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1、公司清理登记固定资产工作方案1固定资产清查工作方案6固定资产清查盘点工作实施办法10公司清理登记固定资产工作方案为了规范和加强公司各部门固定资产管理，维护固定资产安全，根据公司领导决定，结合我司实际，决定自2012年7月9日至7月31日对公司所属各部门开展固定资产清理登记工作。具体实施方案如下：一、工作目标旨在通过此次对公司范围内各部门固定资产的清查，全面摸清学校的固定资产存量、分布、结构状况，真实、客观地反映公司固定资产现状和管理中存在的问题。实现对固定资产科学有效的掌控和调配，并界定和明确清楚财产责任人，建立起以部门为主的固定资产长效管理机制，杜绝财产、设施的重复采购及损毁丢失。二、工作范
2、围单位价值在50元（含50元）以上的各类在用及未用物品均在清理登记范围。主要包括：1、运输设备如货车、商务车等。 2、电子电器设备如空调、保鲜柜、冰箱、消毒柜、电视机、音响、电脑、打印机、复印机、扫瞄仪、摄相机、照相机、饮水机、吸尘器、 机、 机等。3、家具设施如班台、桌子、椅子、书柜、保险柜等。4、办公用具如文件装订机、碎纸机、点(验)钞机等。5、其他财产如维修器具、消防器具、文体器材、刊物、字画、牌匾、以及其他设备物品。财产分类：名 称代 号土地、房屋及建筑物A运输设备B电子、电器设备C家具设施D办公用具E其他F三、工作内容1、要对公司内使用和管理的固定资产进行全面清理和造册登记，并指定资
3、产管理员专人具体负责填报。2、在清理登记工作中发现存在固定资产流失、损失或被占用、借用等问题，要及时追回已流失或被占用、借用的固定资产。3、公司会计核算和人事行政部对全司固定资产进行核对，并建立真实、规范、统一的固定资产账目。4、建立健全财产管理办法。四、方法步骤1、摸底清理统计阶段（7月9日7月15日）。根据固定资产清理、登记的统一要求，各部门要相应成立固定资产清理工作小组，指定部门财产管理员，按时组织人员严格进行固定资产清理、统计，建立账目。认真、如实、规范填写固定资产清查盘点表，并在登记表上明确资产使用人、责任人。部门财产管理员为：市场部罗群英、分公司总监办杨小燕、商超部卢文秀、流通部胡
4、梦玲、零售部王亚珍、财务部卢怡、门市部汤玄、 物流部罗茜、肖美玲、张冰。 自查方法：各部门财产管理负责人安排本部门人员50元以上物品见物盘物。工作要求：第一，严格按照财产清查表填写。统一财产名称、规格型号、购置时间等，具体可以参照财产名称统一表。上报时间：各部门根据自查情况，按要求填报固定资产清查盘点表及相关表格，并于 7月16日前报人事行政部。2、核查阶段（7月17日7月27日）根据各部门上报的固定资产摸底情况，人事行政部和财务部进行核实，做到账实相符，不重不漏。如属于已报废固定资产，经查属实后，要作销账处理，同时要建立“账销案存”管理制度。固定资产清查小组对各部门的自查结果进行实地核实。
5、方法：实地盘查阶段主要分两个步骤。第一步固定资产清查小组成员对各所属部门的资产进行技术推算盘点，即根据财务部门的资产账簿和部门自查的表格确认各部门所属的资产，并收集财产相关资料，为实地盘查做准备。第二步固定资产清查小组成员对各部门资产进行实地盘查，要求仔细核对固定名称、结构或规格型号、坐落位置或使用部门、构建日起即投入使用日期、使用情况(正常使用、闲置、毁损、报废、封存、部分拆除、技术淘汰等)、变动情况、数量、原值等情况。盘点过程要求部门财产清查负责人和财务部人员在场，清查盘点结束时，应及时把盘点的数量和质量情况如实填制固定资产清查盘点表，并由盘点人和部门财产清查负责人签名或盖章。3、固定资产
6、入账汇总整理阶段（7月28日7月31日）。各固定资产清查小组将本次固定资产清查的结果，按照相关规定分门别类、分期分批地进行汇总，固定资产统一编号后，录入电脑。同时填写公司固定资产汇总表，制定个人资产卡，统一贴资产标签。财务人员通过用友软件对公司资产分公司总部、部门、员工个人三个部分进行登记、管理。 财产编号方法为：SXL-A1204-BM-CC（四小龙分类代号+年份（后两位数）+月份（两位）部门编号）。资产标签位置规范： 4、资产处置阶段（8月 1日 8月7日）针对本次清查出来的待报废固定资产进行鉴定、处置。具体办法参见行政管理制度中的财产管理制度。5、整改落实阶段（8月8日 8月 15日）各
