理财规划师答疑精华8节.docx
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1、理财规划师答疑精华8节理财规划师答疑精华8节 第1节甲股票的每股收益为2元,市盈率水平为20,估算该股票的价格为()元。A:20B:30C:40D:50答案:C解析:根据:市盈率=股票的价格/股票的每股收益;可得:股票的价格=股票的每股收益*市盈率=2*20=40(元)。 汪先生从事保险工作多年,深知保险与风险的关系,更明白风险可以用客观尺度来测量,可以根据( )来度量风险发生概率的大小。A概率论B微积分C线性代数D统计学正确答案:A在企业会计要素中,利润显示了企业在一定会计期间的经营成果,利润总额是由()构成的。A.营业利润B.投资净收益C.补贴收入D.营业外收支净额E.在途物资答案:A,B
2、,C,D解析:宋先生2022年1月购买了一份人寿保险,2022年1月由于投资亏损严重,无力支付续期保费,但其合同仍然有效,是因为保险合同具有()。A:复效条款B:宽限期条款C:自杀条款D:犹豫期条款答案:B解析:宽限期条款是对没有按时缴纳续期保费的投保人给予一定的时间宽限去缴纳续期保费。在宽限期内,即使未缴纳保险费,合同仍然具有效力;超过宽限期仍未缴纳保费,保险合同效力中止。各国保险立法关于人身保险利益采取不同的原则予以确认,下列四项中不属于人身保险利益原则的是()。A:利益原则B:同意原则C:利益和同意兼顾原则D:书面原则答案:D解析:共用题干资料:某客户所在城市的公积金管理中心的最高贷款额
3、度为40万元,该客户名下的住房公积金本息余额为8万元,上个月公积金汇储额为250元,本人目前距离法定退休年龄还剩25年,该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房,房屋总价是100万元。根据上述资料回答79题。若该客户正处于事业上升期,则适合采用()贷款方式。A:等额本息B:等比递增C:等额本金D:等比递减答案:B解析:在会计核算的基本前提中,界定会计核算和会计信息的空间范围的是()A.会计主体B.持续经营C.会计期间D.货币计量答案:A解析:个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款,贷款期限原则上最长不得超过()
4、年。A:10B:15C:20D:30答案:D解析:理财规划师答疑精华8节 第2节为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收入来源时,家庭短期生活品质不受影响所做的储备是()。A:日常生活开支储B:意外现金储备C:家族支援现金储备D:养老金储备答案:A解析:收入较高,还款初期希望归还较大款项来减少利息支出的群体适合的房贷还款方式是()。A:等比递增还款法B:等额递增还款法C:等额本金还款法D:等额本息还款法答案:C解析:等额本金还款法每月还款本金相同,利息递减,总利息相对较少。适合收入较高、还款初期希望归还较大款项来减少利息支出的借款人。 如果外汇越来越贵,跟前一个工作日比较要用较
5、多的本币才能兑换一个单位的外币时,则表明外汇汇率上升,本币币值下降,反之亦然。A正确B错误正确答案:A个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系,关于二者关系的表述正确的是()。A:个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C:企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E:个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入答案:A,C,E解析:营业税是对在我国境内提供应税劳务、( )和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税
6、。A转让无形资产B转让财产C转让动产D转让资产答案:A解析:通货膨胀率应反映在综合建议书的()部分。A:前言B:假设C:正文D:结尾答案:B解析:理财规划建议书是基于多个假设前提的,包括未来平均每年通货膨胀率、客户收入的年增长率、定期及活期存款的年利率、股票型基金投资平均年回报率、债券型基金投资平均年回报率、货币型基金投资平均年回报率、投资连结型保险投资平均年回报率、债券投资平均年回报率、房产的市场价值、汽车的市场价值、子女教育费的年增长率、个人所得税及其他税率、人民币对美元的汇率升值幅度等。理财规划师需在充分分析市场状况的基础上,一列出这些项目的预期数值,便于在接下来的具体理财规划中运用。
7、无效民事行为的法律后果不包括( )。A返还财产B强制履行C赔偿损失D追缴财产正确答案:B下列情形中属于诉讼时效中断的事由是()。A:由于不可抗力导致权利人无法起诉B:权利人死亡,继承人尚不知道C:权利人的代理人向债务人提出请求D:被侵害权利人的法定代理人死亡的答案:C解析:ABD三项均属于诉讼时效中止的事由;C项属于权利人主张权利的情形,不合诉讼时效制度制裁属于行使权利者的本旨,因而使诉讼时效期间中断。理财规划师答疑精华8节 第3节在某股票市场中随机抽取10只股票,其价格分别为17、18、18、19、21、22、22、23、23、24元,其中位数为()元。A.21B.22C.21.5D.23答
