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1、2022最新整理电大财政与金融期末试题库及 答案试题1 姓名 学号 得分一、名词解释（25分）1.财政：是指国家为满足社会公共需要，以家为主体，对一局部社会产品进行的集中性分配。（P3）.国家税收：是国家凭借政治权力，按照法律规定，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。（P26）.纳税人：是纳税义务人的简称，是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。（P27）2 .通货紧缩：是与通货膨胀相对应的经济过程，是指在通货膨 胀得到抑制之后表现出物价与货币供给量连续下降的现象。（P112）3 .财政政策：是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整 财政收支规模和收支平衡的指导原那么及其
2、相应的措施。（P187）二、单项选择（10分）1.新中成立后，最早发行的国债是（B P32 ） oA.国家经济建设公债B.人民胜利折实公债C.保值公债D.特种国债2.长期以来，我国财政支出中居首位的是（A P52 ）oA.建设性支出B.行政管理支出C.文教科学卫生支出D.社会保障支出(1)以国债利率的变动状况，国债可分为固定利率国债、市场 利率国债(含义)和保值国债(概念)。(2)国债的发行价格：平价发行、折价发行、溢价发行。(3)世界各国归还国债的资金来源主要有国家预算资金、预算盈余、发行新债收入、偿债基金。(4)我国国债状况：(1950年？ 19541958年？改革开放以来？)第五章财政支
3、出总论1、财政支出在理论上的分类(1)以资金在社会再生产中的作用为标准分类，财政支出可分 为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。(2)以财政支出的经济性质为标准分类，财政支出可分为购买 性支出(概念)和转移性支出(含义)。2、财政支出的增长趋势。3、财政支出的原那么：(1)量入为出原那么。(2)统筹兼顾、全面平安的原那么。(3)厉行节约、讲求效益原那么。4、财政支出效益分析的方法。5、政府采购制度的核心内容与基本内容。第六章购买性支出1、行政管理费与国防经费支出的性质。2、文教科学卫生支出的内容按支出的用途分类包括的内容。第七章转移性支出1、社会保障的概念和内容（1）社会保险（核心内容）。（2
4、）社会救助。（3）社会福利中的一局部。（4）社会优抚。2、社会保障的筹资模式。3、社会保障基金的管理模式。4、财政补贴的性质（主体、对象）第八章国家预算和预算管理体制1、国家预算(1)在综合财政计划中国家预算处于主导地位。(2)国家预算的原那么。(4)单式预算和复式预算（概念）。国家预算的 中央预算由全国人民代表大会审查和批准；地方各级政府预算由本级人民代表大会审查和批准。（5）国家预算的执行：中央国库业务由中国人民银行管理。2、预算外资金的概念和特点。3、国家预算管理体制（1）国家预算管理体制的概念及其实质。（2）狭义的财政管理体制就是国家预算管理体制。（3）分税制的概念、内容及其优点。第九
5、章财政政策和财政平衡1、财政政策的概念。2、财政目标的概念与特点。3、财政政策工具分为财政措施和财政信用措施的主要内容。4、内在稳定器包括哪些内容。6、5、相机抉择稳定器的概念及主要的财政政策工具。财政赤字现象分为两类：决算赤字与预算赤字(赤字财政) (含义)7、财政赤字是否具有扩张社会需求的作用主要取决的内容。第十章金融导论1、信用的概念。2、直接融资与间接融资(概念)。3、信用形式。(1)商业信用的含义。(2)银行信用的含义。(3)国家信用的含义。(4)消费信用的含义。(5)民间信用的含义。4、金融(信用)工具。(1)金融工具的特征。(2)商业票据的种类。(3)银行券的含义。5、信用的职能