7、部门要以本次固定资产清查为契机，对在清查过程中发现的问题，要分析原因，制定整改措施，并限期进行整改，同时要找出固定资产管理中存在的薄弱环节，完善相关的管理制度，进一步规范固定资产管理工作。6、总结阶段（8月 16日 8月 31日）固定资产清查小组认真总结本次固定资产清查工作的开展情况，并针对清查工作中暴露出来的固定资产管理问题，依据相关规定，建立和完善各类管理制度。固定资产清查小组对固定资产清查中新形成的资料，进行分类整理形成档案。固定资产清查小组对本次固定资产清查工作进行总结，报固定资产清查工作领导小组审阅后上报上级。五、工作要求1、加强领导。为了认真搞好这次固定资产清理登记工作，加强对固定
8、资产清理登记工作的领导，成立以6为成员的清理登记固定资产的工作领导小组，领导小组下设办公室，由 杨艳娇 负责具体工作。领导小组成员：人事行政部两人，杨艳娇、唐莉芳，财务部两人侯丹丹、卢怡 ， 监督调度小组成员：彭茂才、陈刚。 2、落实责任。此次清理登记工作时间紧、任务重，各部门要充分认识开展此项工作的重要性和必要性，积极配合固定资产清理登记工作组人员的清查登记工作。各部门负责人为第一责任人，切实履行好责任人的职责，认真抓好对本部门固定资产的监管工作。所有的固定资产账目进行一次梳理，在各部门自行清查登记的基础上，财务部门对应账目进行核对，并建立真实、规范、统一的固定资产账目；同时要研究一个对固定
9、资产进行有效管理的具体办法；清理登记固定资产的工作领导小组要对清查登记工作进行全程监督，发现有违规违纪的按纪按规进行处理。3、 要实事求是。凡是在清理登记阶段能主动揭露问题、如实填报情况、及时采取整改措施的，对相关责任人员原则上不追究责任。对故意隐瞒、不如实填报的，对有关责任人将严格责任追究，予以通报批评。4、完善制度。通过本次固定资产清理登记工作，要克服清理不彻底、前清后不清的情况出现。采取切实可行的整改措施，建立切实可行的工作机制，在加快清理工作节奏的同时，加大内部管理力度，形成和完善长效管理机制。备注：1、各部门须清查人、部门负责人签字后上报人事行政部。 2、“财产编号”无须填写。 3、
10、财产名称：要描述具体，品牌电脑需填写型号(如:联想A30-2296-12C(15液晶)台式)，组装电 脑需填写显示器品牌。 4、使用状况：按在用、未使用、不需用、毁损不能用、其他填列。 5、如不知某资产单价、购置日期，“金额”“购置日期”栏可不填。 6、使用人：如果资产为多人使用，填其中一人姓名，后加等。 附表固定资产清查盘点表序号购买日期财产编号财产名称责任部门使用人责任人存放地点备注12345678910111213141516171819202122232425262728293031固定资产清查工作方案为了认真贯彻落实企业国有资产监督管理暂行条例，摸清企业“家底”，核实资产质量，中储棉
11、总公司决定从2012年9月起组织开展固定资产和房屋土地使用权清查工作，具体方案如下：一、 固定资产清查工作目标（一）本次资产清查主要是对企业管理的固定资产和房屋土地使用权进行全面的清理、核对和查实。在清查中把实物盘点同核实账务结合起来，全面摸清企业“家底”，真实、完整地反映所查资产状况，促进提高资产管理信息质量。（二）全面了解核实固定资产盈亏及损失情况，并根据国有资产管理政策规定拟定处理方案。（三）通过对固定资产和土地使用权开展清产工作，促进中国储备棉管理总公司固定资产管理办法(中储棉仓2012139号，以下简称“办法”)的贯彻和执行。二、 固定资产清查工作安排固定资产清查工作从2012年9月
12、下旬开始，计划用3个月时间完成清查主体工作任务，全部工作预计于2012年12月底结束。具体分以下几个阶段进行：（一）前期准备（2012年9月14-23日），制订中国储备棉管理总公司2012年固定资产清查工作方案及相关配套资料，包括培训文稿、自查报告模板、工作报表。（二）工作部署（2012年9月24-10月15日）。对固定资产清查工作进行工作部署，明确领导组织和办事机构，落实固定资产清查工作任务，下发文件通知和工作报表。各直属库及子、分公司明确或建立相应的领导小组及工作人员，根据工作方案制定切实可行的实施细则，做好组织动员工作。（三）业务培训（2012年10月15-20日）。组织召开固定资产管理