8、案:C解析:n=10,为偶数,则:理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划,应了解有关汽车消费贷款的知识,关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处,下列说法不正确的是()。A:有利于控制目前出现的信息不对称风险B:推动汽车消费的升级换代C:扩大汽车贷款规模D:提高银行的利润答案:D解析: 如果个人及家庭自用住宅价值增加,一般就只需要在其资产负债表中直接记人已经增加的价值额,而不会把它列为收入记人净资产。A正确B错误正确答案:A教育储蓄是国家特设的储蓄项目,享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。A:零存整取B:存本取息C:整存零取D:整存整取答案:D解析:将理财规划的重要时期进一步
9、细分,可分为五个时期( )。A.单身期B.家庭与事业形成期C.家庭与事业成长期D.退休前期E.退休期答案:A,B,C,D,E解析:将理财规划的重要时期进一步细分,可分为五个时期,即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。下列行为中能够适用代理的是()。A:订立买卖合同B:讲授民法课程C:婚姻登记D:收养子女答案:A解析:根据我国民法通则的规定,不得通过代理人进行的法律行为,主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。具有人身性质的行为主要是指立遗嘱、婚姻登记、收养子女等行为,后者主要是指有严格人身性质的债务,如受约演出,即不得代为出演。 会计主体必须是
10、法律主体。 ( )此题为判断题(对,错)。正确答案:张明轩,男,35岁,ABC公司中国区市场总监,每月税后收入80000元。孩子三月初刚过完3周岁生日,计划2022年迁入新居(漏写08年3月初买房,没有明说,编者注),但目前尚未购置新房,仍住在2022年买的位于北京市北四环附近的两居室,该住宅当前市场价为1 20万元,当初购入价格为70万元,并且一次性付清房款。张太太已经看好了位于北京市东四环附近的某大型高档社区一套230平方米的住宅,为此,张明轩需要450万元的房款,他现在基金账户中有360万元的基金净值(均为后端收费)其中有100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前,因此他打算
11、赎回部分基金,并将目前的房屋出售,以付清新房的房款。张太太觉得现在付清房款可能不划算,但又不知道如何更好的处理这些资产,于是她向自己的理财规划师庄先生咨询。庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意,主要是张先生公司距离住所比较远,并且开车路上堵车严重,对于购买的新房,张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费用。因此建议他们出售该住宅,但对于是否付清房款,他有不同的看法,他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。于是,他测算了张先生出售目前住宅的净所得,并建议他们先将房屋出售,之后再办理新房的购买,并且首付四成,其余按照20年按揭贷款的方式付清余款。并告诉张太太,做好基金的配置,保
12、证每年8.5%的复合收益率,可以在将来为自己准备一笔养老金。请问:1张先生出售房屋净所得是多少?(提示:不考虑其他支出,仅考虑营业税与个人所得税)(3分)2张先生可以享受60万元的公积金贷款限额,贷款利率是5. 22%,则等额本息法下其公积金贷款月供是多少?(4分)3张先生其余的贷款使用等额本金方法还款,其总共需要向银行付多少贷款利息(贷款利率为6. 6%);孩子六岁进入小学时那个月他的房贷月供总共是多少?(6分)4张先生基金账户可以积累的养老金在其55岁退休时是多少?相比一次性付清房款,他在基金投资上可以多获得多少养老金(考虑他多付出的利息成本)?答案:解析:1.答:房屋缴纳营业税:1 20
13、万元*5%=6万元缴纳所得税:(120 -70 -6)*20%=8.8万元房净所得为:120 -6 -8.8=105.2万元2.答:等额本息法月供为:4033. 02元3.答:新房首付为:450 *40%=180万元新房贷款共需450 -180=270万元其公积金贷款为:60万元商业贷款为:270 -60 =210万元等额本金法下利息总额为:(2100000/240)*(6.66%12)*(240+239+1)=( 2100000240)*0.555%*28920=240. 44万元(错,应该是140. 44万元)届时商贷为:(2100000240)*(1+6. 66%12*199)=(210
14、0000240)*2.10445=18413. 94元届时房贷月供总共为:18413. 94 +4033. 02=22446. 96元4.答:张先生还需赎回基金为:180 - 105.2=74.8万元张先生基金账户余额为:360 - 74.8=285.2万元张先生目前基金账户285.2万元在20年后为1457.96万元如果他一次性付清房款,则基金账户余额为:360 -(450 - 105.2)=15.2万元如果仅用该余额进行基金累积,张先生55岁时有余额77. 70万元张先生公积金贷款利息成本为:4033. 02*240 - 600000=36. 80万元张先生因为基金投资多获得的收益为:14
