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1、21年理财规划师考试真题及详解9卷21年理财规划师考试真题及详解9卷 第1卷银行挂牌利率显示：一年期定期存款利率为3.25%，预期的通货膨胀率是4%，根据费雪方程式，银行一年期定期存款的实际利率为()。A:-0.72%B:0.72%C:0.75%D:-0.75%答案：A解析：根据费雪方程式Rn=(1+Rr)(1+Pe)-1可以得出实际利率=(1+3.25%)/(1+4%)-1=-0.72%.梁某本月由于担任某公司独立董事职务所取得的董事费收入5000元，可扣减的费用是()元。A:0B:800C:1000D:1500答案：C解析：个人由于担任独立董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，
2、按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。梁某获得董事费收入5000元，超过4000元，可扣减的费用为1000元(5000*20%)。下列不属于我国储蓄原则的是()。A:存款自愿B:取款自由C:存款有息D:储户公开答案：D解析：我国对储蓄实行“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。根据利率是否随市场规律自由变动，可将利率分为()。A:实际利率B:官方利率C:浮动利率D:名义利率E:市场利率答案：B,E解析：按利率是否随市场规律自由变动，利率分为市场利率和官方利率。 符合爱岗敬业要求的认识或做法是（ ）。A不允许带着养家糊口的想法参加工作B即使没有成文规定，只要社会公认，也属于职业责任的范
3、畴C干一行，爱一行，专一行D专心致志，消除任何多挣钱的动机正确答案：BC在协助客户准备投保单据的时候，理财规划师发现客户的年龄超过了预投保险品种的承保年龄上限，这时理财师应该()。A:忽略这一信息，继续准备单据B:如实告知，并建议客户选择其他保险产品C:如实告知，并建议客户虚报年龄投保此产品D:如实告知，并放弃此客户答案：B解析：21年理财规划师考试真题及详解9卷 第2卷营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括()。A:所提供的劳务发生在境内B:在境内载运旅客或者货物出境C:在境内组织旅客出境旅游D:转让的无形资产在境内使用E:所销
4、售的不动产在境内答案：A,B,C,D,E解析：关于境内劳务的规定包括：提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内；所转让的无形财产（不含土地使用权）的接受单位或者个人在境内；所转让或者出租土地使用权的土地在境内；所销售或者出租的不动产在境内。共用题干马先生2022年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22%，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65%，贷款期限均为20年。根据案例一回答7178题。如果马先生在还款2年后有一笔10万元的意外收入用于提前偿还商业贷款，在保持月供不变的情况下，剩余还款期为()
5、。A:105.21B:110.28C:118.63D:120.12答案：C解析：增值税的税率设有两档，基本税率为17%，低税率为15%。()答案：错解析：本题考查的是增值税的税率，增值税的税率有两档，一般税率为17%，低税率为13%。所以，这道题是错误的。客户在签署授权书给理财规划师后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明的内容包括()。A.已经完整阅读理财方案B.信息真实准确，没有重大遗漏C.客户接受理财方案D.关于实施效果的说明答案：D解析：按照与经济周期变动先后之间的关系可以将经济指标分为()。A:先行指标B:同步指标C:滞后指标D:平行指标E:综合指标答案：A,B,C解析：经济指标按照
6、与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标和滞后指标。张三为某部电视剧创作了一首主题曲，则他享有()。A:在电视剧中的署名权B:仅对该主题曲享有署名权C:在单独使用该主题曲时独立享有著作权D:与制片人共同享有该电视剧的著作权E:仅享有获得报酬的权利答案：A,C解析：电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。但作品中剧本、音乐等可以单独使用的，其作者可以单独享有著作权。21年理财规划师考试真题及详解9卷 第3卷 抵押权属于。A自物权B他物权C担保物权D用益物权E所有权正确答案：BC主要用于样本含量n30以下、未经分组资料平
7、均数的计算的是()。A:加总法B:几何法C:加权法D:直接法答案：D解析：C项，加权法用于样本含量n30以上且已分组的资料。下列于被保人违反保证义务对保险合同的影响理解不正确的是()。A:无论故意或无意违反保证义务，对保险合同的影响是一致的B:保证的事项均假定为重要的，保险人只要证明保证已被破坏即可C:从违反保证义务的后果看，被保险人一旦违反保证的事项，合同即告无效，但保险人一般需退还保费D:即使违反保证的事实更有利于保险人，保险人仍能以违反保证为由，使保险合同无效答案：C解析：从违反保证义务的后果看，被保险人一旦违反保证的事项，合同即告无效，而且保险人一般不需退还保费。根据个人理财的特点，可
