强信贷贷管理，及及时催收收欠款，与与销售经经理配合合及时收收回欠款款，使应应收帐款款控制在在定额范范围内，提提高资金金回收率率和资金金使用效效益。程序Prroceedurre：1、班前前在总台台拿挂帐帐帐单，核核对签单单有效人人、挂帐帐单位及及内部转转帐单是是否齐全全2、销售售经理是是否签信信贷承诺诺书，领领取帐单单并签字字3、复印印帐单4、路过过中餐厅厅领取餐餐厅前日日挂帐单单，并一一一核对对签单有有效人及及挂帐单单位是否否一致且且可以挂挂帐5、到财财务打印印前日挂挂帐明细细单，并并一一核核对是否
25、否有挂帐帐帐单没没有上缴缴6、没有有漏单的的情况下下通过挂挂帐明细细单将挂挂帐单位位金额输输入挂帐帐明细表表中。并并核对挂挂帐总额额与挂帐帐明细单单是否一一致7、如有有挂帐单单位混淆淆的，区区挂市、市市挂区是是要及时时调整过过来。做做到单位位、签单单有效人人、金额额一一对对应8、分发发帐单，是是哪位销销售经理理的帐单单就放入入哪位销销售经理理的帐单单夹中，并并写上日日期、消消费点、金金额，以以便销售售经理领领取9、电话话通知销销售经理理领取帐帐单。同同时签中中餐厅挂挂帐单位位的信贷贷承诺书书，领取取帐单时时，金额额、签单单有效人人、挂帐帐单位再再次核对对并让销销售经理理签名和和日期。10、催催
26、款，挂挂帐数额额较大的的，前一一个月的的，或时时间还长长的，一一催销售售经理，要要求销售售经理什什么时间间回款。二二催单位位，直接接打电话话或上门门催款，确确定回款款日期11、对对不良回回款单位位，直接接停止挂挂帐。电电脑帐冻冻结12、回回款销帐帐。凭现现金会计计开出的的现金缴缴款单。在在电脑里里找到对对应的回回款单位位，相应应的金额额，按销销帐程序序进行销销帐。如如果遇到到回款金金额与挂挂帐明细细对不上上的，电电话通知知销售经经理，由由销售经经理报上上明细，核核对清楚楚方可销销帐。13、根根据电脑脑帐中的的哪天就就在相应应的报表表月份中中找出相相应的日日期，做做销帐处处理。14、根根据现金金
27、缴款单单上的单单位分析析是哪位位销售经经理的协协议单位位，就找找出相应应的帐单单领用本本，找到到相应的的单位及及金额做做回款记记号。做做到电脑脑，报帐帐及帐单单领用本本上的数数字相一一致。 15、根根据现金金缴款单单做每日日回款明明细表，注注明回款款单位、金金额、回回款人，回回的是那那个月份份的款项项。注明明每日回回款合计计，本周周回款合合计，截截止当天天挂帐总总计。打打印完上上缴销售售总监、副副总经理理。16、每每日晚与与销售经经理开个个碰头会会，讨论论一下哪哪些单位位在结帐帐中遇到到的问题题及解决决的办法法。第三部分分规章制制度一、财务务借款及及核销管管理制度度1. 借款人首首先要填填制借
28、借款单写写明借款款用途，由由部门主主管签字字，主管管会计审审核,交总经经理批准准签字后后，到财财务部领领款。2. 费用发生生后，持持合法报报销单据据到财务务填费费用报销销单，出出纳审验验合格后后由部门门经理签签字、总总经理签签字，交交出纳换换回借借款单。3. 财务部要要对报销销单重新新审核，确确认金额额与审批批人签字字无误后后方可付付款，并并加盖付付讫章。4. 借款人因因公借款款办事,要本着着当日借借当日报报的原则则,特殊情情况必须须在借款款三日内内进行核核销。二、会计计核算管管理制度度1. 会计核算算以权责责发生制制为基础础，采用用借贷记记帐法。2. 会计年度度采用公公历年制制，自公公历每年
29、年一月一一日起至至十二月月三十一一日止为为一个会会计年度度。3. 记帐的货货币单位位为人民民币。凭凭证、帐帐簿、报报表均用用中文。4. 会计科目目执行国国家制定定的行业业会计制制度，结结合我公公司的具具体情况况制定。5. 会计凭证证使用自自制原始始凭证和和外来原原始凭证证两种。1) 自制原始始凭证指指：入库库单、出出库单、旅旅费报销销单、费费用支出出证明单单、申购购单、收收款收据据、借款款单等。2) 外来原始始凭证指指：我单单位与其其他单位位或个人人发生业业务、劳劳务关系系时由对对方开给给本单位位的凭证证、发票票、收据据等。3) 会计凭证证保管期期限为十十五年。6. 会计报表表，依财财政、税税
