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1、21年银行业专业人员(中级)答疑精华7辑21年银行业专业人员(中级)答疑精华7辑 第1辑 目前，持卡人在“银联”卡特约商户刷卡消费和ATM查询账户余额时不需支付任何手续费用 。( )答案：对 对于调离现工作岗位、不再进行CM2022系统相关操作的柜员，或已退休的柜员，可以继续保留其柜员。()答案：错误 资产负债表反映了企业某一特定时点静态财务状况和现金流情况。()答案：错误 银企对账的风险表现是什么?答案：银企对账制度不落实，不及时或不签、少签对账单;签发虚假对账单掩盖犯罪事实;私刻印鉴代替企业对账;收回的对账单未验印或验印流于形式，造成虚假对账;工作人员为完成对账单回收率，用熟悉关系让存款单
2、位财务人员在空白对账单上加盖预留印鉴。 银企对账的账户包括( )A、单位存款账户B、单位贷款账户C、表内表外欠息账户D、银行内部账户答案：ABC 额度在()以上的经营性固定资产贷款项目，一般应由国家或行业主管部门规定的乙级或相应级别(含以上)资质的机构出具可行性研究报告。A、3000万元B、2000万元C、1500万元D、1000万元答案：A 以下关于增值税一般纳税人和小规模纳税人划分错误的是( )A.通常情况下，小规模纳税人与一般纳税人身份可以互相转换B.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人可选择按小规模纳税人纳税C.超过小规模纳税人标准的非企业性单位按小规模纳税人纳税D.小规模纳税人
3、以外的纳税人应当向主管税务机关申请资格认定答案：A21年银行业专业人员(中级)答疑精华7辑 第2辑 中国人民银行的职能不包括( )。A、维护金融稳定B、制定和实施货币政策C、规范和维护金融秩序D、建立金融业自律规范正确答案：D解析：本题考查中国人民银行。我国的中央银行是中国人民银行，成立于1948年。它是代表政府干预经济、管理金融、制定和执行金融方针政策的机构。它既是为商业银行的普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督和管理金融业、规范和维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。 在金融工具的创新中，票据发行便利属于风险转移型创新。( )正确答案：错误解
4、析：信用创造型创新(如用短期信用来实现中期信用、分散投资者风险的票据发行便利等);风险转移型创新(如货币互换、利率互换等);增强流动性创新(如长期贷款的证券化等);股权创造型创新(如附有股权认购书的债券等)。 市场风险加权资产为市场风险资本要求的( )倍。A.10.5B.11.5C.12.5D.13.5正确答案：C解析：本题考查市场风险资本要求的计量。市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍，即市场风险加权资产=市场风险资本要求 12.5。 保证人是指具有( )的法人、其他经济组织或自然人。A.信用状况良好B.足够的经济实力C.代为清偿债务能力D.法定社会关系正确答案：C解析：保证人是指
5、具有代为清偿债务能力的法人、其他经济组织或自然人。 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为( )。A.认缴资本十亿元人民币B.认缴资本五亿元人民币C.实缴资本十亿元人民币D.实缴资本五亿元人民币正确答案：C解析：本题考查商业银行设立相关条件。设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。 我国商业银行的现金资产不包括( )。A、库存现金B、存放中央银行款项C、存放同业及其他金融机构款项D、存放银行高层个人账户款项正确答案：D解析：本题考查现金资产业务。我国商业银行
6、的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。 保险公司按照出资人分类，可分为( )。A、直接保险公司B、再保险公司C、财产保险公司D、中外合资保险公司E、中资保险公司正确答案：DE解析：本题考查银行业金融机构。按照出资人分类，可分为中资保险公司和中外合资保险公司。21年银行业专业人员(中级)答疑精华7辑 第3辑 对到期不能收回、未获准展期的贷款，到期3日后转入逾期管理。()答案：错误 支付系统申请机构在收到加入支付系统的书面批准后的_个月内，完成准备工作。A、1B、2C、3D、6答案：B 金融机构清算专管员到人行营业部门送交会计凭证，应由谁在会计
7、核算资料交接登记簿上签字确认。( )A、金融机构清算专管员B、人行接柜员C、金融机构清算专管员和人行接柜员D、金融机构清算专管员和人行会计主管答案：C 目前，小额贷款公司的设立由( )人民政府金融办公室负责审批。A、省级B、县级C、市级D、乡级正确答案：A解析：本题考查银行业金融机构。目前，小额贷款公司的设立由省级人民政府金融办公室负责审批。 对发生违法案件或因违规等原因造成国库资金损失的，除依法追究有关当事人责任外，还应追究( )。A、国库会计主管、国库部门负责人和国库主任的责任B、国库部门负责人、国库主任和上级国库部门的责任C、国库会计主管、国库部门负责人和国库主任(副主任)的责任答案：A
8、 附属公司总资本中少数股东资本用于满足总资本最低要求和储备资本要求的部分，扣除已计入并表一级资本的部分后，剩余部分可以计入并表()。A.一级资本B.二级资本C.新增资本D.虚增资本答案:B 对于已发放的抵(质)押贷款，经重新评估确认的押品价值不足以全额抵贷的，应向借款人提出()要求。A、提高贷款利率B、缩短贷款期限C、追加担保或提前归还不足值部分贷款D、必须提高我行风险保证金存款额度答案：C21年银行业专业人员(中级)答疑精华7辑 第4辑 国家预算收入分别由各级财政机关、税务机关、海关以及国家指定的机关负责管理、组织征收或监交。( )答案：正确 农村中小金融机构申请开办外汇业务(结售汇业务除外
