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1、信用社银行二季度审计划书程序 1 二季度稽核审计项目安排书计字第 号 审计组负责人 ：吕向丽 编制人 ：吕向丽 被查单位审计方式内部序时稽核 编制依据 陕西省农村信用合作联社稽核审计工作管理方法和旬邑联社审计工作支配稽核对象全辖 15 个信用社（部）、3 个分社、1 个结算中心 稽核范围资产、负债、全部者权益、表外科目核算的全部内容以及平安、计算机等各项工制度执行状况。审 计 内 容一、 出纳现金业务 1、查库、平安常规检查。2、抵质押物品账实是否相符，房产评估和过户手续是否齐全，登记簿是否登记完善，是否具有法律效力，主任查库是否检查抵质押物品。二、 信贷方面 1、台帐建立是否精确规范(是否存
2、在以贷收息)。2、贷款利率执行。3、贷款档案资料是否规范齐全，重点查借新还旧贷款和展期资料。4、贷后检查是否有记录(做到大额贷款按月检查，小额贷款按季检查)。5、贷款五级分类人工认定资料是否齐全，认定是否精确，任务完成是否真实。6、收回非贷实行实惠利率是否真实是否经联社审批，账务处理是否规范。7、贷款核对状况进行督促。8、信贷资料的收集、建立、归档状况。三、 会计方面:往来业务的核对。重点稽核办理业务操作过程中简单发生的风险点，如：抹帐、错帐冲正、挂失、往来业务、作废凭证。1、 重要空白凭证：（1）重要空白凭证领用登记是否规范。（2）每个柜员领用和运用（主要从抹账业务，号码的连续性，库存量等方
3、面查）。（3）主出纳及联社领用，各岗位之间监督措施是否到位。（4）查作废凭证号码连续性，是否按规定装订。2、贷款利息收回是否规范。3、过渡性科目是否刚好清理。4、每月内勤业务量笔数是否精确。5、外勤完成任务实绩是否真实。6、40%工资是否按百分考核兑现.安排工作时间审 计 组 负责人 吕向丽职务 副经理职称 经济师成员：苏喜红程丽 主管领导 审批看法：实施步骤进点、初审、检查、分析、评价、编制底稿、填制各种表、被审单位负责人事实确认签字。人员分工苏喜红、 程丽按所包单位进行稽核审计，吕向丽复核。程序 2旬邑县农村信用社稽核通知书旬信联稽字第 号依据兹指派下列人员于 200年 月日对你单位 进行
4、稽核。请赐予主动协作，并供应有关资料和必要的工作条件。 稽核小组名单：组长 职务 职称主查人 职务 职称成员 职务 职称特此通知年月日程序 3 二季度稽核审计工作实施方案 审计组负责人 ：吕向丽 编制人 ：吕向丽 被查单位 审计方式 内部序时稽核编制依据 陕西省农村信用合作联社稽核审计工作管理方法和旬邑联社审计工作支配 审计 内容 一、 出纳现金业务 1、查库、平安常规检查。2、抵质押物品账实是否相符，房产评估和过户手续是否齐全，登记簿是否登记完善，是否具有法律效力，主任查库是否检查抵质押物品。二、 信贷方面 1、台帐建立是否精确规范(是否存在以贷收息)。2、贷款利率执行。3、贷款档案资料是否
5、规范齐全，重点查借新还旧贷款和展期资料。4、贷后检查是否有记录(做到大额贷款按月检查，小额贷款按季检查)。5、贷款五级分类人工认定资料是否齐全，认定是否精确，任务完成是否真实。6、收回非贷实行实惠利率是否真实是否经联社审批，账务处理是否规范。7、贷款核对状况进行督促。8、信贷资料的收集、建立、归档状况。三、 会计方面:往来业务的核对。重点稽核办理业务操作过程中简单发生的风险点，如：抹帐、错帐冲正、挂失、往来业务、作废凭证。1、 重要空白凭证：（1）重要空白凭证领用登记是否规范。（2）每个柜员领用和运用（主要从抹账业务，号码的连续性，库存量等方面查）。（3）主出纳及联社领用，各岗位之间监督措施是
6、否到位。（4）查作废凭证号码连续性，是否按规定装订。2、贷款利息收回是否规范。3、过渡性科目是否刚好清理 4、每月内勤业务量笔数是否精确。5、外勤完成任务实绩是否真实。6、40%工资是否按百分考核兑现。 安排工作时间审计组 负责人 吕向丽职 务 副经理职称 经济师成员：苏喜红程丽 主管领导 审批看法：程序 4 旬邑县农村信用社库存现金序时稽核检查表 年 月 日被查单位库存现金 检查情况会计总账 1011 余额柜员 1011 余额 柜员 1011 余额柜员 1011 余额柜员 1011 余额 白 条 抵 库 张 数金 额会计应查库次数 实查库次数 主任应查库次数 实查库次数 库内及库款整点状况意
7、 见 及 结 论 单位领导:出纳员:稽核员:程序 5 旬邑县农村信用社重要空白凭证序时稽核检查表 年 月 日被查单位重要 空白凭证 会计总账余额 检查情况合计 柜员余额实物结存柜员余额 实物结存 柜员余额 实物结存 柜员余 额 实物结存意见及结论 单位领导 :出纳员 :稽核员: :程序 6 6旬邑县农村信用社抵质押物品序时稽核检查表 年 月 日被查单位有价证券总账余额其中抵押账余额 质押账余额 抵押品实物检查状况质 押品实物检查状况信用社（部）社会计核对有价证券的状况意见及结论单位领导：出纳员：稽核员：程序7二季度序时稽核调阅清单信用社(部)、分社请供应： 稽核审计部稽核员 年月日程序8 序时
8、稽核工作底稿稽核项目名称: 序时稽核 稽核员: 复核人:吕向丽 检查依据：陕西省农村信用社稽核审计工作管理方法陕西省农村信用社稽核审计现场操作细则 稽核时间: 检查重点和项目：正文: 年 月 日程序 9 后续稽核审计工作表 审计组负责人 ：吕向丽编制人 ：吕向丽 被查单位 审计方式 内部、后续稽核前 次 查 出 问 题未 纠 改 前 面 查 出 问 题 审计组 负责人 吕向丽职 务 副经理职称 经济师成员：苏喜红程丽 主管领导审批看法：被审单位负责人确认签字程序 10稽核审计整改看法书 年 月 日 被稽核单位 存 在 问 题 纠改时限被审单位 负责人签字主管领导签字稽核经理: 吕向丽 经办稽核员:程序 11 序时稽核底稿批阅单年 月 日传 阅 人姓名批 阅 意见批阅时间理事长 主 任 监事长 副主任 稽核审计经理 被稽核单位 稽核时段年月日至 年月 日存 在问题 处理意见 稽核员签名 被查单位负责人签名程序 序 12关于对全辖信用社 二季度序时稽核的审计报告联社:稽核审计部年 月日