《（本科）财务业务一体化实用教程（第2版）第八章财务报表编制电子教案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《（本科）财务业务一体化实用教程（第2版）第八章财务报表编制电子教案.docx（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、教学 目标理解财务报表编制的原理及编制流程。掌握设计报表格式的方法和编辑报表公式的方法。掌握报表数据处理的方法。掌握利用报表模板生成报表的方法。教学 重占报表格式状态和数据状态的区别和应用。 利用报表模板生成报表。教学 难点报表格式状态和数据状态的应用。教学 手段多媒体教学 学时4学时教学 内容与 教学过程设计注 释第八章财务报表编制友U8V10.1软件的重要功能之一就是实现在日常核算的基础上，按照会计规范和信息使 用者的要求编制财务会计报告。UFO报表管理系统是用友软件股份开发的通用电子 表格软件，既可以独立使用，也可以和用友U8V10.1软件中的其他系统结合使用。UFO报表 管理系统独立运
2、行时，应用于处理日常办公事务，可以完成表格制作、数据运算、图形分析 等电子表的所有功能；UFO报表管理系统与总账管理系统等同时运行时，可作为通用财务报 表系统使用。UFO报表管理系统无需启用，可直接使用。下面简要介绍UFO报表管理系统的 基本功能、两种状态、初始设置和日常处理。一、基本功能1 .格式设计功能UFO报表管理系统的格式设计功能包括设置表尺寸、行高、列宽、线条、单元属性、组 合单元、关键字等。2 .公式设计功能UFO报表管理系统提供了绝对单兀公式和相对单兀公式，既可以对单兀公式进行设置， 也可以对审核公式和舍位平衡公式进行设置。在该系统中，通过公式向导司完成对公式的设 置。3 .数据
3、处理功能UFO报表管理系统的数据处理功能是指根据定义好的报表格式和公式生成报表数据、审 核报表数据和进行舍位平衡操作。4 .表页管理UFO报表管理系统的表页管理包括表页排序、表页查找、表页透视、显示比例、显示风 格等功能。5 .图表功能UFO报表管理系统的图表功能是指将数据以图表的形式表现出来，直观地反映数据之间 的关系。其图表包括直方图、圆饼图、折线图和面积图等。6 .报表模板UFO报表管理系统为用户提供了不同行业的各种标准财务报表模板，用户也可以自己编 制报表模板，对报表模板也可以进行修改。UFO报表管理系统除了提供上述功能外，还提供了其他功能，如文件管理、UFO数据与其 他文件格式的转换
4、、导入和导出、二次开发功能等。通过多媒体演示 讲解。二、两种状态在UFO报表管理系统中，报表的格式设计和数据处理是在两种状态下进行的，即格式状 态和数据状态。报表的初始化设置要在格式状态下来进行，报表的日常处理操作要在数据状 态下来进行。格式状态与数据状态的区别见表87。表87格式状态与数据状态的区别三、初始设置格式状态数据状态国表样，录入表体文子录入或修改数据设置公式执行公式设置关键字录入关键字插入或追加行和列插入或追加表页调用报表模板表页汇总、排序、透视、数据采集UFO报表管理系统的初始设置，主要是完成报表格式设计和公式设计工作，一般情况下 应在格式状态下来操作。(-)报表格式设计报表格式
5、是报表数据处理的基础。在UFO报表管理系统中编制会计报表，首先要对报表 的格式进行设计，也就是要在系统中保存一个报表模板，以便以后使用的报表格式与建立的 报表模板相同时可以直接调用。1.报表的组成不同的报表有不同的报表格式，但也有相同之处，即报表的格式是由表头、表体和表尾 3个局部组成的，不同的报表主要是表头、表体和表尾的内容不同。(1)表头。表头用来说明报表的标题、编制日期、编制单位及栏目等信息，是报表中说 明报表整体性质的局部。报表栏目决定了报表的纵向结构、报表的列数及列宽，报表栏目可 以一层，也可以多层。(2)表体。表体是报表的核心，是报表的“正文”，是一张二维表。报表中的行和列的 相交