13、工作会议，培训固定资产清查工作人员，具体讲解固定资产管理办法、清查工作流程及如何编制清查报表、撰写自查报告。（四）组织实施（2012年10月21-11月2日）。各所属单位自行组织固定资产自查工作，在会计师事务所指导下全面完成资产清查、数据汇总、清查结果上报等主体工作任务。各所属单位自查清查报表和自查报告的提交时限：2012年11月2日。（五）检查验收（2012年11月2-12月31日）。总公司固定资产清查工作领导小组与会计师事务所审计人员组成检查组，对各所属单位的清查结果进行检查验收，对个别清查质量存在问题的单位进行督促整改，全部单位验收合格后形成固定资产清查结论。三、 固定资产清查基准日固定
14、资产清查基准日为2012年9月30日。四、 固定资产清查范围固定资产清查范围为各单位管理使用的全部固定资产、房屋及土地使用权。五、 固定资产清查工作内容（一）账务核对。各单位以固定资产清查基准日为时点，对本核算级次的固定资产各级账簿，包括固定资产总账、明细账、台账（主营业务信息系统）以及报表进行全面核对，做到账表相符、账账相符、账卡（主营业务信息系统中的设备设施信息卡）相符。（二）资产清查。各单位在账务核对基础上，按照固定资产明细表进行实地盘点、细节核对、状态了解、性能检验等清查程序，对实际管理使用的固定资产实物和房屋、土地使用权进行全面清理、核对和查实。编制填写固定资产清查基础表。（三）损溢
15、预计。指依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对清查中发现的各项资产损溢进行估算，为计提资产减值损失做好准备。（四）自查上报。各单位根据固定资产清查基础表以及损溢预计情况完成固定资产清查报表和自查报告，并上报固定资产清查工作领导小组。（五）验收确认。固定资产清查工作领导小组根据各单位上报的资产盘盈和资产损失等清产工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核、验收并确认各单位实际占用的固定资产资源情况。（六）完善制度。各单位在完成固定资产清查工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施和实施，逐步健全和完善各项规章制度，巩固固定资产清查成果，防止
16、前清后乱。六、 固定资产清查工作要求为确保固定资产清查工作质量，提高工作效率，各单位应遵循以下工作要求：（一）固定资产清查工作应做到全面彻底、不重不漏、账实相符，切实摸清“家底”，保证清查工作结果真实、可靠。（二）固定资产清查工作中应坚持实事求是的原则，如实暴露存在问题。对清查出的各项资产损失均应如实反映，不得虚报、瞒报。（三）固定资产清查工作要指定专人负责，及时将工作的进展情况、存在的问题、工作组织和意见或建议，报送工作邮箱。固定资产清查盘点工作实施办法 一、固定资产清查盘点的范围1、基准日： 2006年12月31日。2、所有权属于学校由各单位（指处级单位，下同）占有、使用的所有固定资产；长
17、期（2年以上）存放于我校、所有权属于校外且由我校使用的固定资产，在进行清查盘点时须单独说明，并提供相关依据。二、清查工作的责任分工根据我校实际情况，我校固定资产清查分四个专项工作组进行，各专项工作组负责组织清查固定资产的职责分工如下：仪器设备清查专项工作组 1主要内容：组织教育部固定资产分类表中仪器仪表、机电设备(不包括交通运输车辆)、 交通运输设备、电子设备、印刷设备、卫生医疗器械、文体设备、标本模型、工具量具和器皿的清查；检查大型（贵重）仪器设备资料（说明书）、附件的完好情况并另附说明，盘盈、盘亏原因分析。2提供资料：仪器设备入账清单（电子版） 编表说明 用于各单位清查盘点填制表格：仪器设