6、（1）资金再分配（基本职能）。（2）提供和创造货币。6、决定利率水平的基本因素。第十一章货币的供给与需求试题2财政与金融期末复习资料.以下属于典型公共产品的是（C ）A.公共汽车B.高等教育C.国防设施D.高速公路.国家财政分配的主体是（C ）A.企业B.银行C.政府D.居民1 .通过税收和支出等政策，为政府满足各种公共需求提供财力 保障的职能是（C ）A.稳定经济职能B.收入分配职能C.资源配置职能D.监督 管理职能.最有利于缩小地区间收入差距的收入分配方式是（C ）A.税收B.社会保障C.转移转移支出D.公共支出.公共财政的根本特征是财政支出的（A ）A.公益性B.完整性C.公开性D.先进
7、性1,中国的税收收入主要组成方式是（A ）A直接税B间接税C财产税D资源税.社会保障制度最基本最核心的内容是（A ）A社会保险B社会福利C社会救助D社会优抚2 .中国的财政收入主要组成方式是（A ）A税收收入B规费收入C国有企业利润D发行公债收入3 .以下收入分配不公平的基尼系数值为（B ）A 0. 3 B 0. 4 C 0. 45 D 0. 554 .以下可能会出现产品供应缺乏的情形有（D ）A分配不公平B市场竞争C外部负效应D外部正效应5 在财政收入的价值构成中，（B ）是主要的来源。A. C B. M C. V D. C+V10国家征税凭借的是（B ）A.财产所有权B.国家政治权利C.经
8、济垄断地位D.生产经 营权. 一种税收区别于另一种税收的主要标志是（B ）A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税地点.我国目前企业所得税的税率是（D ）A. 33% B. 15% C. 25% D. 17%指出以下支出属于准公共品的是（C ）A国防支出B行政管理支出C医疗保健D九年义务教育指出以下支出属于纯公共品的是（D ）A高速公路B教育C公D国防支出.以下属于转移性支出的是：（D ）A行政管理支出B社会福利支出C公共投资支出D国防支出1 .政府转移性支出是一种直接的收入分配方式，有利于缩小地区间的收入差距。（J ）2 .政府采购对象只包括货物，不包括货物和服务。（X ）.政府采购对象只包括
9、货物，不包括货物和服务。（X ）3 .从中国的税收结构看，工商税收占主体，其中以增值税等间接税为王。（J ）4 .政府采购对象只包括货物，不包括货物和服务。（X ）.国家征税凭借的是生产资料所有权。（X ）5 .市场经济中，国债是财政收入的主要形式。（X ）.所有的财政收入都是国家通过无偿和强制的方式取得的。（X ）.非税收入是出税收以外的其他财政收入形式的统称。（J ） 10社会救济的全部费用由政府从财政资金中解决，接受者不需要缴纳任何费用。）财政：政府出于满足其国民公共需求的考虑，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。转移性支出：政府单方面把局部收入所有权无偿转移，由受益
10、者再转化为购买力。财政收入：政府为履行职能而筹集的资金总和。包括税收、公债、规费、国有企业收入、捐赠收入及其他。准公共品：理论上将具有非竞争性和非排他性两种特征之一的产品或劳务称为准公共品。准公共品既具有公共品特性又具有私人品特 性。税收归宿：税负归宿是税负转嫁过程的终点，也就是税收负担的 实际承受者。简答题.什么是公共财政？简述公共财政的特征1 .什么是公共产品？试比较公共产品与私人产品的特征。公共 产品的含义指需要通过财政机制向社会提供，满足作为群体的社会成员的公 共需要的产品。公共产品的特征A.效用的不可分割性：所有的消费者都消费同样数量的公共产 品。B.消费的非竞争性：一个消费者消费公