9、) 和增加外汇业务品种, 应当符合以下条件：()。A.依法合规经营, 内控制度健全有效, 经营状况良好B.有与申报外汇业务相应的外汇营运资金和合格的外汇业务从业人员C.有符合开展外汇业务要求的营业场所和相关设施D.资本充足率不低于8%,核心资本充足率不低于4%答案:A,B,C,D 背书指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。( )答案：对 系统对产生预警信息客户的关联客户的控制方式有提示、()、权限上收三种类型。A、停牌B、取消经营资格C、刚性控制D、限期收回答案：C 管理行客户部门是贷后检查的()。A、管理部门B、牵头部门C、督导部门答案：C 农发行根据资金来源、信贷产品特点及客户
10、营运周期，确定信贷产品的期限结构，确保资金来源与资金运用相匹配，政策指令性信贷、政策指导性信贷与商业性信贷合理配置。()答案：错误 不采用数字证书、电子签名等安全方式进行网上转账的，单笔转账金额不应超过( )元。A.1400B.1000C.2000D.5000答案：B21年银行业专业人员(中级)答疑精华7辑 第5辑 票据法，是指调整( )以及与票据关系有关的其他社会关系的法律规范。A、票据关系B、非票据关系C、票据权利D、票据义务答案：A 董事会对()负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。A.消费者B.股东大会C.董事D.高管答案:B 国库统计分析工作应坚持( )的原则。A、真实性、及时性、
11、准确性和科学性B、真实性、准确性和科学性C、真实性、及时性和准确性答案：A 互联网金融对商业银行的改变主要体现在( )。A、提升客户体验B、改变获客路径C、降低运营成本D、创造市场机会E、提高运营成本正确答案：ABCD解析：本题考查互联网金融。互联网金融对商业银行的改变主要体现在以下方面：提升客户体验、改变获客路径、降低运营成本、创造市场机会。 我行项目贷款评估中的项目总投资不包括()。A、建设投资B、建设期借款利息C、流动资金D、经营期借款利息答案：D 对贷审会审议情况任何人不得泄露，未经批准透露审议情况的，要严肃追究有关人员的责任。()答案：正确 论述贷款发放风险防范措施?答案：1.应设立
12、独立的放款管理部门或岗位，对提交的的提款申请要认真进行审核，逐项审查提款条件的落实情况，主要包括担保权利、贷款合同、贷款额度、贷款期限、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等2.要认真执行审批意见，落实各项提款条件和风险控制措施后方可发放贷款3.借款凭证必须由本人到营业场所面签。银行信用社经办人员必须认真核对借款人身份及身份证件。21年银行业专业人员(中级)答疑精华7辑 第6辑 金融机构协助有权机关查询的存款资料原件，金融机构应当如实提供，有权机关根据需要可以( )。A、抄录、B、复制、C、照相D、带走答案：ABC 预授权是指特约商户通过POS等终端渠道,就持卡人预计支付金额向发卡机构索取付
13、款承诺的过程。( )答案：对 贷款资金支付审核时柜面会计人员对支付凭证要素不全或内容不完整的，应退交客户补齐相关内容。()答案：正确 信贷档案管理员要在每年()之前，将上一年度贷款本息结清或已执行完毕的信贷档案移交给综合档案管理部门。A、3月底B、4月底C、2月底D、5月底答案：A 中央储备粮轮换贷款利息由()向我行支付。A、财政部B、中储粮总公司C、中储粮直属库D、贷款企业答案：D 被称为辛迪加贷款的是( )。A、并购贷款B、银团贷款C、贸易融资D、票据贴现正确答案：B解析：本题考查银团贷款。银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例
14、，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。 某企业有固定资产评估增值5000万元入账，假如入账手续均符合国家相关要求，且不考虑税费等因素，则这一事项主要影响()A、资本收益率B、偿债备付率C、资产负债率D、流动比率答案：C21年银行业专业人员(中级)答疑精华7辑 第7辑 建立管理行(一级分行、二级分行)，需经过地区管理维护、()两个步骤。A、主机网点对照B、业务处理中心维护C、机构状态维护D、CIS客户代码下载答案：C 民法通则规定了法人应当具备的条件，下列各项中，( )不是法人成立的要件。A.有必要的财产和经费B.以营利为目的C.有自己的名称和场所D.能够独立承担民事责任正确答案：B解
15、析：本题考查法人的成立。法人的成立必须具备的条件有：(1)依法成立;(2)有必要的财产和经费;(3)有自己的名称、组织机构和场所;(4)能够独立承担民事责任。所以，ACD三个选项是正确的。以营利为目的不是法人成立的要件，所以选项B符合题意。 在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能斩的核心要素是( )A.资本金规模和流动性管理水平B.资本金规模和风险管理水平C.盈力能力和流动性管理水平D.盈利能力和风险管理水平正确答案：B 中国人民银行是票据的管理部门。( )答案：对 简述贷款审批主要风险表现答案：1.贷审委成员不符合制度规定。2.未经贷审委审议直接审批贷款，或逆程序审批贷款。3.参加人数未到
16、达规定人数审批。4.越权或变相越权审批贷5.贷审委审议通过不符合贷款条件、信贷政策或明显化整为零的贷款。6.贷审委成员意见不明确，审议记录不留存，致使责任不清，指使、暗示贷审委成员审批通过不符合贷款条件的贷款。 发现假币的处理方法是什么?答案：在办理业务时发现假币，由两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记;对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的“假币收缴凭证”，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。 合并财务报表是指集团、总公司对其下属子公司、集团成员的财务报表按照财务准则进行合并的报表，在CM2022系统中一般录入在集团总部或总公司下。()答案：正确