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1、22年理财规划师考试真题及答案8辑22年理财规划师考试真题及答案8辑 第1辑关于企业采取对外投保的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是()。A:对外投保方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司，可以克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点（但这时企业缴纳保险费所形成的保险基金也不能由企业直接使用）B:中小企业举办养老金计划可以采取向人寿保险公司投保团体养老保险的办法C:企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划，保险公司不需要负责该计划的养老保险基金的投资管理D:保险公司承揽的养老保险业务可以作为公司总账的一部分，也可以为其单独设立账户，与公司的其他业务分开进行管理答案：C解析：企业
2、的养老保险计划如果是一个被保险的计划，则保险公司就要负责该计划的养老保险基金的投资管理。保险公司与企业要签订养老金保险合同，保险公司向企业收取保险费，并保证在工人退休时向他们支付养老金；同时，保险公司还要承担管理、投资、精算、文件保管等所有的服务。王先生夫妇现年33岁，夫妻二人都在外企工作，目前收入较多，但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为10万元，虽然退休后没有子女教育金等支出，但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游，并能有较好的医疗保障，因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况，预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累
3、养老金，王先生夫妇目前已经有储蓄20万元；投资回报率为6%。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。注：不考虑通货膨胀的因素。答案：解析：1王先生夫妇现年33岁，计划50岁提前退休，预计每年需退休金1 2万元，6070的投资回报率，则王先生夫妇在50岁退休时共需退休金1 8441 77元。（6分）采用先付年金，N =35，I/Y =6，PMT=120000，PV=18441772王先生夫妇现有的20万元初始投资资金，以6%的投资回报率，到50岁退休时可以积累至到53 8555元。（6分）N =17,I/Y =6,PV=200000,FV =5385553王先生退休金的缺口为1 305
4、622元。（3分）1844177 - 538555 =1305622元4王先生需要每月投入3696. 23元。（5分）P/Y=12,N=204,I/Y=6,FV =1305622,PMT=3696. 23所以，王先生夫妇需要每月投入3696. 23元，才可以实现50岁提前退休，退休后每年支出1 2万元的退休目标。共用题干李先生在北京购买了一套面积为100平方米的自住普通住房，每平方米均价为9000元。目前李先生已缴纳首付36万元，并向建设银行申请住房按揭贷款。根据案例回答7578题。李先生若想延长贷款申请，则()。A:应提前20个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书和相关证明B:因为已
5、提交申请，便不必清偿应付的贷款利息、本金及违约金C:原借款期限与延长期限之和最长不超过20年D:借款人可以多次申请延期答案：A解析：购房者在办理产权登记时，需缴纳契税、交易登记费、房地产证贴花税、公共维修金。采用财产抵押担保的商业贷款，须购买房屋综合险，这种担保形式又被称为财产抵押担保加购房综合险。采用财产抵押并加连带责任保证担保的商业贷款，必须购买房屋险；采用财产质押担保或连带责任担保的商业贷款，可以不购买保险。组合贷款中，保险费的计算分为房屋险按商业贷款方式缴纳保费和人身险按公积金贷款方式缴纳保费两部分。ABD三项为办理产权登记时，需要缴纳的费用。B项，延长贷款条件有：贷款期限尚未到期；延
6、长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金。C项，原借款期限与延长期限之和最长不超过30年。D项，借款人申请延期贷款只能申请一次。财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是()。A:增加政府购买支出B:在债券市场买卖国债C:提高转移支付D:调整税率答案：B解析：财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，主要是变动政府支出、税收和公债发行规模。政府支出包括购买性支出和转移性支出。技术进步是引起总供给曲线移动的因素之一，具体来讲技术进步将会引起()。A.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向右方移动B.短期总供给曲线和长