11、共产品并不影响其他的 消费者消费的数量和质量。C.收益的非排他性：对公共产品的提供者而言，其无法将拒绝 付款者排除在消费范围之外因此，公共产品无法通过市场机制获得有效供给私人产品是指需要通过市场机制向社会提供，满足作为个体的 社会成员的私人需要的产品。私人产品的属性(1)可分割性是指私人产品通常都有一定的计量单位。(2)竞争性某一个消费者消费了某一私人产品就排除了其他消费者消费该产品的可能。（3）排他性对私人产品来讲,可以将拒绝付款的人排除在消费范围之外。3 .以课税对象的性质为标准，中国的税收分为哪几类？试列举各代表性税种按课税对象的性质分类，将税收分为所得税、商品税、财产税 所得税：属直接
12、税，以纳税人的净所得纯收益或纯收入为课税对象。如企业所得税、个人所得税 商品税：流转税类，属间接税，对商品劳务征税。如增值税、消费税、营业税。财产税：在西方国家是地方政府的主要来源，以各类动产和不动产为课税对象。如房产税。4 .市场失灵表现1)公共物品或服务导致市场供给失效。如国防2)外部效应3)垄断4)规模报酬递增（自然垄断）5)存在部完全市场（社会保险）6)信息不灵（信息不对称道破之导致交易失去公平）：“囚徒困7)非价值商品（如色情毒品）8)失业、通胀、失衡（事后调节）境”9）分配不公计算题1、某厂为一般纳税人，本月商品批发额30万元（不含税），零售额11.7万元（含税），购进原材料32万
13、元，其中取得增值税专用 发票为28万元，取得普通发票为4万元。计算该厂本月应纳增值税。答案：增值税销项税额：30*17% + . 7/ （1 + 17%） *17%=6.8增值税进项税额：28*17% =4. 76应交增值税：6.8-4. 76=2.04 （万元）2、某作家本月取得稿酬收入5000元，讲学收入2000元，工资 收入4300元。计算该作家的个人所得税。（工资薪金应纳税所得不 超过1500元，税率为3%。工资薪金费用扣除标准3500元。）答案稿酬收入应交个人所得税：5000* （1-20%） *20%*70% = 560讲学收入应交个人所得税：（2000-800） *20% =24
14、0工资收入应交个人所得税：（4300-3500） *3% =24应交个人所得税合计：560+240+24=824 （元）试题3三、名词解释（每题4分，共20分）16.购买性支出：直接表现为政府购买商品或劳务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的 商品和劳务，也包括用于国家投资所需的商品和劳务的支出。.财政政策：指政府为了实现预定目标所采取的相应措施与手段。17 .复式预算：在预算年度内将全部财政收支按经济性质分别编制成两个或两个以上的预算,制成两个或两个以上的预算,通常分为经费预算和资本预算。18 .货币政策：中央银行为实现宏观的经济目标而采取的组织和 调节货币信用量的经济政策，包括货币政策目
15、标和货币政策工具两大 内容。19 .信托：是财产的所有者为了到达一定的目的，通过鉴定合格, 将其财产委托信托机构全权代为经营、管理或处理的行为。四、填空（每空1分，共20分）21.财政具有资源配置、收入 分配、经济稳定三大职能。22 .税收的形式特征，通常被概括为三性，即具有强制性、无偿性、固定性的特征。23 .财政支出效益分析的方法有“本钱一效益”分析法、最低费用选择法、“公共劳务”收费法。24 .现代社会保障的核心内容是社会保险。25 .紧缩财政政策的措施主要有削减财政支出和增加税收。26 .中央银行是发行的银行、银行的银行、政府的银行，是特殊 的金融管理机构。27 .信托的职能有财务管理