30、务部门门的要求求及时填填制申报报。三、营业业成本核核算制度度1. 营业成本本核算的的范围营业成本本的核算算范围主主要包括括：经营营中直接接耗用的的食品、饮饮料的原原材料、调调料、配配料成本本，以及及在加工工和制造造各种食食品、产产品的正正常损耗耗成本。2. 营业成本本核算的的原则1) 营业成本本的核算算要与管管理相结结合。各各项营业业成本都都要按照照成本管管理的要要求制定定消耗定定额，按按期编制制成本计计划，并并要有专专人进行行定期检检查，与与实际成成本进行行比较、分分析。消消耗定额额一般一一年修订订一次。2) 为了保证证营业成成本核算算的准确确性，必必须要做做好各项项原始记记录，完完整、真真
31、实地记记录和反反映材料料和商品品的入库库、领发发、退库库、报损损等各个个环节的的情况。要要有严格格的计量量工作。各各种材料料的入库库、领发发、退库库、转称称、报损损等各个个环节都都要进行行计量和和验收。3) 要定期对对所有材材料、商商品进行行清查盘盘点，做做到账账账相符、账账实相符符。4) 各种原始始凭证要要完整、可可靠、原原始凭证证的传递递要规范范、及时时。5) 要按照权权责发生生制原则则和配比比原则核核算经营营成本。各各项成本本不得提提前或延延迟列支支。本期期的营业业成本必必须和本本期的营营业收入入相对应应。6) 成本核算算方法一一经确定定，不要要随意变变动。3. 营业成本本核算的的方法1
32、) 月末将各各项有关关的原始始凭证进进行归集集和分类类整理，根根据归集集和分类类整理好好的原始始凭证编编制转账账凭证汇汇总表。2) 根据原始始凭证和和转账凭凭证登记记营业成成本明细细分类账账。3) 餐饮成本本的明细细项目一一般可按按以下几几类进行行核算：粮油、罐罐头、咖咖啡、茶茶叶、调调味品、药药材、干干货、海海货、禽禽类、肉肉类、水水产、豆豆制品、蔬蔬菜、水水果、奶奶制品、饮饮料。4) 商场的营营业成本本明细帐帐可按商商品分大大类设置置。4. 商品、原原材料、物物品损溢溢的处理理1) 商品、原原材料、物物料在日日常中的的损溢应应按不同同情况区区别处理理，使其其不影响响营业成成本核算算的准确确
33、性。2) 商品、原原材料、物物料损耗耗的处理理：商品品、原材材料、物物料的损损耗应分分为在途途中损耗耗、自然然损耗及及人为损损耗不同同情况处处理。3) 途中损耗耗是商品品、原材材料、物物料在购购运至入入库前造造成的损损耗属供供货部门门因包装装不符合合规定而而造成破破损或数数量不足足而产生生的损耗耗应由采采购人员员与供货货商进行行交涉，追追索损失失。4) 自然损耗耗是指商商品、原原材料、物物料在运运输中所所发生的的损耗，如如易碎物物品、包包装食品品（含罐罐头食品品）等非非人造成成的损耗耗，在验验收确认认的，应应填商品品原材料料，物品品报损单单。并列列入管理理费用。5) 人为损耗耗是指商商品、原原
34、材料、物物料在运运输中或或装卸过过程不负负责任造造成破损损或丢失失所发生生的损耗耗，应查查明原因因并根据据当时实实际情况况，由经经办人员员承担一一定的经经济责任任。5. 商品、原原材料、物物料盘盈盈及盘亏亏的处理理1) 商品、原原材料、物物料在盘盘点中发发现的溢溢损同样样存在的的自然溢溢损和人人为溢损损的因素素，应分分别不同同情况作作相应处处理。2) 自然溢损损是指商商品、原原材料、物物料购入入存仓后后在盘点点中出现现的干耗耗、外溢溢或吸潮潮升溢，在在合理升升损率的的范围内内可填制制损溢报报告，经经库管员员、财务务部门审审核后，直直接充入入“管理费费用”科目处处理。超超出合理理升损率率的溢余余
35、或损耗耗，应查查明原因因再做出出处理。3) 人为损耗耗，指仓仓库商品品的材料料、物料料等，由由于仓库库人员保保管不善善而造成成损耗，由由当事人人做出书书面呈报报，经部部门经理理审核后后呈报总总经理做做出处理理意见。当当事人造造成的人人为损耗耗应承担担一定是是经济责责任。同同意报损损部分记记入“管理费费用”科目处处理，当当事人所所承担一一定的经经济责任任部分做做充销“库存商商品”或“原材料料”、“物料用用品”科目。6. 商品、原原材料、物物料，残残损、霉霉坏的处处理各项商品品、原材材料、物物料出现现残损、霉霉变，需需要削价价处理或或报损报报废，必必须填制制“物品报报损单”，报部部门经理理审批，并