7、期总供给曲线都向左方移动C.短期总供给曲线向右方移动，但长期总供给曲线不变D.长期总供给曲线向右方移动，但短期总供给曲线不变答案：A解析：王先生计划申请个人耐用消费品贷款，他能申请的最高贷款额度是()万元。A:2B:5C:10D:20答案：B解析：个人耐用消费品贷款是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。贷款起点不低于人民币3000元（含3000元），最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）。 某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通
8、过( )，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。A久期B持有期限C收益率的匹配D持有期限的匹配正确答案：A 在做购房的财务决策时，除了房款本身外，理财师还要考虑计算其他费用，下列四项中关于其他费用的说法错误的是( )。A普通住宅按房屋成交价的2%缴纳契税B办理公积金贷款时不需要支付律师费C一般来说对应的房屋装修费也是购房规划中的组成部分D需办理抵押登记的贷款时，按每平方米0.3元计算登记费正确答案：A 木制一次性筷子的税率为10%。（ ）正确答案：木制一次性筷子的税率为5%。22年
9、理财规划师考试真题及答案8辑 第2辑 按每件5元缴纳印花税。A权利、许可证照B营业账簿C房屋买卖合同D劳动合同正确答案：A假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，A股票指数上涨概率为0.5，B股票指数上涨的概率为0.6，A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4，则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。A:0.6B:0.7C:0.8D:0.9答案：D解析：两个股票指数至少有一个上涨的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。保险公司一般不接受以会计账册为标的物的投保，其原因在于
10、所有人在会计账册上所具有的利益是()。A:不具有利害关系的利益B:非经济上有价的利益C:不确定的利益D:不合法的利益答案：B解析：会计账册的价值不能用货币来衡量，即使造成了损失，也难以确定应予补偿的数额，保险金额赔偿或者给付也无法实现，因此一般不予承保。缴纳消费税的商品肯定缴纳增值税，但缴纳增值税的商品不一定缴纳消费税。()答案：对解析：增值税是对在我国境内销售的货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额所征收的税，即所有销售的货物中都包含增值税；消费税仅是对特定消费品所征收的税，一般针对奢侈品或一些有害商品，例如高档手表、烟、酒等。所以征收消费税
11、的商品肯定征收了增值税，但征收增值税的商品，例如杯子、衣服等，就没有征收消费税。 属于客户持有投资资产。A一年期定期存款B中期债券C自用房地产D成长型股票E客户佩戴的首饰正确答案：BD如果客户有能力供子女出国留学，但又希望能够防止子女在国外挥霍钱财，理财规划师可以建议客户选择的教育规划工具是()。A:教育储蓄B:子女教育信托C:共同基金D:教育保险答案：B解析：子女教育信托就是由父母委托一家专业信托机构帮忙管理自己的一笔财产，并通过合同约定这笔钱用于支付子女未来的教育和生活费用。其积极意义有：鼓励子女努力奋斗；防止子女养成不良嗜好；从小培养理财观念；规避家庭财务危机；专业理财管理。个人及家庭财
12、务与企业财务既有区别又有联系，关于二者关系的表述正确的是()。A:个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C:企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E:个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入答案：A,C,E解析： 胡先生的遗产中，股票资产为( )万元。A0B10C12.5D15正确答案：N下列选项中，不属于我国企业会计准则中规定的会计要素的是()。A:利得B:资产C:负债D:收入E:损失答案：A,E解析：本题考查的是企业的会计要
13、素。我国企业会计准则将会计要素分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六个会计要素。22年理财规划师考试真题及答案8辑 第3辑 某只股票今天上涨的概率为34%，下跌率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是( )。A0.26B0.34C0.6D0.19正确答案：D某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳()元的个人所得税。A:62400B:68400C:78400D:112000答案：C解析：同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。同时规定在适用20%税率征税
14、时，按应纳税额减征30%，即只征收70%的税额。应纳税额=(200000+500000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=78400（元）。当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择()的证券。A:高系数B:低系数C:低变异系数D:高变异系数答案：A解析：系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场（市场投资组合）收益变化影响程度的指标。当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择那些高系数的证券，它将成倍地放大市场收益率，为你带来高额的收益。某只股票的值为1.5，短期国库券的利率为70%如果预期市场组合收益率为16%，该股票的期望收益率为(