16、、资财融通、信用服务。28 .西方通货膨胀成因理论中，需求拉上论侧重社会总需求的过度;建立政府预算管理体制的基本原那么是（A P70 ） oA.统一领导、分级管理B.权责利结合C.与政治经济形式的开展相适应29 政府预算决算的最高审批机构是（C P68 ） oA.中央人民政府B.地方各级人民政府C.全国人民代表大会D.国务院5.在我5.在我目前的金融机构中，居于核心地位的是（D P88)oA.财政部B,中国银行C.中国工商银行D.中央银行6 . （ B P109 ）通货膨胀是由于货币供应增加导致需求过剩产生 的，是太多的货币追逐太少的商品的结果。A.本钱推动型B.需求拉上型C.结构型D.供求混
17、合型7 .我国第一张信用卡是（A P131 ）oA.长城卡B.金穗卡C.中银卡D.牡丹卡8 .在社会总需求严重缺乏，生产能力和生产资源大量闲置的情况 下，宜采用的财政政策和货币政策的配合形式是（B P198 ）oA. “双紧”政策B. “双松”政策C.紧的财政政策和松的货币政策D.松的财政政策和紧的货币政策本钱推动论侧重社会总供给的增加。五、问答题（共30分）29简述国债的特征。（9分）答：（1）有偿性：通过发行国债筹集的财政资金，政府必须作为债务如期 归还。还要按事先规定的条件向认购者支付一定数额的利息。（3分） （2）自愿性：国债的发行和认购建立在认购者自愿承购的基础上。认 购者买与不买，
18、购买多少，完全由认购者自己根据个人和单位情况自 主决定，国家并不能指派具体的承购人。（3分）（3）灵活性：国债发 行与否以及发行多少，一般完全由政府根据财政资金的丰裕程度灵活 加以确定，不能通过法律形式预先加以规定。（3分）30.财政支出 应遵循哪些原那么？ （6分）答：（1）量人为出的原那么；（2分）（2）统筹兼顾、全面安排原那么；（2分）（3）厉行节约、讲求效益的原那么。（2分）31.简述中央银行三大职能的含义。（9分）答：（1）政策职能：根据政府的宏观经 济政策，相应确定货币政策目标和制定金融政策，通过利率、信贷、 汇率政策等措施，改变社会货币信用的总量和方向，影响金融机构的 可用资金和
19、利润，最终使国家宏观经济政策在微观领域得到落实。（3 分）（2）管理职能：为保证金融体系的健全和稳定，防止金融紊乱给 社会经济造成的危害，必须采取法律的、经济的、行政的措施，对银 行和非银行金融机构进行必要的管理和监督。（3分）（3）服务职能: 中央银行有义务对政府、银行和非银行金融机构提供多种金融服务。主要表达在其办理的各种业务中。（3分）32.简述国金融市场的概 念及其特点。（6分）答：国际金融市场是国际货币金融业的总和,它由经国际货币业务的金融机构所组成。（2分）国际金融市场具有 以下特点：（1）它不受任何一国法规确实管制（1分）（2）市场的范围广，包 括西方国家所有的离岸金融业务中心，
20、非居民投资者和借款人可以任 意选择投资和借款地点。（1分）（3）市场上的借贷活动，主要是在 外国贷款人或投资人与外国借款之间进行的。（1分）（4）市场上的 借贷的货币，以西方兴旺国家的货币为主。（1分）六、计算题（每 小题5分，共10分）33.假设法定存款准备金率为20%,原始存款为 300万元，试计算存款乘数、派生存款扩张倍数、银行体系的存款扩 大总额、派生存款总量。答：34.-张票据面额为1000元，60天后到期，年贴现率为10%,银行向持票的付现额为多少？答:9 .在我国投资基金的单位面值较低，每份基金单位的面值为人民 币（C P163 ）元。A. 5 B. 2 C. 1 D. 410