6、处称为表元或单元。(3)表尾。表尾用来辅助说明该报表的补充数据。2.报表格式设计的步骤在定义报表格式时，要对报表进行整体设计，如报表的标题放在哪里，报表中的工程有 哪些，各行的行高是多少，各列的列宽是多少，用何种文字、字体等。一般情况下，对报表 格式进行设计，应按以下步骤进行：(1)定义表尺寸。表尺寸是指报表的行数和列数，即整张报表由几行几列组成。(2)设置行高和列宽。设置表格的整体行高和列宽。(3)区域画线。在查询和打印时需要在报表上显示出表格线的地方进行区域画线。(4)组合单元。表中由行和列确定的方格称为单元，单元是组成报表的最小单位。把几 个单元作为一个单元来使用，即为组合单元，组合单元
7、与一般单元的操作一样。(5)录入报表工程。录入报表的固定文字信息，包括表头、表体工程、表尾工程等。(6)设置单元属性。单元属性用于设置每一个单元的单元类型、数字格式和边框线等。 单元类型分为表样型、数值型和字符型。表样型单元的设置对所有的表页都有效，数值型单 元和字符型单元的设置只对本表页有效。表样型的单元在数据状态下不允许修改和删除，字 符型的单元在数据状态下可以录入文字信息。(7)设置关键字。在一个报表文件中，可以会有很多张结构相同而编制单位或编制时间 不同的表页，关键字可以唯一标识表页，用于快速地在大量的表页中进行选择。关键字主要 有单位名称、年、月、日等，另外还可以根据实际情况自定义关
8、键字。例如，在资产负债表 文件中，将年、月、日设置为关键字后，就可以按照时间来快速查找所需要的报表，或者录 入不同时间的关键字，可以生成不同时间的报表。（二）报表公式设计报表公式定义是指为了从账（表）中获取数据，或将获取的数据进一步加工生成数据而 定义的取数公式。报表公式定义中应说明从哪里取数、取什么条件的数据，以及数据要经过 怎样的处理等。在UFO报表管理系统中，可以利用函数向导来设置报表公式。报表公式包括单元公式、 审核公式和舍位平衡公式。单兀公式一般情况下是必须要设置的，审核公式和舍位平衡公式 那么可以根据需要设置。1.单元公式单元公式是对某一单元设置的取数公式。其主要作用是，在报表生成
9、的过程中，通过设 置好的单元公式，从根据公式描述的数据库文件中提取指定的数据，进行表达式指定的运算， 将运算结果放入单元中。用友软件的单元公式一般通过函数来实现。企业常用的财务报表数据一般来源于总账管 理系统或报表系统本身，取数可以分为从本报表取数和从其他报表的表页取数。（D账务取数函数。从总账取数的公式称为账务取数函数，又称为账务取数函数。账务 取数函数是报表系统中使用最多的一类公式，此类公式中的函数表达式也最为复杂。账务取 数函数的基本格式为函数名（“科目编码一会计期间，“方向”，账套号，会计年度,编码1,编码2）科目编码：也可以是科目名称。会计期间：可以是“年” “季”“月”等变量，也可
10、以是具体的表示年、季、月的数字。方向：即“借”或“贷二可以省略。账套号：为数字，缺省时表示当前登录企业应用平台的账套。会计年度：即数据取数的年度，可省略。编码1、编码2：与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账，如职员编码、项 目编码等，如无辅助核算那么省略。主要的账务取数函数如表8-2所示。表8-2账务取数函数表函数名金额式数量式外币式期初函数QCOSQC ()WQC ()期末函数QM ()SQM ()WQM ()发生额函数FSOSFSOWFS ()累计发生额函数LFS ()SLFS ()WLFS ()条件发生额函数TFSOSTFS ()WTFS ()对方科目发生额函数DFS ()SDF
11、S ()WDFS ()净额函数JEOSJEOWJEO汇率函数HLOSHLOWHL ()（2）本表页取数函数。本表页取数函数用于在本表页内的指定区域内做出诸如求平均值、 求最小值、求和等统计结果的运算。主要的本表点取数函数如表8-3所不。表8-3本表点取数函数求和PTOTAL ()求最大值PMAX ()求平均值PAVG ()求最小值PMINO例如，PT0TAL（D4:D6）表示求区域D4到D6单元的总和。（3）本表其他表页取数函数。如果一个表页中的数据取自于同表中的其他表页的数据， 那么可以利用某个关键字或直接以页标号为定位依据，指定取某个表页的数据。例如， D11=C112,表示当前页D11单