8、以将其会计要素分为资产、负债、()、收入、()。A.所有者权益、费用B.净资产、费用C.所有者权益、支出D.净资产、支出答案：D解析： 市盈率的主要决定因素有( )。A预期股利派发率B股票的必要回报率C股利增长率D净现值增长率E总资本收益率正确答案：ABC 如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为( )元。A52650B58420C62188D64820正确答案：A21年理财规划师考试真题及详解9卷 第4卷随着时代的发展，保险公司的业务范围也在不断扩大，风险的发展性特征是重要原因之一，()不属于风险的发展特征。A:风险的性质可以变化B:风险是否发生可以变化C:风险发生的概率大小可以变化D
9、:风险的种类可以变化答案：B解析：人类社会自身进步和发展的同时，也创造和发展了风险，尤其是当代高新科学技术的发展与应用，使风险的发展性更为突出：风险的性质是可以变化的；风险发生的概率大小可以随着人们对风险认识的提高和管理措施的完善而发生变化；风险的种类会发生变化。随着预期寿命的增加和人口出生率的减少，全球所有国家逐渐进入老龄化社会。为了保证退休的生活，处于工作阶段的客户有必要提早进行退休养老规划。以下关于退休养老规划的说法错误的是()。A:预期寿命是退休养老规划首要考虑的问题B:社会保障与养老金资金紧张的现状使得个人更加需要做退休养老规划C:制定退休养老规划与投资规划一样具有很强的前瞻性D:退
10、休养老规划是个人理财规划中的重要组成部分答案：A解析：下列有关会计分期的说法中，正确的是()。A:会计分期是自然形成的若干相等的会计期间B:半年度、季度和月度称为会计中期C:在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度D:季度和月度不是会计期间的形式答案：B解析：本题考查的是会计分期的内涵。在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行()功能。A:价值尺度B:交换媒介C:延期支付D:储藏手段答案：A解析：价值尺度是货币的基本职能之一，作为测定价值标准的货币，其单价是衡量所有可交换物品价值的尺度。货币作为价值的尺度可以使所有具有价值的物品转化成货币单位进行运算。下
11、列不属于我国储蓄原则的是()。A:存款自愿B:取款自由C:存款有息D:储户公开答案：D解析：我国对储蓄实行“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。上证综合指数于_公开发布，基日定为_，基点指数定为_。()A:1991年7月15日；1990年12月19日；100B:1990年12月19日；1991年7月15日；100C:1991年7月15日；1990年12月19日；1000D:1990年12月19日；1991年7月15日；1000答案：A解析：上证综合指数是上海证券交易所指数中比较重要的指数之一，于1991年7月15日起公开发布，上证指数以“点”为单位，基日定为1990年12月19日
12、，基期指数定为100点。21年理财规划师考试真题及详解9卷 第5卷共用题干资料：由于去年股市行情较好，某客户打算进行股票投资，但考虑到股市的风险较大，因此向理财规划师寻求帮助。根据上述资料回答下列问题。()不是按投资主体进行分类的股票类别。A:国家股B:社会公众股C:法人股D:投机型股票答案：D解析：下列属于位置平均数的是()。A:几何平均数B:算术平均数C:众数D:极差答案：C解析：位置平均数是指按数据的大小顺序或出现频数的多少，确定集中趋势的代表值，主要有众数、中位数等。 利率变动会对证券价格产生影响，下列( )不属于利率对证券价格的影响机制。A利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格
13、B利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌C利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格D利率上开，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格正确答案：A非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括()A.取消其理财规划师资格B.终身不得执业C.不得再次参加理财规划师职业资格考试D.罚款答案：D解析： 贷款期满后，等额本金还款方式与等额本息还款方式支出的总利息差额为（ ）。A27979.28元B39460.53元C20979.28元D29460.53元正确答案：A共用题干金先生的父亲在2022年1月因病去世，没有设立遗嘱，留有遗产：100平方米的商品房一套，存款30万元。金先
14、生在2022年离婚，自己有房屋一套，价值120万元，现金60万元，还有冰箱、彩电等家用电器若干。2022年10月，金先生与谭女士结婚。婚后，金先生的舅舅寄给他2万元，作为结婚的贺礼。2022年，经过对父亲遗产的分割，金先生取得了那套100平方米的住房。金先生是个作家，手中有历经几年创作的小说书稿一部，2022年3月，他与一家出版社签订了出版合同，根据该合同，出版社要支付给金先生稿费20万元，但直到2022年，出版社才将这笔钱汇到金先生账户。2022年，在两人结婚纪念日的当天，金先生给妻子购买了一枚价值5000元的钻戒。2022年，金先生与谭女士的感情破裂，决定协议离婚，在拟订离婚协议时为了避免