21、.错误和遗漏工程在国际收支平衡表中属于（D P181 ）oA.经常工程B.资本工程C.非平衡工程D.平衡工程三、多项选择题（10分）1 .组织财政收入必须坚持三大原那么，即（ACD P24-P26 ）oA.开展经济，广开财源B.经济决定财政，财政影响经济C.兼顾国家、企业和公民三者的利益D.区别对待，合理负担2 .以下属于流转税的税种有（AC P28 ）oA.增殖税B.印花税C.关税D.契税3 .政府预算的特点是（ABCDE P60-P61 ）。A.法律性B.集中性C.综合性D.预测性E.年度性F.强制性4 .以下结算方式中，同城、异地均可使用的是（BF P125 ）。A.银行汇票B.商业汇票
22、C.银行本票D.支票E.汇兑F.委托收款G.托收承付5 .以下情况记入国际收入平衡表借方工程的有（BCD P181 ）。A.商品出口 B.官方储藏增加C.劳务支出D.政府长期资本流出 四、判断题（20分）（N ）1.社会公共需要是一个静态的概念。（P4）(Y )2.财政补贴是国家为了某一特定目的，提供给经营者或消费者的无偿补助。(P50)(Y )3.中央银行是指代表国家对金融活动进行监督管理，制定 和执行货币政策的金融机构。(P93)(N)4 ,股票按股东权利义务的不同可分普通股和国有股。(P159)(Y)5.政府贷款是指一国政府向另一国政府提供的具有双边或 多边经济援助性质的中长期优惠贷款。
23、(P183)(Y)6.消费税是对我国境内从事生产和进口特定消费品的单位 和个人征收的一种税。(P29)(N) 7.人民币是我国的法定货币，是我国的合法通货之一，其 发行权集中于中央。(P103)(Y)8.保险是保险当事人双方通过保险合同的形式而约定的法 律行为。(P137)(N) 9.我国证券交易可以采用现货交易，也可以采用期货交易。(P166)(N) 10.货币政策的内部时滞较长，而财政政策的内部时滞较 短。(P197)五、简答题(20分)1 .财政的一般特征有哪些？(P3-P4)答：财政的一般特征可以从以下几个方面分析：(1)财政分配的主体是国家或政府；(2)财政分配的对象是社会剩余产品；
24、(3)财政分配的目的是满足社会公共需要；(4)财政表达着特定的分配关系。2 .社会保险与商业保险的主要区别有哪些？ (P48-P49)答：二者的区别主要表现在：资金来源不同，社会保险的资金 来源，主要是受保人或其就业单位交纳的保费或社会保障税，当收支 出现困难时，财政可给予适当的补助；商业保险的资金来源，完全由 投保人承担，多投多保，保费的高低由风险决定。给付标准不同， 社会保险的给付标准，按照权利与义务统一原那么，根据投保人缴费的 情况调剂支付，有的多缴费少受益，有的少缴费多受益；而商业保险 的支付标准遵循权利与义务完全对等的原那么，缴费多受益高，缴费少 受益低。性质不同，社会保险是强制性保
25、险，由国家根据立法采取强制行政手段加以实施；而商业保险那么 一般为自愿保险。3 .中央银行贷款主要有哪几类？ (P119-P120)答：中央银行的贷款主要以下几类：第一，对国有商业银行的贷款；第二，对政策性银行的贷款；.第三，对其他银行与金融机构的贷款，它属于一种短期资金融通;第四，各种专项贷款。4 .不同种类的证券交易有哪些共性的规那么？ (P166)答：共性的规那么有：(1)证券必须合法。(2)经依法核准的上市交易的证券，应当在证券交易所挂牌交 易。我国的证券交易场所主要有上海证券交易所和深圳证券交易场 所，国务院证券监督管理机构可以暂停或终止不符规定证券的上市资 格，即所谓“停牌”、“摘