18、备清查盘点表有账无物 仪器设备清查盘点表有物无账 (二) 房屋土地清查专项工作组1、主要内容：组织开展全校范围内的房地产等的清查，盘盈、盘亏原因分析。2、提供资料：入账清单，分类代码，编表说明。用于清查盘点填制表格：地产清查表、房产及构筑物清查盘点表。(三)、家具及用具清查专项工作组1、主要内容：组织开展全校范围内的家具及用具等清查，盘盈、盘亏原因分析。2、提供资料：入账家具用具清单，分类代码，编表说明。盘盈、盘亏原因分析。用于清查盘点填制表格：家具用具及其它清查盘点表。 （四）图书资料及文物陈列品清查专项工作组1、主要内容：组织开展全校图书、资料、电子文献、文物陈列品的清查工作。2、提供资料
19、：入账图书明细表，分类代码 编表说明用于各单位清查盘点填制表格：图书文物及陈列品清查盘点表有账无物 图书文物及陈列品清查盘点表有物无账固定资产的具体盘点、核对本着“谁保管（使用），谁负责清查盘点”的原则，由各处单位负责实施，各专项工作组分组指导汇总。三、固定资产清查盘点工作的方法和程序1、 办公室向各专项工作组提供清查表格、清单等清查资料，各专项工作组向各单位提供用于清查盘点核对的入账固定资产明细表（下称清单）、需要填报的清查盘点表、编表说明以及相关资料；清查盘点表电子版表样是各清查盘点单位录入清查盘点数据的基本格式，请各单位在后勤与国有资产管理处网页上自行下载，注意：请勿修改下载的报表格式、
20、类型。2、各清查盘点单位要按照专项组的要求，组织开展全面的清查盘点工作。 （1） 在实物盘点过程中，应采用“以账对物、以物对账”的核对方法核对、盘点固定资产。对账实相符的资产，清查单位直接在入账清单上打勾；对有物无账的资产，清查单位在“有物无账”盘点表上填列，其金额按相同（或类似）资产估价填列，并在备注栏注明“估价”；对有账无物的资产，清查单位在“有账无物”盘点表上填列，并另写情况说明。对清单中固定资产信息不全或存在错误的，要根据清查结果进行补充、修改、完善。 （2） 对于在校外存放的所有权属于我校的固定资产由归口管理部门编制资产项目清单，具备实地清点条件的各单位需派出工作人员进行现场清点，无
21、法进行现场清点的，应通过发函等方式由校外单位对资产项目及数量予以确认。 （3） 对于外单位长期（超过2年）存放我校，由我校使用的固定资产，使用单位应在清查表中单独注明，说明外单位名称，存放原因。 3、各单位在此次盘点工作中需报送以下材料：（1）3月29日，各单位将本单位参加资产清查盘点工作小组人员的名单及分工、联系 （纸质或电子邮件）上报给校资产清查办公室。联系 ： 6668364 电子邮箱：gzcglkaust.edu （2）4月15日前，各清查盘点单位清查盘点表（包括电子版）、有账无物固定资产的文字说明材料，将加盖单位公章，有单位负责人、填表人等签字的清查盘点报表、文字说明材料报给各专项组
22、。四、重要项目清查损溢证据要求（一）固定资产损溢应提供的证据：1、盘盈的固定资产应提供证据：（1）固定资产盘点表（包括盘盈的数量、金额等）；（2）保管人对于盘盈情况的说明；（3）盘盈固定资产的价值确定依据（同类固定资产的市场价格、类似资的购买合同、发票或竣工决算资料）；（4）单项或批量数额较大的固定资产的盘盈，单位难以取得价值确认依据的，应委托社会中介机构进行资产评估，出具评估报告。2、盘亏的固定资产应提供证据：（1）固定资产清查盘点表；（2）盘亏情况说明（单项金额较大或重要的固定资产盘亏，单位有关部门要逐项做出专项说明，由社会中介机构进行职业推断和客观评判后具经济鉴证证明）；（3）社会中介机
23、构的经济鉴证证明；（4）单位内部有关审批文件等。3、报废、毁损的固定资产应提供证据：（1）有关部门出具的报废、毁坏证明；（2）单项或批量金额较大的固定资产报废、毁损，按学校有关规定处理；（3）不可抗力原因（自然灾害、意外事故）造成固定资产毁损、报废的，应有相关职能部门出具的鉴定报告。如消防部门出具受灾证明；公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明；房管部门的房屋拆除证明；锅炉、电梯等安检部门的检验报告等；（4）涉及索赔的，应有理赔情况说明。4、被盗的固定资产应提供证据（1）向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的证明材料；（2）单位内部有关核批文件；（3）涉及索赔的，应有理赔情况说明。 2007年3月26日