15、)。A:15.5%B:16.5%C:18.5%D:20.5%答案：D解析：该股票的期望收益率=7%+(16%-7%)*1.5=20.5%。根据劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法，建立企业年金的企业，应确定企业年金受托人，确定受托人应当签订书面合同，合同一方为()，另一方为受托人。A:企业B:企业年金理事会C:企业年金管理人D:企业工会主席答案：A解析：共用题干甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答4347题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为()万元。A:4B:5C:3D:17答案：C解析：根据中华
16、人民共和国增值税暂行条例第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%。小规模纳税人不得抵扣进项税，所以应纳增值税税额=100*3%=3（万元）。一般纳税人可以抵扣进项税，所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95（万元）。当一般纳税人增值税税率为17%，小规模纳税人增值税征收率为3%时，无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%82.35%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。上海证券交易所编制并公布的以全部上市股票为样本，以股票发行量为权数按加权平均法计算的股价指数是()。A:上证30指数B:深
17、证综合指数C:上证综合指数D:深证成分股指数答案：C解析：深证综合指数系列包括：深证综合指数、深证A股指数、深证B股指数和深圳行业分类指数。深证综合指数以1991年4月3日为基准日，基期指数为1000，1991年4月4日开始发布。深证成分指数以1994年7月20日为基准日，基期指数为1000，1995年1月23日开始公布，计算权数为公司的可流通股本数。其样本股是从在深圳证券交易所上市的公司中挑选出来的40种股票。 接上题，王先生为太太购买的人寿保险中，( )可以变更受益人。A王先生的保险代理人B保险公司C王先生或王太太D王先生或保险公司正确答案：C下列行为中，不属于违法、犯法行为的是()。A:
18、偷税B:欠税C:抗税D:节税答案：D解析：节税是纳税人在法律允许的范围内进行的行为，不属于违法、犯法行为。22年理财规划师考试真题及答案8辑 第4辑在其他条件不变的情况下，若一国的劳动力增加了，那么会导致长期总供给曲线()。A:左移B:右移C:斜率变小D:斜率变大答案：B解析：假设其他条件不变的情况下，如果一国的劳动力增加了，会使得物品与劳务的供给量增加，从而导致长期总供给曲线向右移动。按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是()。A:取得个人生活困难补助费B:省级政府颁发的科技奖奖金C:保险赔款D:国债利息答案：A解析：根据个人所得税免税项目的规定，省级政府颁发的科技奖奖金
19、、保险赔款、国债利息等都属于免征税项目，不包括选项A。 某基金经理构建了一个充分分散的股票投资组合，尽管市场有下跌的可能，但他既不想卖掉手上持有的部分股票来减少风险，又不想错过市场上升的好行情，那么给他最好的建议是( )。A买进一个指数看涨期权B卖出一个指数看涨期权C买进一个指数看跌期权D卖出一个指数看跌期权正确答案：C作为现金及其行规等价物，必须要具备良好的流动性，因此，()不能作为现金等价物。A:活期储蓄B:货币市场基金C:各类银行存款D:股票答案：D解析：会计计量的属性有()。A:历史成本B:重置成本C:可变现净值D:现值E:公允价值答案：A,B,C,D,E解析：会计计量属性是指会计要素
20、（主要是资产）可用货币计量的各种特征，如：历史成本；重置成本；可变现净值；现值；公允价值。 再贴现政策往往作为补充手段和公开市场业务政策结合使用，往往比较具有主动 性。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：王小姐对保险的分类不是很了解，找到助理理财规划师咨询，得知以()作为标准进行分类，保险可以分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险。A:保险标的B:保险性质C:实施方式D:风险转移层次答案：A解析：下列关于直接投资与间接投资区别的说法中，不正确的是()。A:直接投资的投资者拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所有权B:间接投资的投资者一般只享有定期获得一定收益的权利C:直接投资的投