36、并报总经经理批准准后执行行。7. 残损削价价规定商品及原原材料发发生霉坏坏、变质质、失去去使用（食食用）价价值，需需要作报报损报废废处理时时，由库库管员填填置“物品报报损单”，说明明原因，经经库管员员或使用用部门审审核，报报董事长长批准后后执行。四、现金金及流动动资金管管理制度度1. 库存现金金额在公公司财务务及银行行同意下下按一定定额度留留取。超超过现额额部分当当天存入入银行，不不得在业业务收入入的现金金中坐支支。2. 现金支付付范围：工资、补补贴、福福利、差差旅费、备备用金、转转帐起点点下的现现金支出出。3. 在现金收收付时必必须认真真，详细细审查现现金收付付凭证是是否符合合手续规规定，审
37、审查开支支是否合合理，领领导是否否批准，经经办人和和证明人人是否签签章，是是否有齐齐全合法法的原始始凭证。4. 在收付现现金后，必必须在发发票、收收付款单单据或原原始凭证证上加盖盖“现金收收讫”或“现金付付讫”。5. 主管领班班每天必必须核对对现金数数额，检检查出纳纳库存现现金情况况。五、盘点点管理制制度1. 目的：为为保证存存货及财财产盘点点的正确确性，使使盘点工工作处理理有章遵遵循，并并加强管管理人员员的责任任，以达达到财产产管理的的目的，特特制定本本制度。2. 盘点范围围包括：（1）存货货盘点：指原材材料、物物料用品品、库存存商品等等。（22）财务务盘点：系指现现金、票票据等。（3）财产
38、盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等。3. 每月末所所有存货货，由各各部门及及财务部部实施全全面清点点一次，时时间为每每月255日。4. 要求盘点点人严格格按照盘盘点程序序进行，不不得徇私私舞弊。5. 盘点时要要力求物物品的安安全。6. 盘点结束束时，要要求盘点点人签名名确认。7. 盘点结束束后，由由财务部部将盘点点情况进进行汇总总，上报报总经理理，特殊殊情况要要着重指指出，盘盘点结果果进行存存档。8. 据盘点情情况，对对盘亏盘盘盈等情情况做出出处理决决定，并并存档。六、出入入库管理理制度1. 库房发放放时间：每星期期一至星星期日上上午9：0011：30 ，下午午16：30-118：0
39、02. 办理出库库必须由由使用部部门经理理在出库库单上签签字方可可出库。3. 原材料、物物料用品品、低值值易耗品品需要办办理入库库手续，并并且要有有库管的的签名。原原材料中中的菜品品、鲜活活类要直直拨入厨厨房，但但需填写写直拨单单。4. 固定资产产购入验验收后直直拨入使使用部门门，直接接填制固固定资产产管理卡卡片，不不需要填填写入库库单。5. 保管员要要对入库库物品保保质期、外外观质量量进行监监督，发发现问题题应不予予办理入入库手续续。七、固定定资产管管理制度度1. 公司全部部固定资资产的帐帐务管理理和计提提折旧等等，由财财务部负负责。实实物管理理按哪个个部门使使用，就就由哪个个部门管管理的原
40、原则进行行分工。2. 建立固定定资产卡卡片，详详细记录录固定资资产名称称、规格格、数量量、单价价、总值值金额、购购建日期期、使用用年限、产产地及存存放地点点。3. 折旧年限限：厨房房设备110年、汽汽车100年、软软件系统统折旧期期为8年、机机械设备备、电话话系统折折旧期为为10年、空空调、音音响折旧旧年限为为6年、电电脑和其其他为55年。4. 折旧计提提方法采采用使用用年限法法。八、报损损、报废废管理制制度1. 商品及原原材料发发生霉坏坏、变质质，失去去使用价价值，需需要做报报损、报报废处理理时，由由保管员员填报“商品、原原材料霉霉坏、变变质报告告表”送交财财务部。2. 经主管会会计审查查提