15、57. 96 - 140. 44 - 36. 80 -77.70=1203. 02万元(原答案也相应地多减了1 00万元)理财规划师答疑精华8节 第4节下列()是具体税目,即相关税种所规定的具体征税项目。A:个人所得税B:工资、薪金所得税C:营业税D:消费税答案:B解析:税目是征税对象的具体化,工资、薪金所得是个人所得税这个税种的具体征税项目,营业税、消费税属于税种,若选项中设置烟、酒则为消费税的税目。共用题干龚建柱是某中学教师,30岁,每月税后收入4000元,年终奖金10000元;龚太太是某公司文秘,25岁,每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况:现金及活期存款3万元、定期性存款2万
16、元、基金2万元、按揭住房一套140万元,黄金及收藏品1.3万元,房屋贷款72万元。(2)支出情况:每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件:通货膨胀率为3%,学费增长率为4%,投资报酬率为5%;30年后,夫妇两人均退休,退休生活每月支出现值为1500元,退休生活25年;个人所得税的免征额为3500元,住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%,8%,2%,1%,“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。根据龚先生家庭负债表和收支表可知每月房贷支出比例很大,分析师给出以下建议来“摆脱房奴”,正确的是()。.用龚
17、太太的公积金偿还小房子的贷款,减少房贷支出.办理龚先生公积金冲减贷款,减少贷款支出.和父母沟通,共同居住,将小房子出租,增加每月收入,减轻房贷压力,和父母沟通,共同居住,将小房子出售所得款偿还房贷A:、B:、C:、D:、答案:A解析:假设龚先生的税前收入为X元,扣除比例=(1-7%-8%-2%-l%)=82%,则:(X*82%-3500)*3%=X*82%-4000,可得X=4896.91(元)。月结余比率=(月收入-月支出)/月收入=(4000+3000-1500-4600)/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产
18、贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE(336,-4600,720000)*12=6.37%。一般而言,投资性资产的盈利性比其他资产高,但是它的比例并不是越高越好,.投资资产比例过高,风险加大,未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出,所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子,这样可迅速降低负债。但仔细计算发现,龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下,且长期来说房地产仍是低风险的保值品,所
19、以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV,CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出:30n,3i,18000PV,CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%,因此,需要准备退休资金:25n,1.94i,-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元,已有基金2万元,2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64(万元),资金缺口=57.33-8.64=48.8(万元)。每月基金定投:360n,0.4167i,
20、488000FV,CPTPMT=586.36。信托财产具有转让性,关于其转让性的要求,下列说法正确的是()。A:转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在B:要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有C:要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产,都不能成为信托财产D:要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立答案:D解析:D项是对信托财产的独立性的要求。下列对于事件关系的描述,说法错误的是()。A:事件A和事件B不可能同时出现,则事件A和事件B是对立事件B:事件A和B同时出现,那么用事件的积表示C:事件A出现和事件B出现没有任何关系,那么事件A和事件B是独立事件D:若事件
21、A包含事件B,则事件B发生一定会导致事件A发生答案:A解析:事件A和事件B不可能同时出现,那么A、B事件互不相容。对立事件指非A即B。对立事件是特殊的互不相容事件,而互不相容事件不一定是对立事件。以下对负债的概念理解错误的是()。A:企业偿还负债会导致资产的减少B:负债必须能够可靠地计量C:负债能归企业永久支配使用D:负债是由过去的交易或事项而形成的现时义务E:负债预期会给企业带来经济利益答案:C,E解析:本题考查的是对负债概念的理解。根据会计恒等式,在所有者权益不变的情况下,负债偿还会导致资产的减少;负债的确认需要金额能够可靠计量;负债是由过去的交易或事项形成的现时义务,C项,负债不能归企业
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