21、资者可以直接参与投资项目的经营管理D:间接投资的投资者有权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策答案：D解析：间接投资的投资者除股票投资外，一般只享有定期获得一定收益的权利，而无权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策，故选项D说法错误。 对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过( )的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。A15日B30日C60日D90日正确答案：D22年理财规划师考试真题及答案8辑 第5辑在同一时点，终身缴费的普通保单现金价值()。A:最高B:最低C:高于
22、趸缴保费的现金价值D:高于期限缴费保单的现金价值答案：B解析： 我国企业年基金管理中投资管理人的具体职责为( )。A制定企业年基金的投资策略B对企业年基金进行投资C及时与信托人核对企业年基金的会计核算和估值结果D建立企业年基金的投资风险准备金E定期向受托人和监管部门提交投资管理报告正确答案：BCDE共用题干老张持有某创业板上市公司甲的股票100手，占该公司合计股本的0.2%。该公司总资产10000万元，其中负债3000万元，全部为短期债券，利率为6%；2022年税后利润2000万元，所得税率为25%，分红比率为50%。假设该股票的值为1.8，风险溢价为5%。根据案例回答3-6题。甲公司2022
23、年的ROE为()。A:30B:30%C:28.57D:28.57%答案：D解析：ROE=净利润/平均股东权益=2000/(10000-3000)=28.57%。根据CAPM模型，可得：股权成本=6%+1.8*5%=15%。加权平均资本成本(WACC)=6%*3000*(1-25%)/10000+15%*7000/10000=11.85%。股利的稳定增长率=(1-股利支付率)*ROE=(1-50%)*28.57%=14.29%。灾难、公司重组等的发生对债券价值的影响属于()。A:经营风险B:价格风险C:事件风险D:市场风险答案：C解析：事件风险指某些突发事件的发生对债券价值的影响，如灾难、公司重
24、组、市场游戏规则的变化、政府的政策变动等等。较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是( )。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较答案：C解析：共用题干李女士眼光比较独到，几年前就看到了房价的上涨趋势，并于2022年1月在某海滨城市购买家庭第二套普通住房用于投资。李女士在购得住房后又将其出租，每月还能获得一些租金。购房的房款共计60万元。李女士从银行贷款，首付两成。在贷款的过程中采取等额本息还款法。打算20年还清(
25、假设贷款利率为6%)。李女士在还款四年后将住房转售，由于海滨城市房价上升较快，售价90万元。李女士获利不菲。根据案例回答2633题（计算结果保留到整数位）。若李女士四年后将该处房产以90万元的价格出售，则按国家规定，应当缴纳的营业税为()元。A:45000B:27000C:9000D:20000答案：A解析：李女士每月的还款额=600000*0.8/(P/A，6%/12，240)=3439（元）。李女士第一个月所还的利息=600000*0.8*(6%/12)=2400（元）。李女士第一个月所还的利息为2400元，所还本金为3439-2400=1039（元），剩余本金480000-1039=47
26、8961（元）。李女士第二个月所还的利息为：478961*(6%/12)=2394.8（元）。所还本金为3439-2394.8=1044.2（元），剩余本金478961-1044.2=477916.8（元）。根据以上计算方式求得李女士在还款四年后剩余本金为423799元。李女士在这四年里所还的利息=3439*48-(480000-423799)=108865（元）。个人购买不足5年的普通住房对外销售的，全额征收营业税，销售不动产的税率为5%。若李女士四年后将该处房产出售，则按国家规定应当缴纳营业税=900000*5%=45000（元）。单位与个人与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额
27、0.05%贴花。李女士应缴纳的印花税=900000*0.05%=450（元）。李女士需要缴纳的个人所得税=900000*l%=9000（元）。购买此住房的个人应缴纳的契税=900000*50%*3%=13500（元）。保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。A:个人储备的退休养老基金B:国家的社会保险制度C:企业年金收入D:商业养老保险收入答案：B解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老生活的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会保险制度；第二道“防线”应当是企业年金收入；第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收
28、入；第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金；第五道“防线”应当是房产变现收入。综合理财规划建议书写作过程的环节之一是“搜集材料，分类汇总”。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是()。A:账面材料B:市场状况资料C:政策法规资料D:未来资料答案：D解析：除ABC三项外，重点应该搜集材料还包括：现实材料、历史资料、参照资料。 公开市场业务作为一种货币政策工具的缺点包括往往缺乏灵活性。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：22年理财规划师考试真题及答案8辑 第6辑 不属于保险的基本原则。A最大诚信原则B风险最小化原则C可保利益原则D近因原则正确答案：B助理理财规划师在界定客户财产权属时第一