12、元的值等于当前表第2页C11单元的值。（4）其他报表取数函数。在报表之间取数时，既要考虑数据取自哪一个表，还要考虑数 据来源于哪一张表页、哪一个单元。例如，D10二“hbzj”TD102,表示当前D10的值等于表“hbzjrep”第2页D10单元的值。2 .审核公式审核公式是报表数据之间关系的检查公式。报表中的各个数据之间一般都存在一定的钩 稽关系，利用审核公式可以进一步检查报表编制的结果是否正确；可以对同一表页、同表不 同页或不同报表之间的数据的钩稽关系进行检查。3 .舍位平衡公式在编制报表中，由于计量单位的原因需要重新进行位数转换时，如将计量单位“元”转 换成“万元”，进行进位操作必然引起
13、小数位数的四舍五入，为了保证进位后的平衡关系仍然 成立，可以进行舍位平衡公式的设置。定义舍位平衡公式需要说明舍位表名、舍位范围和舍位位数，并且录入平衡公式。（三）报表模板用户可以根据需要按照报表格式和公式设计的方法自定义报表，也可以利用系统提供的 报表模板直接生成报表。用友UFO报表管理系统为用户提供了不同行业的各种标准财务报表 格式，可对其进行修改。用户也可以将经常使用的自定义报表设置为模板，供以后直接调用。四、日常处理报表格式和公式设计完成，那么可以按照设计好的格式和公式定期或不定期地输出所需报 表。（-）报表数据处理报表数据处理主要是生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作等。数据处理工
14、作必 须在数据状态下进行，计算机会自动按照设计好的格式和公式进行相应的报表数据处理。报表数据处理时还涉及对表页的操作，如增加、删除、插入、追加等。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。每一张表页是由假设干单元 组成的。一个UFO报表最多可以容纳99 999张表页。1 .录入关键字关键字是表页定位的特定标识，在格式状态下完成关键字设置以后，只有在数据状态下 对其实际赋值才能真正成为表页的鉴别标志，为表页间、表与表间的取数提供依据。2 .整表重算整表重算是指报表关键字或公式发生变化需要重新计算报表数据时对包括在报表内的所 有表单进行重新计算数值。计算报表数据是在数据处理状态下进行的
15、，既可以在录入完成报表的关键字后直接计算, 也可以使用菜单功能计算。3 .汇总报表UFO报表管理系统提供了表页汇总和可变区汇总两种汇总方式，汇总数据可以存放在本 报表的最后一张表页上，也可以生成一张新的汇总报表。4 .数据采集数据采集是指把其他文件中的数据追加到当前报表文件中。UFO报表管理系统可以把后 缀为“.REP”的其他报表文件、后缀为TXT”的文本文件、后缀为“.DBF”的数据库文件 中的数据采集到当前报表中。（-）表页管理UFO报表管理系统的表页管理功能，可以进行表页排序、表页查找、表页透视、报表的 显示比例、显示风格等。在UFO报表管理系统中，大量的年度或月度数据是以表页形式分布的
16、，正常情况下，每 次只能看到一张表页。如果要对每个表页的相同行或列区域的数据进行比拟，可以利用“数 据透视”功能将多张表页相同位置的数据显示在一个平面上，即将立体形式展开成平面形式, 把类似报表的“虚表”显示在平面上，以便比照分析。（三）图表功能报表数据生成之后，为了能够更直观地对报表数据进行分析和说明，可以将数据转化成图表形式展现出来。UFO报表管理系统提供了 4大类共10种格式的图表供用户使用。演示+练习图表是利用报表文件中的数据生成的，图表与报表数据存在着紧密的联系。报表数据发 生变化时，图表也随之变化；报表数据删除后，图表也随之消失。图表功能的使用应在数据 状态下进行。【模拟案例】见教材。K小结UUFO报表管理系统独立运行时，应用于处理日常办公事务，可以完成表格制作、数据运 算、图形分析等电子表的所有功能；UFO报表管理系统与总账管理系统等同时运行时，可作 为通用财务报表系统使用。UFO报表管理系统无需启用，可直接使用。本系统主要功能包括: 格式设计功能、公式设计功能、数据处理功能、报表模板、图表功能、表页管理。感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用