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1、 “冰之梦”商业计划书项目名称 项目单位 （盖盖章）_地 址 电 话 传 真 电子邮件 联 系 人人 目 录1.0 项项目摘要要21.1 目目标21.2 使使命21.3 成成功的关关键32.0 公公司概要要32.1 公公司所有有权32.2 开开业概要要32.3 企企业选址址与设施施53.0 产产品53.1 产产品描述述53.2 竞竞争比较较53.3 销销售资料料53.4 进进货53.5 未未来的产产品64.0 市市场分析析概要64.1 市市场细分分64.2 目目标市场场策略64.3 行行业分析析64.3.11 行业业参与者者74.3.22 竞争争和购买买模式74.3.33 主要要竞争者者75.
2、0 战战略与实实施概要要85.1 营营销战略略85.1.11 分销销布点85.1.22 定价价策略85.1.33 促销销策略85.1.44 营销销计划95.2 销销售策略略95.2.11 销售售预测96.0 管管理概要要106.1 组组织结构构106.2 管管理团队队106.3人事事计划117.0 财财务计划划117.1 重重要假设设117.2 关关键财务务指标127.3 收收支平衡衡分析127.4 预预期利润润和成本本137.5 预预期现金金流147.6 预预期资产产平衡表表167.7 经经营比率率181.0 项项目摘要要 “冰冰之梦”以销售售刨冰为为主，兼兼售软饮饮料和名名叫liicuaa
3、doss的霜状状拉丁饮饮料。刨刨冰是继继冰冻酸酸奶酪以以后最畅畅销的餐餐后甜点点。刨冰冰市场正正在升温温，没有有任何冷冷却迹象象 (CCrysstall Frreshh、 IInc.、19995)。刨冰始于亚亚洲，引引进已有有多年，目目前正在在夏威夷夷流行。人人们可用用手把冰冰刨成冷冷冷的、成成片的雪雪，然后后在上面面涂上果果子露，做做出凉爽爽的美味味。这种种好事已已不再是是一个秘秘密。近近年来，品品尝刨冰冰已风行行世界各各地。刨冰与冰锥锥有很大大的不同同。它是是由放在在柜台上上的小型型机器做做的，它它不是象象冰锥机机那样把把冰碾碎碎，而是是切削冰冰块，做做出来的的刨冰非非常精美美，可以以同真
4、正正的雪媲媲美。然然后，把把它放在在碗里或或杯子里里，再加加上优质质的热带带果子调调味品。由由于雪是是软的，果果子露渗渗透在嫩嫩嫩的雪雪片之间间，而不不是沉淀淀在碗或或杯底，象象传统的的冰锥那那样。所所以必须须要用勺勺子而不不是吸管管来吃。由于刨冰非非常嫩，并并添加了了非常稠稠的、口口味极佳佳的热带带果汁，所所以无论论老少都都很喜欢欢，而且且适应各各种文化化背景。计划在加利利福尼亚亚El Cenntroo的866号公路路（亚当当斯大街街）一个个私有商商业地产产内开办办一个可可让车辆辆穿行的的刨冰店店，兼售售饮料（软软饮料和和liccuaddos）。1.1 目目标(1) 在在现有的的私人商商业地
5、产产内(550 x 1120)建造造一个车车辆可穿穿行的店店面(112 x 220)。(2) 到到营业第第三年，产产生至少少$500，0000的净利利润。(3) 销销售200种不同同的热带带和墨西西哥风味味的果汁汁。(4) 销销售其他他产品，如如软饮料料等。1.2 使使命“冰之梦”计划面面向Caaliffornnia州州El Cenntroo地区的的消费者者生产和和销售220种不不同风味味的刨冰冰，软饮饮料。零零售目标标消费者者是中低低收入群群体，年年龄范围围是从小小孩到成成年人。 1.3成功功的关键键成功的关键键是: (1) 成成为加利利福尼亚亚El Cenntroo 城市市经营此此类业务务
6、的第一一家。(2) 公公司坐落落在大城城市公路路旁，毗毗邻好几几家住宅宅开发区区、城市市游泳池池、学校校和公园园，并处处于一个个大型的的饭店和和汽车旅旅馆区域域内。(3) 产产品质量量包括多多种多样样的热带带和墨西西哥的风风味的果果汁品。(4) 企企业具有有扩展到到其他IImpeeriaal CCounnty 社区的的潜力. (5) EEl CCenttro 市一年年内有大大约7个个月的温温暖到炎炎热的气气候。(6) 886号公公路的日日平均双双向车流流量达到到48,3000车次。2.0 公公司概要要 “冰冰之梦”将以面面向加利利福尼亚亚El Cenntroo市的儿儿童到成成年人销销售200种