29、个工作程序是()。A:指导客户填写事先设计好的客户财产登记表B:与客户交流，了解客户财产上的权利关系，特别是客户的财产归属情况C:界定客户财产范围，助理理财规划师对客户存在共有情形的财产要就财产分割的原则和方式等提出建议D:针对客户财产中存在的权属风险进行提示答案：A解析：助理理财规划师在界定客户财产权属前，所需做的工作准备之一是制定客户财产登记表。然后在界定客户财产权属时分四步进行：指导客户填写事先设计好的客户财产登记表；与客户交流，了解客户财产上的权利关系，特别是客户的财产归属情况，了解其财产范围，界定出可以为客户提供理财规划服务的财产，解答客户关于财产权属的问题；界定客户财产范围，助理理
30、财规划师对客户存在共有情形的财产要就财产分割的原则和方式等提出建议；针对客户财产中存在的权属风险进行提示。金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，其可划分为()。A:金币本位B:金银复本位C:金块本位D:金汇兑本位E:银本位答案：A,C,D解析：BE属于金属本位制。关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是()。A:真实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、伪造的事实B:合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国家法律的规定C:真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的D:合法
31、性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否合法答案：D解析：真实、合法原则是公证活动应当遵循的核心原则，真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的。真实性是合法性的基础，隐藏事实、伪造证据，欺骗国家公证机关的行为，本身就是违法的。财务安全与财务自由是理财规划所要达到的目标，其中家庭的财务自由主要体现在()。A:家庭收入稳定充足B:已建立完备的家庭保障计划C:投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出D:有稳定充足的收入答案：C解析：一般说来，个人或家庭的收入来自于两部分：工资薪金和其他与社会工作角色相关的收入如养老金、年金等；个人或家庭进行金融投资或实业投资的投资所得。当投资收入可以完全覆盖
32、个人或家庭发生的各项支出时，就达到了财务自由的层次，个人或家庭的生活目标相比财务安全层次有了更强大的经济保障。()是指销售收入与平均资产总额的比率，反映资产总额的周转速度。A:固定资产周转率B:存货周转率C:总资产周转率D:应收账款周转率答案：C解析：总资产周转率是销售收入与平均资产总额的比率。反映资产总额的周转速度。周转越快，反映利用效果越好，销售能力越强，进而反映出企业的偿债能力和盈利能力令人满意。下列选项中，不属于影响退休养老规划的其他因素的是()。A:退休养老规划的使用工具B:退休基金的投资收益率C:通货膨胀率D:婚姻状况答案：D解析：影响退休养老规划的其他因素包括退休养老规划的使用工
33、具、退休基金的投资收益率、通货膨胀率、客户现有退休养老资产等。 的说法是正确的。A刘翠的遗产要按照法定继承分配B丁丁可以通过转继承获得刘翠的遗产C丁丁可以通过代位继承获得刘翠的遗产D本案例中涉及到遗赠扶养关系正确答案：A投保人在购买保险时，需要遵循最大诚信原则，在我国采用()方式。A:无限告知B:询问回答告知C:有限告知D:自愿回答告知答案：B解析：22年理财规划师考试真题及答案8辑 第7辑小红自幼父母双亡，王太太收养她作为孙女，那么小红和王太太之间的亲属关系属于()。A:血亲关系B:拟制母女关系C:拟制祖孙关系D:没有亲属关系答案：C解析：保险的双十原则是指（ ）。A.保额是年结余的10倍B
34、.保额是年收入的10%C.保费是年可支配收入的10%D.保费是年结余的10倍答案：C解析：按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。A:需求拉动型通货膨胀B:传导型通货膨胀C:成本推动型通货膨胀D:输入型通货膨胀E:结构型通货膨胀答案：A,C,D,E解析：按通货膨胀的原因，通货膨胀可划分为：需求拉动型；成本推动型；输入型；结构型。其中，需求拉动型通货膨胀是指在一定时期内，消费需求和投资需求的增加超过了商品与劳务供给量的增加，导致商品与劳务供不应求，物价上涨。成本推动型通货膨胀是指由于原材料、燃料等投入价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨。共用题干赵先生现年35岁，2年前离异，自
35、己一人带着4岁的儿子一同生活。目前任职于某国企中层领导岗位。每月工资税后8000元，年终各种福利和奖金税后共8万元。离婚后赵先生分得了一套120平米的住房，房屋还有50万贷款余额没有偿还，每月月供4000元，采用等额本息还款法。目前房屋市价120万元。每月家庭各种日常开支3000元，此外每年还需要孝敬父母1万元，儿子的各种教育开支每年2万元，各种休闲娱乐支出每年2万元。目前家里有活期存款10万元，定期存款10万元，基金资产5万元。根据案例回答104107题。关于赵先生家庭的现状，说法错误的是()。A:赵先生家庭流动性很好B:赵先生家庭日常开支过多C:赵先生家庭潜在风险较大D:赵先生家庭可以提高