26、牌”。(3)采用公开的集中竞价交易方式。(4)证券交易当事人买卖的证券可采用纸面形式或规定的其他形式，目前在我国上海、深圳两大交易所交易的股票，全部都是无纸 化股票。(5)证券交易以现货进行交易。(6)证券公司不得为客户垫付资金，不得将证券借给客户交易。(7)证券交易收费必须合理。(8)为客户保密。六、论述题(15分).以货币供应量作为货币政策中介目标的优缺点？ (8分)(P193)答：货币供应量作为政策中介目标，有明显的优点：第一，货币供应量的变动能直接影响经济活动，即货币供应量与经济的变动是顺 循环的，即经济繁荣时会增加，经济萧条时会自动收缩。第二，中央 银行对货币供应量的控制力较强，即经
27、济繁荣时，中央银行为防止通 货膨胀会压缩货币供应量；经济萧条时，中央银行会扩张货币供给去 复兴经济。第三，与货币政策意图联系紧密。货币供应量增加，表示货币政策扩张；货币供应量减少，表示货币政策紧缩。第四，可以明 确区分政策性效果和非政策性效果。当然，以货币供应量作为中介指标也有其缺乏；第一，中央银行 对货币供应量的控制能力不是绝对的，影响货币供应量的诸因素中， 还有公众和同业银行的行为。第二，中央银行通过应用货币政策工具 对货币供应量的控制存在有一定的时滞。5 .通货紧缩对社会经济有哪些影响，面对通货紧缩我们应采取哪些措施进行治理？( 7分)(P112-P114)答：通货紧缩是与通货膨胀相对应
28、的经济过程，是指在通货膨胀得到抑制之后表现出物价与货币供给量连续下降的现象。(1)通货紧缩对社会经济的影响：通货紧缩使社会财富缩水。因为在通货紧缩情况下，全社会物价水平普遍下降，企业盈利能力降 低，其资产价格相应降低。通货紧缩对经济具有促退作用。在通货 紧缩条件下，物价水平持续和普遍下跌使所生产的产品价格降低，一 方面，利润减少或者亏损，严重打击生产者的积极性，使生产减产或 停产，全社会的经济增长速度受到抑制；另一方面，影响居民收入水 平和就业状况，从而减少消费需求。通货紧缩减就业机会。生产企 业纷纷减产停产，下岗人员增加，劳动力供求失衡的矛盾将十分尖锐。(2)治理通货紧缩的对策：积极开拓国际
29、市场，一方面为企 业产品出口营造良好环境，另一方面要让企业在国际市场上通过竞 争，促使其进行技术创新，提高产品的技术含量。大力进行产业结 构调整，削减过剩落后的生产能力。坚决关闭那些技术落后、质量低劣、浪费资源、污染环境、不符合平安生产条件、达不到主、经济要 求的企业，同时大力开展高新技术产业，使产业结构更趋合理。实 行扩张性的货币和财政政策。中央银行增加货币供应量，向金融机构 增发政策性金融债券，扩大再贴现规模等。扩大投资需求和消费需 求。改善政府投资，拓宽非国有经济的投资渠道，打破行业垄断，收 缩国有经济规模，增加城乡居民消费收入，降低人们的通货预期。第一章财政导论1、财政的产生。财政是个
30、经济(分配)范畴和历史范畴；财政产生必须具备两个条件：经济条件和政治条件；财政的含义。2、财政的开展。财政经历了奴隶社会、封建社会、资本主义社会、社会主义社会 四种社会形态。(1)封建社会财政范畴的延伸一一公债和国家预算。(2)资本主义国家财政的主要收支情况。3、财政的特征(1)财政是以国家为主体的分配关系。(2)财政分配的对象主要是剩余产品(3)财政分配的形式一般采用货币分配形式。(4)财政分配的目的是为了满足社会的公共需要。4、财政职能的概念:(1)资源配置职能的含义。(2)收入分配职能的含义。(3)经济稳定职能的含义。第二章财政收入总论1、财政收入按社会产品的价值分类。2、影响财政收入数量的下限因素。3、影响财政收入数量的上限因素。第三章税收1、税收的特征：税收征税依据是国家政治权力，税收是财政收入的一种主要形 式。税收的形式特征有强制性、无偿性、固定性。2、税制要素由以下基本要素构成：(1)纳税人。(2)课税对象：含义。(3)税率：我国现行税率分为比例税率、累进税率、定额税率 三种。第四章国债1、国债的含义。2、国债的特征：(1)有偿性(2)自愿性(3)灵活性3、国债制度：