15、利益受损，两人聘请了一位理财规划师对夫妻二人的财产状况进行分析，并协助拟定离婚协议。关于金先生与谭女士达成的离婚协议，下列说法不正确的是()。A:协议内容必须合法B:协议必须采用书面形式C:协议对夫妻双方具有约束力D:协议需要办理公证答案：D解析：金先生在婚姻关系存续期间接受舅舅赠与的2万元结婚贺礼，因为赠与人未确定该财产只归金先生一方所有，因此该财产为夫妻共有财产。金先生从父亲那里继承的100平方米的商品房，虽然是在婚姻关系期间实际取得的，但在金先生父亲去世时，他已经取得了对该遗产的所有权，也就是说从父亲去世，继承就开始，金先生已经取得了父亲遗产中属于自己所有的那一部分财产的所有权，因此，这
16、套房子是金先生婚前所得的财产，为其个人财产，而不应当是夫妻共有财产。金先生所获得的20万元的稿费，虽然也是在婚姻存续期间取得，但与出版社签订合同发生在结婚之前，稿费的所有权也是在结婚前就取得了，因此，这20万元的稿费为金先生的个人财产。金先生婚前所有的房屋、冰箱等家庭生活用品，虽然双方在婚后共同使用，但其财产性质仍属于金先生个人所有，并不会因为婚姻的存续而转变为夫妻共有财产。金先生给谭女士的钻戒，虽然是婚姻关系存续期间所得的财产，但该财产为谭女士的专用生活用品，依法应当归谭女士个人所有。申请离婚的男女双方应当都具有完全民事行为能力。一方或者双方当事人为限制民事行为能力人或者无民事行为能力人的，
17、不适用协议离婚程序，只能适用诉讼程序处理离婚问题，以维护没有完全民事行为能力当事人的合法权益。离婚协议并不要求进行公证，是否办理公证，夫妻双方可以自由决定。婚姻法规定，有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚：重婚或有配偶者与他人同居的；实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的；有赌博、吸毒等恶习屡教不改的；因感情不和分居满二年的；其他导致夫妻感情破裂的情形。21年理财规划师考试真题及详解9卷 第6卷 显失公平的民事行为是无效的民事行为。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容()。A:是否有稳定、充足的收入B
18、:个人是否有发展的潜力C:是否有适当、收益稳定的投资D:是否有额外的养老保障计划E:是否购买了适当的财产和人身保险答案：A,B,C,D,E解析：一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：是否有稳定、充足的收入；个人是否有发展的潜力；是否有充足的现金准备；是否有适当的住房；是否购买了适当的财产和人身保险；是否有适当、收益稳定的投资；是否享受社会保障；是否有额外的养老保障计划。构成产业的特点不包括()。A:规模性B:专业性C:职业化D:社会功能性答案：B解析：产业一般具有三个特点：规模性，即产业的企业数量、产品或服务的产出量达到一定的规模；职业化，即形成了专门从事这一产业活动的职业人员
19、；社会功能性，即这一产业在社会经济活动中承担一定的角色，而且是不可缺少的。单身期的理财优先顺序是( )。A.职业规划现金规划投资规划大额消费规划B.现金规划投资规划大额消费规划职业规划C.投资规划职业规划现金规划大额消费规划D.现金规划职业规划投资规划大额消费规划答案：A解析：共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，
20、获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。
21、2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。通常离婚可以分为协议离婚和诉讼离婚，根据婚姻法和婚姻登记条例的规定，()是协议离婚的基条件。A:感情确已破裂B:双方自愿C:一方有过错D:对于子女和财产问题已有适当处理答案：B解析：下列关于资产支持证券的说法中正确的是()。A:资产支持证券没有到期期限B:资产支持证券是企业速效的一种手段，任何企业都可以发行资产支持证券C:资产支持证券能够解决企业的现金流问题，转移一定的风险D:我国目前还没有资产支持证券产品答案：C解析：21年理财规划师考试真题及详解9卷 第7卷 居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套
22、住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为( )。A0元B12000元C24000元D6000元正确答案：A某大学周教授发表文章获得稿酬收入2000元，则其应缴纳的个人所得税为()元。A:468B:328C:168D:138答案：C解析：稿酬所得应纳税额每次收入不足4000元的：应纳税额=（每次收入额-800）*20%*(1-30%)=(2000-800)*20%*(1-30%)=168（元）。理财规划首先要考虑的因素是风险，而非收益。答案：对解析：张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这种方案被称为()。A:绝对节税原理B:相对节税原理C:组合节税原理
23、D:风险节税原理答案：A解析：某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列()不是小张应注意的事项。A:应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息B:拨款数量有很大的不确定性C:充分加强对政府教育资助的依赖D:政府拨款有限答案：C解析：理财规划师在为客户提供子女教育规划时应当注意以下几点：理财规划师应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息；由于政府拨款有限，拨款数量具有很大的不确定性，子女教育规划方案应减少对这种筹资渠道的依赖。商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票，它代表了发行公司应付的还债义务，是起源于商业信用的一种传统金融工具。其流动性较差的原因不包括()。A:商
