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1、2022理财规划师考试答案5章2022理财规划师考试答案5章 第1章随着经济的发展，家庭财产结构日渐复杂，家庭财产的表现形式也日趋多样化。在进行财产分配规划时，要全面考虑分割家庭财产的因素，下列选项中不属于这些因素的是()。A:夫妻双方各自对婚姻财产的获得所做的贡献B:分配给夫妻双方各自财产的价值C:抚养、赡养以及夫妻债务等情况D:夫妻感情状况答案：D解析：在进行财产分配规划时，要全面考虑影响家庭财产分割的因素，如夫妻双方各自对婚姻财产的获得所作的贡献，包括一方以操持家务的方式所作的贡献；分配给夫妻双方各自财产的价值；离婚前提下进行的财产分割还要考虑婚姻持续的时间及财产分割生效时双方的经济状况
2、；要考虑抚养、赡养以及夫妻债务等情况。共用题干张先生今年40岁，妻35岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答2029题。若张先生可降低换房目标额，应该换()万元的房子才能兼顾退休目标。A:80.6B:84.2C:88.8D:92.5答案：C解析：每年
3、偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万元）。需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38
4、.8；可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；需要的退休金总额43.59万元44.98万元，所以可以在65岁退休。需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i
5、,20n，PMT=-1.1437；每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；每年的消费预算：10-1.1437-3.685.18（万元）。6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18（万元）。此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.
6、32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，值最接近1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比值小于1；积极操作型基金想赢过指数，通常值大于1。根据CAPM模型，股票报酬率=Rf+（Rm-Rf）=2%
7、+1.2*（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。理财规划师应使用一些支付比率指标来估算周先生的最佳住房贷款额度，其中房屋月供款加上其他10个月以上贷款的月供款之和占周先生税后月总收入的比率一般应在()之间。A:55%60%B:43%52%C:33%38%D:25%30%答案：C解析：房屋月供款占借款人税后月总收入的比率，一般不应超过25%30%；房屋供款加上其他贷款的供款得到的总额占借款人税前总收入的比率，一般应控制在40%以内。税收是国家凭借政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。()答案：对解析：税收是
8、国家借助政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在：强制性；无偿性；固定性。假设今后通货膨胀率维持在3%，40岁的小华如果想要在65岁时拥有相当于现在20万元价值的资产，请问以当年价格计，小华65岁时需要拥有()万元的资产。A:41.12B:44.15C:40.66D:41.88答案：D解析：FV=20*（1+3%）25=41.88（万元），即25年后要准备退休的名义目标金额为41.88万元，才相当于现在20万元的购买力。 小张采用质押方式进行个人耐用消费品贷款，他能获得的贷款额度不得超过质押权利票面价位的( )。A0.6B0.7C0.8D0.9正确答案：D2022理财规
9、划师考试答案5章 第2章(GDP)：C+I+G+(XM)，此公式运用的核算方法是( )。A.生产法B.收入法C.支出法D.成本法答案：C解析：按照支出法：国内生产总值(GDP)=C+I+G+(XM)某有限责任公司注册资本为100万元，股东人数为4人，董事会成员为9人，监事会成员为3人。该公司出现下列情形应当召开临时股东会的是()。A:1名监事提议召开B:未弥补的亏损为40万元C:4名董事提议召开D:出资额为30万元的股东提议召开E:监事会提议召开答案：C,D,E解析：有限责任公司临时会议由以下人员提议召开：代表1/10以上表决权的股东；1/3以上的董事；监事会或者不设监事会的公司的监事。B项为
10、股份有限公司召开临时股东大会的情形。()不是房屋所有权取得的方式。A:占有B:自建C:继承D:接受赠与答案：A解析：在我国，个人所有的不动产主要是指房屋，房屋是个人生活中的重要财产，个人可以通过自建、购买、继承、赠与等方式取得房屋所有权。关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，()说法正确。A:企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税B:企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C:个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D:个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税E:纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税税
11、额答案：A,B,D,E解析：个人所得税优惠项目包括对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税。开放式基金的交易价格取决于()。A:每一基金份额净资产值的大小B:市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象C:证券市场的政策影响D:每一基金份额收益率的大小答案：A解析：开放式基金的交易价格由基金管理者依据基金单位资产净值确定，每个交易日公布一次。投资者不论申购还是购回基金单位，都以当日公布的基金单位资产净值成交。 如果周峰生前想就本案例中的事务进行规划，那么该规划属于( )。A子女教育规划B现金规划C风险管理规划D财产传承规划正确答案：D2022理财规划师考试答案5章 第3章 关于保险中受益人的表