36、资产收益率答案：B解析：结余比率=年结余/年税后收入=(8000*12+80000-4000*12-10000-20000*2-3000*12)/(8000*12+80000)=23.86%。流动性比率=流动性资产/每月支出=(100000+100000)/4000+3000+(10000+20000+20000)/12=18。商业保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定事故所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的行为。由于赵先生是单亲家庭，是家庭的惟一经济来源，支撑着整个家庭，且儿子年龄较
37、小，赵先生的家庭目前急需商业保险。赵先生家庭日常开支为3000元，大概占其总收入的20%，不属于开支过多。助理理财规划师在收集与整理客户信息时可能会接触到客户大量的财务机密，对此助理理财规划师负有严格的()义务。A:调查B:保密C:报告D:确认答案：B解析：经济周期处于最繁荣时期，股价也处于最高点；经济周期处于最萧条时，股价也最低。股票价格和经济周期同步。()答案：错解析：股价伴随经济周期相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股价波动是永恒的。共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结
38、婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化
39、名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。在发表小说甲所获稿费，发表小说乙所获稿费，小说甲的署名权，苏某继承的房屋A，属于个人财产的是()。A:B:C:D:答案：B解析： 中央银行通过控制货币供给来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的是( )。A提高再贴现利率B降低法定准备金率C提供优惠利率D发行国债正确答案：
40、D根据我国民事诉讼法的规定，起诉必须符合的条件包括()。A:有明确的被告B:原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织C:有具体的诉讼请求和事实、理由D:有充分的证据E:属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖答案：A,B,C,E解析：我国民事诉讼法关于起诉条件的规定中对证据没做具体要求。22年理财规划师考试真题及答案8辑 第8辑下列是退休养老规划的几个步骤：A.测算退休基金的缺口B.“定期定投”弥补退休基金缺口C.测算退休后所需基金到的数量D.调整退休养老规划方案E.设定退休目标（包括退休年龄和退休后的生活质量）则制定退休养老规划的正确顺序是()。A:CEABDB:ECBADC
41、:ECABDD:ECADB答案：C解析： 2022年4月，小李捡到现金10000元，购买某福利彩票，获得奖金1000000元，请问，小李需要缴纳( )元个人所得税。A2000B200000C202200D220000正确答案：C信托属于实践性行为，以信托财产的交付为成立要件。()答案：对解析：( )是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。A、M0B、M1C、M2D、M3答案：A解析：关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。A:GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总B:GDP不包含中间产品价值C:GDP
42、是计算期内生产的最终产品价值D:GDP属于存量而不是流量答案：D解析：会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有()。A:资产B:成本C:所有者权益D:费用E:收入答案：A,C,D,E解析：会计要素是根据交易或事项的经济特征所确定的会计对象的基本分类，是会计核算对象的具体化，是从会计的角度描述经济活动的基本要素。我国企业会计准则将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。理财规划师为客户提供理财规划服务属于()行为。A:委托代理B:法定代理C:指定代理D:表见代理答案：A解析：委托代理是基于被代理人的委托授权而
43、发生的代理。若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作?()A.卖出价值9.6万元的股票B.卖出价值10.8万元的股票C.卖出价值16.8万元的股票D.不买不卖答案：C解析：若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应卖出价值l6.8万元股票，使得股票的投资比例在 40%。初始总的投资额为8040%=200(万元)，升值后为228万元，22840%=91.2(万元)，那么应该卖出的股票价值为(80+28)-91.2=16.8(万元)。 治理通货膨胀的政策主要有( )。A控制货币供给B推行减税政策C调节和控制社会总需求D减少商品有效供给E实行物价管理制度正确答案：ACE