41、出处处理意见见后，报报董事长长审批。3. 各业务部部门的固固定资产产、低值值易耗品品的报废废、毁损损要由主主管会计计提出处处理意见见，然后后送交董董事长批批示并由由财务部部备案。九、餐饮饮成本的的控制和和管理制制度1. 厨房成本本的核算算程序：厨房期期初剩余余物品的的金额+本期购购进菜品品总价+厨房本本期领用用的调料料总价-期末盘盘点菜品品总价=本期厨厨房的直直接菜品品成本。2. 严格控制制菜品出出品率，确确保投料料准确，厨厨房要有有专人负负责，投投料后的的边脚废废料并验验明斤两两后，投投到员工工餐，以以改善员员工伙食食。3. 采购员采采购的直直拨到厨厨房的菜菜品要由由厨师长长、保管管员验明明
42、斤两签签字后方方可办理理入库，入入库的菜菜品厨房房要有专专人负责责管理，并并且要对对菜品进进行分级级管理，对对价值高高、保存存期限要要求严格格的物品品要单独独保管。4. 对厨房的的水、电电、燃油油的使用用要本着着节约光光荣、浪浪费可耻耻的原则则。5. 对调料的的使用也也要严格格按着投投料标准准，在确确保菜品品风味的的同时，节节约一分分就为明明珠开君君国际酒酒店多创创造一分分效益。6. 对厨房月月末盘点点时要做做到斤两两准确、价价格合理理，以确确保本期期营业成成本的准准确。7. 厨师长要要对厨房房每日剩剩余的菜菜品做到到心中有有数，要要确保营营业需要要，又要要使厨房房库存成成本压缩缩到最低低限度
43、，减减少流动动资金占占有量，达达到降低低明珠开开君国际际酒店经经营总成成本的目目的。8. 财务人员员每天要要对厨房房出品率率进行抽抽查，以以监督厨厨师长的的各项工工作。9. 每个营业业期终了了，要对对菜品收收入和菜菜品成本本的比率率与同行行业的利利率水平平进行比比较分析析，找出出差距和和不足，以以便进一一步提高高明珠开开君国际际酒店自自身的利利率水平平。十、仓库库管理制制度1. 仓库是明明珠开君君国际酒酒店物资资供应、商商品存储储、其他他物品存存储的重重要部门门，同时时担负着着物资及及商品管管理的职职能。它它的主要要任务是是：保管管好库存存物资及及商品，做做到数量量准确，质质量完好好，确保保安
44、全，收收发迅速速。2. 仓库管理理上要形形成物资资、商品品、其他他物品分分类管理理。保管管员对于于所保管管物资、商商品的排排列以利利于先进进先出的的原则分分别决定定储存方方式及位位置。3. 物资、商商品的储储存应考考虑其忌忌光、忌忌热、防防潮等因因素妥为为存放。4. 仓库内部部应严禁禁烟火，严严禁吸烟烟，消防防设施齐齐全，严严禁存放放易燃易易爆物品品，保管管员应每每日早晚晚两次检检查仓库库的安全全。5. 库管要严严格按照照出入库库手续办办理货品品的出入入，拒绝绝手续不不全者出出入库，否否则，因因手续不不全而办办理出入入库的发发生责任任由保管管员负责责。6. 保管记账账要字迹迹清楚，日日清月结结
45、不积压压，月报报及时。7. 盘点后应应填写盘盘点表，如如有数量量短少、品品质不符符或损毁毁情况，应应在详加加注明后后由保管管员签名名负责。8. 库存盈亏亏反映出出保管员员的工作作质量，力力求做到到不出现现差错。9. 允许范围围内的磅磅差、合合理的自自然损耗耗所引起起的盘盈盈盘亏，应应由保管管员呈总总经理核核准调整整。若为为保管责责任短少少时，则则由保管管员负责责赔偿。10. 保管员变变动时，应应由财务务部门查查列库存存商品的的移交清清册后，再再由交接接双方会会同监交交人员实实地盘存存。11. 除保管员员外，其其他人员员未经允允许不得得擅自进进入，违违者罚款款50元。12. 如若发现现保管员员监守自自盗或做做假帐等等情况，视视情节给给予罚款款2000元上以以的处理理，直至至除名。十一、原原材料及及其他物物品采购购管理制制度（一）、原原材料采采购1. 计划性采采买：每每周一由由厨师长长根据日日常的订订餐或预预计餐饮饮制品销销售情况况，参照照厨房库库存，提提出本周周采买计计划。所所有采购购申请必必须填写写物品品申购单单，由由总经理理签字后后交采购购部办理理。2. 贵重物品品采买：如海参参、鱼翅翅等，由由厨师长长填写物物品申购购单后后，报总总经理签签字后交交采购员员办理。3. 日常采买买：如新新鲜蔬菜菜、肉类类等由厨厨房直接接下单，厨厨师长、财财务经理理签字后后交采购购员直