12、述正确的有( )。A受益人可以是任何人B投保人、被保险人都可以成为受益人C受益人是人身保险中特有的概念D受益人与被保险人之间可无保险利益E自然人、法人、其他合法经济组织都可以作为受益人正确答案：BCDE投保人不得对()投人身保险。A:配偶B:养子女C:叔叔D:父母答案：C解析：投保人为他人投入身保险时必须具有保险利益。根据保险法规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属。C项不属于近亲属或者家庭组成人员，但是，如果经本人同意，投保人是可以对其投人身保险的。社会养老保险待遇以养老保险缴费为条件，并与缴费的时间长短和数
13、额多少直接相关。这反映了社会养老保险的( )原则。A.保障基本生活B.公平和效率相结合C.权利与义务相对应D.管理服务社会化答案：C解析：下列关于个人独资企业的说法中正确的是()。A:个人独资企业以其主要人事机构所在地为住所B:个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任C:个人独资企业的投资人对企业财产享有所有权D:个人独资企业不可以设分支机构E:以上答案均错答案：A,B,C解析：保险合同是双务合同，权利和义务是对等的，一方的权利就是另一方的义务。保险人应当履行( )义务。A.及时缴纳保险费B.索赔时及时赔偿或给付保险金C.依法支付救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用D.无条件赔付被
14、保险人E.拒保及时通知投保人，对所知道的投保人、被保险人、保险标的和受益人情况保密答案：B,C,E解析：某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需交纳()的个人所得税。A:240B:320C:360D:480答案：A解析：2022理财规划师考试答案5章 第4章理财规划师在处理与客户之间的争端时，应遵循的原则不包括()。A:应该本着尊重客户的原则，诚恳耐心地听取客户意见B:应该本着客观公正的原则，充分了解客户的观点和需求C:应该遵循所在机构或者行业中已有的争端处理程序D:应该将纠纷搁置，一切以理财规划方案为准答案：D解析：A、B、C三项都是对争端处理原则的表述。共
15、用题干江先生与张小姐2000年相识，并于2022年2月1日登记结婚，2022年1月，江先生首付20万元，贷款购买了一套价值80万元的房屋，婚后共同还贷20万元。2000年12月江先生的父亲去世，2022年3月分得父亲遗产20万元。江先生2000年6月与出版社签订了一份小说出版合同，2022年6月获得出版收益30万元。2022年二人分居，张小姐购买了一套价值50万元的房屋用于居住。2022年二人起诉离婚。根据案例回答1114题。江先生继承的20万元遗产属于()。A:夫妻共有财产B:江先生婚前个人财产C:张小姐婚前个人财产D:一半属于夫妻共有财产答案：B解析：夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭
16、贷款，把房屋产权证书登记在自已名下的，该房屋为其个人财产。因继承或赠与所得的财产，属于夫妻共同财产。但为了尊重遗嘱人或赠与人的个人意愿，体现公民对其财产的自由处分，如果遗嘱人或赠与人在遗嘱或赠与合同中明确指出，该财产只遗赠或赠给夫妻一方，另一方无权享用这些财产，那么，该财产就属于夫妻特有财产，归夫妻一方个人所有。本案中江先生的父亲于其婚前去世，故江先生获得的遗产应该属于其婚前的个人财产。江先生稿酬虽然是在婚后获得的，但是其出版小说的行为却是在婚前的，所以江先生的稿酬应该属于其婚前个人财产。张小姐离婚后个人财产为还房贷的10万元和购买住房的25万元。 财政政策工具主要是变动政府支出、变动税收和公
17、债交易规模。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干董女士属于较为稳健的投资者，今年33岁，投资经验不足。董女士家里的金融资产总计20万元，其中10万元是活期存款，在银行客户经理的劝说下，一年前认购了一只股票型开放式基金，收益不错，目前总计6万元，其余的4万元购买了国债。董女士家境不错，负担很轻。根据资料回答下列问题。董女士逐渐发现她所认购的基金在同类型基金中业绩排名总是处于后1/3，那么下列说法不合理的是()。A:可以考虑转换成业绩稳定且排名靠前的基金B:可以考虑同时投资于多只基金，以分散风险C:一年的时间还较短，可以继续观察一段时间，如果业绩持续不住，再考虑更换基金D:立即转换成
18、目前市场排名第一的基金答案：D解析： 关于遗嘱，下列说法不正确的是( )。A公证遗嘱必须由遗嘱人亲自到公证机关办理B自书遗嘱可以打印，本人签名C代书遗嘱必须由代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签名D录用遗嘱须有两个及两个以上的见证人见证正确答案：B在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行()功能。A:价值尺度B:交换媒介C:延期支付D:储藏手段答案：A解析：价值尺度是货币的基本职能之一，作为测定价值标准的货币，其单价是衡量所有可交换物品价值的尺度。货币作为价值的尺度可以使所有具有价值的物品转化成货币单位进行运算。2022理财规划师考试答案5章 第5章共用题干冯老先生现年78岁，和老
19、伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。冯老先生的遗产总计()。A:40万元房产，存款20万元B:40万元房产，存
20、款10万元C:20万元房产，存款10万元D:存款10万元答案：C解析：下列关于保单贷款条款的说法错误的是()。A:保单贷款可以解决投保人临时性的经济上的需要B:贷款金额以不超过保险单所具有的现金价值的一定比例为限C:当借款本息等于或者超过保险单的现金价值时，保单所有人应在保险人发出后的一定期限内还清贷款，否则保险单失效D:贷款金额可以超过保单所具有的现金价值答案：D解析：保单贷款条款规定：投保人在缴纳保费一定年限后，如有临时性的经济上的需要，可以将保单作为抵押向保险人申请贷款；贷款金额以不超过保险单所具有的现金价值的一定比例为限；当借款本息等于或者超过保险单的现金价值时，保单所有人应在保险人发
21、出后的一定期限内还清贷款，否则保险单失效。 企业年金的投资管理人是指受托人委托管理企业年金基金资产的专业机构，下列四项中( )不属于其职责。A对企业年金进行投资B制定企业年金基金的投资策略C建立企业年金基金的投资风险准备金D定期向受托人提交投资管理报告正确答案：B国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3600元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税()。A:1209.6元B:576元C:1728元D:796元答案：A解析： 欧洲债券是指欧洲国家在其本国境内发行的，以欧洲货币单位为面值的债券。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：一般认为，财务负担比率的临界点是()。A:0.2B:0.3C:0.4D:0.5答案：C解析：财务负担比率也称为债务偿还收入比率，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。有专家认为，0.4是财务负担比率的临界点，过高则容易发生财务危机。