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1、理财规划师考试真题及答案5节理财规划师考试真题及答案5节 第1节一般而言，财政采用结余政策和压缩财政支出，其目的最有可能是()。A:调节资金供求和货币流通量B:分流证券市场的资金C:调节各地区之间的财力分配D:缩小社会总需求答案：D解析：结余政策和压缩财政支出是紧缩的财政政策，具有缩小社会总需求的功能。常用家庭现金储备不包括()。A:日常生活储备B:意外现金储备C:投机动机储备D:家族支援现金储备答案：C解析：根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、意外、灾难等意外事件的情况下也能安然度过的现金保障系统是十分关键的。一般来说，家庭建立现金储备要包括下面三个方
2、面：日常生活储备、意外现金储备、家族支援现金储备。根据国务院2022年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。A:5%B:8%C:10%D:20%答案：B解析： 小张以他的一套价值50万的底层住房作为出资，设立一家有限责任公司，则其应缴纳的营业税为_。A15万元B0.15万元C0.25万元D0万元正确答案：D温先生育有一子一女，多年经商，较为富有。生病后他立下遗嘱，将产业全部留给儿子温甲，存款却都留给了侄子温丁。温先生去世后，女儿温乙对这个安排很愤怒，问温甲和温丁的意见，两人都不出声。三个月后，温乙要求分割遗产，下列说法正确的是()
3、。A:温乙无权请求分割遗产，因为温先生没有给她留下遗产B:温乙可以请求分割存款C:温乙可以请求分割产业D:温乙可以请求按法定继承分割温先生全部遗产答案：B解析：遗嘱中指定的继承人可为法定继承人中的任何人，不受继承人继承顺序的限制，但不能是法定继承人以外的人，否则遗嘱无效。对于遗嘱无效部分，可按法定继承来继承遗产。本案中侄子温丁不属于法定继承人，故该部分遗嘱无效，所以温乙可以请求分割存款。影响财产传承规划的因素有很多，下列选项不属于影响财产传承规划的因素是()。A:子女的出生或死亡B:配偶或其他继承人的死亡C:结婚或者离异D:财产风险隔离答案：D解析：一般生活中，能够影响财产传承规划的因素主要有
4、：子女的出生或死亡；配偶或其他继承者的死亡；结婚或离异；本人或亲友身患重病；家庭成员成年；遗产继承；房地产的出售；被继承人债务的清偿；有关税制和遗产法律的出台及变化。()不属于产业政策中的间接干预手段。A:税收手段B:政府投资C:价格管制D:信息诱导手段答案：C解析：理财规划师考试真题及答案5节 第2节金融服务职能是商业银行基本职能的派生职能。()答案：对解析：商业银行金融服务职能是从支付中介和信用中介职能中派生出来的一个职能。 由于贷款利率提高，小张夫妇的每月还贷额增加为( )。A4659元B5349元C8759元D6743元正确答案：B共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入400
5、0元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税
6、前扣除。根据案例回答5567题。假设社会基本养老保障能提供退休资金的三分之一，龚先生想通过每月基金定投的方式筹集资金，则每月应该投入()元。（答案取最接近的数，基金的收益率为5%）A:449B:489C:549D:586答案：D解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产
7、贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所
8、以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,
9、488000FV,CPTPMT=586.36。下列不属于客户现金流量表中经常性收入的是()。A:工资薪金B:奖金C:红利D:捐赠答案：D解析：根据客户的个人收入支出表，客户的经常性收入包括工资薪金、奖金、利息和红利等项目。共用题干李志和妻子胡丽2022年8月5号出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2022年以个人名义在单位集资人股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2022年病故，李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后随母亲改嫁，李志夫妇年老体弱，一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案
10、例回答1722题。下列关于鲁明身份的说法，()正确。A:鲁明是李志的法定继承人B:在特定条件下，鲁明可以作为遗赠受赠人C:在某种情形下，鲁明也可以作为遗嘱继承人D:在特定条件下，鲁明可以被视为法定继承人答案：C解析：婚姻关系存续期间，一方以个人财产投资取得的收益，男女双方实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公积金，男女双方实际取得或者应当取得的养老保险金、破产安置补偿费，均属于其他应当归共同所有的财产。有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：一方的婚前财产；一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；一方专用的生活用品；其他应当归一方的财产。遗
11、嘱权利人不仅可以通过遗嘱改变法定继承人的范围、顺序和继承份额，甚至可以取消某些法定继承人的继承权，把财产给予最需要财产的遗嘱继承人或法定继承人以外的国家、集体或者其他公民。被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。代位继承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗产份额。根据我国继承法第十二条规定，丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。C项，李达的财产在其死亡后所有权会发生转移。B项，被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承，李飞可代位继承应属于李达的遗产。 收购国外企业的股权达到10%以
12、上，一般认为属于( )。A股票投资B证券投资C直接投资D间接投资正确答案：C 在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为( )。AGDPB生产法C收入法D支出法正确答案：B理财规划师考试真题及答案5节 第3节保险合同的解释原则中不包括()。A:意图解释原则B:告知解释原则C:文义解释原则D:专业解释原则答案：D解析： 公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的( )。A占有权B使用权C收益权D处分权正确答案：A以下属于客户非财务信息的是()。A:社会保障情况B:风险管理信息C:投资偏好D:
13、工资、薪金答案：C解析：客户信息分为财务信息和非财务信息，ABD三项属于客户的财务信息。某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，治疗效果较好，基本康复，但在其住院治疗期间因突发心肌梗塞而死亡，那么这一死亡事故的近因是()。A:心肌梗塞B:被汽车撞倒C:被汽车撞倒和心肌梗塞D:被汽车撞倒导致的心肌梗塞答案：A解析：近因是引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。在一连串连续发生的原因中，若有一项新的、独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因。因此，心肌梗塞为这一死亡事故的近因。为鼓励个人换购住房，国家对出售自有住房并准备在现住
14、房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，视其重新购买住房的金额，对其出售现住房所应缴纳的个人所得税全部或部分地予以免税。具体办法为()。A.个人出售现住房所应缴纳的个人所得税税款，应在办理产权过户手续前以保证金的形式缴纳给当地主管税务机关B.个人出售现住房后1年内重新购房的，税务机关应按其购房金额的大小相应退还其纳税保证金C.个人出售现住房后1年内未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，部分作为个人所得税缴入国库D.个人在申请退还纳税保证金时，应向主管税务机关提供合法、有效的售房、购房合同和主管税务机关要求提供的其他有关证明材料，经主管税务机关审核确认后方可办理纳税保证金的退还手续E.跨行
15、政区域出售、重新购买住房而且又符合退还纳税保证金条件的个人，应向纳税保证金缴纳地的主管税务机关申请退还纳税保证金答案：A,B,D,E解析：个人出售现住房后1年内未重新购房的，其所缴纳的纳税保证金不再退还，应全部作为个人所得税缴入国库。某客户家庭有现金5000元，活期存款2万元，定期存款5万元，货币市场基金5000元，其他基金3万元，每月平均支出为3000元，则该客户的流动性比率为()。A:26.67B:25.67C:23.67D:28.67答案：A解析：流动性比率是流动资产与月支出的比值，它反映客户支出能力的强弱。其计算公式如下：流动性比率=流动性资产/每月支出=(20000+5000+500
16、0+50000)/3000=26.67。下列民事行为中有效的是()。A:间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为B:完全民事行为人在神志不清的状态下实施的民事行为C:无民事行为能力人所为的赠与行为D:限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为答案：D解析：本题涉及民事行为的效力问题。有效的民事行为，要求行为人必须具备相应的民事行为能力。民事行为能力以意思能力为前提，行为人是否具有意思能力，以其智力和精神健康状况为判断标准。间歇性精神病人在发病期间以及完全民事行为能力人在神志不清状态下，往往无法判断自己的行为后果，不具有意思能力，其所为的民事行为为无效民事行为。依民法通则第十二条和民通意见
17、第六条规定，无民事行为能力人接受奖励、赠与、报酬等纯获利益的行为，具有法律效力，但其他行为必须由他的法定代理人代为进行。限制民事行为能力人可以从事与他的年龄、智力相适应的民事行为。理财规划师考试真题及答案5节 第4节 客户从理财规划师处了解到( )不是KEITS的按投资标的划分的种类之一。A权益型B抵押权型C混合型D封闭型正确答案：D居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满()的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。A:360天B:365天C:180天D:90天答案：B解析：居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内
18、居住满365天的个人，而不是360天。陈先生购买的某只股票当日开盘价为26.5元，收盘价为26.7元，当日最高价为26.9元，最低价为26.4元，以下关于该股票K线说法正确的是()。A:该股票当日K线为阳线B:该股票当日K线为阴线C:26.7元处于上影线的最高点D:26.5元处于下影线的最低点答案：A解析：该股票K线收盘价高于开盘价，所以为阳线，上影线最高点为26.9元，下影线最低点为26.4元。扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。A:古典概率方法B:统计概率方法C:主观概率方法D:样本概率方法答案：A解析：社会养老保险具有()，影响很大，
19、享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。A:社会性B:强制性C:风险性D:收益性答案：A解析： 上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年出从退休基金中取出当年的生活费用)考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。本
20、例中上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为( )。A225万元B234万元C200万元D216万元正确答案：C小桃是张先生的非婚生子女，则下列()方式无法很好的证实小桃的身份。A:张先生认为小桃是他的亲生女儿B:小桃的母亲有相关证据C:张先生的父母认为小桃是张先生的亲生女儿D:医学鉴定答案：C解析：非婚生子女目前主要通过以下几种方法认定：生父在其户口簿或档案中明确承认的，或生父在其生前已承认的；生母有确切证据证明或有其他人证、物证可以证明的；通过DNA或其他科学方法可以确认的。理财规划师考试真题及答案5节 第5节根据经营范围的不同，一个公司可以有多个名称。()答案：错解析：公司的名称相当于自然
21、人的姓名，一个公司只能有一个名称。无权处分行为、无权代理行为、显失公平的行为均属于效力未定的民事行为。()答案：错解析：显失公平的民事行为属于可变更、可撤销的民事行为，不属于效力未定的民事行为。周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现()。A:正相关B:负相关C:同步D:领先或滞后答案：A解析：周期型行业的运动状态与经济周期紧密相关。当经济上升时，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性。投资补贴有利于( )。A.军工部门B.一般公众C.穷人D.资本所有者答案：D解析： 本例涉及( )关系。A代位继承B法定继承C转继承D遗赠正确答案：A某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%，有30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为()。A:2%B:2.5%C:3%D:3.5%答案：A解析：根据期望收益率的公式，可得该投资项目的期望收益率=70%*5%+30%*（-5%）=2%。一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()。A:减少税收，减少政府支出B:减少税收，增加政府支出C:增加税收，减少政府支出D:增加税收，增加政府支出答案：B解析：