24、业票据的期限非常短B:商业票据是高度异质性的票据C:商业票据的投资者可能面临着发行人到期无法偿还借款的违约风险D:典型的商业票据的投资者都是采用购买并持有的政策答案：C解析：商业票据的二级市场并不活跃，交易规模很小，流动性较差的原因即为ABD三项。21年理财规划师考试真题及详解9卷 第8卷某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为120，则其价格应当为()元。A:45.71B:32.20C:79.42D:100.00答案：B解析：该债券的价格=100/（1+12%）10=32.20（元）。小李买了两种不相互影响的彩票，假定第一种彩票中奖的概率为0.015，第
25、二种彩票中奖的概率是0.02，那么两张彩票同时中奖的概率就是()。A:0.0001B:0.0002C:0.0003D:0.5答案：C解析：本题考查的是概率的乘法。因为两种彩票相互之间没有影响，所以是独立事件。P(AB)=P(A)*P(B)=0.015*0.02=0.0003。住房商业贷款的购房计划的实施一般要遵从一定的程序，借款人需持有银行规定的证明文件，包括()。A.身份证件(居民身份、户口本或其他有效居留证件)原件及复印件B.贷款人认可部门出具的借款人经济收入或偿债能力证明C.符合规定的购买住房合同意向书、协议或其他批准文件D.抵押物或质物清单、权属证明、有处分权人同意抵押或质押的证明和抵
26、押物估价证明E.保证人同意提供担保的书面文件及保证人的资信证明;以储蓄存款作为自筹资金的，提供银行存款凭证答案：A,B,C,D,E解析：共用题干李先生（40岁）是某私企老板，年收入约30万元。李太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。李先生的母亲与李先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。根据案例回答5458题。李先生在保险理赔时与保险公司产生分歧，李先生有多种方式可以维护自己的权益，但下列()方式不妥。A:调解B:到保险公司示威C:仲裁D:诉讼答案：B解析：根据可保利益原则，在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的必须具有可保利益，如果投保人对
27、保险标的不具有可保利益，签订的保险合同无效。李先生与自己的侄子不是直系亲属，没有可保利益，不能送保险。胆结石不在李先生投保的重大疾病险的承保范围内，保险公司不予赔付。按照我国法律的有关规定，保险合同争议的解决方式主要包括：协商；调解；仲裁；诉讼。理财规划是一个一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制定就不得改变。()答案：对解析：经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10年，此周期通常又被称做()。A:康德拉耶夫周期B:朱格拉周期C:基钦周期D:不能确定答案：D解析：21年理财规划师考试真题及详解9卷 第9卷存本取息是一种一次存入本金，分次支
28、取利息，到期支取本金的()储蓄，它的起存金额较高，一般为人民币( )元。A.活期50B.定期5000C.活期10000D.定期10答案：B解析：共用题干马先生2022年3月取得以下收入：(1)工资收入2900元；(2)一次性稿酬收入5000元；(3)一次性讲学收入500元；(4)一次性翻译资料收入3000元；(5)到期国债利息收入1285元。根据资料回答下列问题。退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，()是对退休养老规划中所持原则的错误描述。A:及早规划B:退休规划的确定要注意弹性化C:应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出D:退休基金使用的收益化原则答案：C解析： 2022年4月
29、，小李捡到现金10000元，购买某福利彩票，获得奖金1000000元，请问，小李需要缴纳( )元个人所得税。A2000B200000C202200D220000正确答案：C 企业年金计划完全由企业自主决策，在我国，职工未能达到退休年龄的经企业股东大会批准也可以领取企业年金。（ ）正确答案：举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄，而是要参照国家统一规定的法定退休年龄。对企事业单位的承包、承租经营所得，以()收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额。A:每一月B:每半年C:每一年D:每一季度答案：C解析：对企事业单位的承包、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要的费用后的余额，为应纳税所得额。 基金的（ ）属于12b-1类费用。A会计师费、律师费等运作费用B季报、中报、年报的印刷费用C向商业银行支付的托管费D货币市场基金的持续销售费用E基金管理费正确答案：BD