7、不同同的热带带和墨西西哥风味味的果子子露的刨刨冰而闻闻名。其其他的产产品包括括软饮料料等。2.1 公公司所有有权 “冰之梦梦”作为一一家个人人独资企企业，所所有权归归属于OOfellia R. Areellaano. 2.2 开开业概要要开业费用大大约为$52,0100，包括括人行道道、停车车在内的的设施建建设、存存货、必必需的城城市许可可证及其其他开业业相关费费用。开开业费用用将通过过贷款融融资。附附录A 提供了了详细的的关于开开业所需需的许可可条件、设设备、建建设成本本、土地地平整的的信息。开业资金需需求1.开业费费用 (1) 咨咨询费 $100 (2) 保保险 $1，2000 (3) 其
8、其他$34，7710 开业费用总总计$36，00102.开业所所需资产产 (1) 开开业日的的现金余余额 $10，0000 (2) 开开业存货货$1，3225 (3) 其其他短期期资产 $675 短期资产总总计 $12，0000 (4) 长长期资产产 $4，0000 资产总额$16，0000资金需求总总计$52，0010融 资1.投资资资本 (1) 投投资1$0 (2) 其其他$10，0000 总投资$10，00002.短期负负债(1) 应应付账款款 $0 (2) 现现金负债债 $42，0010 (3) 其其他短期期负债 $0 短期负债合合计$42，00103.长期负负债 $0 负债总计$42
9、，0010开业亏损 ($36，0010) 净资本($26，0010) 总资产 $16，0000 2.3 企企业选址址与设施施“冰之梦”将坐落落在加利利福尼亚亚El Cenntroo市866号公路路旁、那那里每天天都有很很高的交交通流量量。根据据加州州交通（Cal Trans）(Traffic Volumes、1995)的研究, 每天有大约48,300台车辆经过该地, 使之成为一个经商的理想场所。绝大部分车辆经过皇家大街和第四大街沿86号公路行驶。在一个私有有的商业业地产内内建造一一个2440平方方英尺的的可以让让车辆穿穿行通过过的设施施, 包包括停车车设施、观观景园和和服务区区。坐落落在866
10、号公路路的其他他主要商商家包括括Carrlss Jrr.、 Robberttoss饭店、 La Fonnda饭饭店、 Raggingg Buull饭饭店、 Chiina饭饭店、 Donnut 商店、 烧烤屋屋、 BBig Johhn 加加油站、 娱乐中中心，还还有好几几家汽车车旅馆.附录提供了了有关公公司设施施、初步步策划方方案和加加州交通通交通通状况研研究要点点更多信信息。3.0 产产品计划通过“冰之梦梦”销售的的主要产产品是上上面添加加了热带带和墨西西哥风味味果酱的的刨冰、有有大、中中、小三三种规格格。其它它产品包包括三种种软饮料料（雪碧碧、Cooke和和Dieet-CCokee）和lii
11、cuaadoss。3.1 产产品描述述计划通过“冰之梦梦”销售的的主要产产品是上上面添加加了热带带和墨西西哥风味味果酱的的刨冰。220种不不同的热热带和墨墨西哥风风味果汁汁包括：Wild Wattermmeloon（野野西瓜）、Pina Colada（冰镇果汁朗姆酒）、Pink Lemonade（粉红柠檬水）、Guava Grape（番石榴葡萄汁）、Cherry Jubilee（樱桃汁）、Root Beer（以黄樟油、冬青油为香料的无醇饮料） Kiwi、Strawberry（草莓）、Blue Bubble Gum（蓝色泡泡糖）、Orange Mango（桔子芒果）、Raspberry Red、
12、 Luscious Lime（甜酸橙）、Bodacious Banana(胆大包天的香蕉)、Tamarindo、Jamaica（牙买加甜酒）、 Hortacha、Melon、Papaya、Manzana和Limon. 其他产品包包括三种种不同风风味的软软饮料：可乐、Diet-Coke、雪碧、licuados（三种风味：草莓、香蕉和芒果）。3.2 竞竞争比较较在加利福尼尼亚地区区没有其其他企业业大规模模地专门门满足刨刨冰市场场。预计计，与其其他以小小规模销销售刨冰冰的企业业比较、本本公司产产品的价价格具有有竞争力力。3.3 销销售资料料销售资料将将分发给给整个社社区、包包括地方方报纸(Imppe
13、riial Vallleyy Prresss)的快快讯、广广告和其其他印刷刷媒体。3.4 进进货“冰之梦”将从Crrysttal Freesh Incc.公司司采购产产品。该该公司制制造和批批发优质质的果子子露和刨刨冰。 所有的的设备和和供应物物资都可可以通过过地区分分销商获获得。墨墨西哥风风味的果果子露将将从Meexiccalii（墨西西卡利,墨西哥哥西北部部城市）、Baja California、Mexico采购。 3.5 未未来的产产品预计将增加加10到到15种种果子露露，如 Speearmmintt、Bllackk Chherrry、CCinnnamoon、BBlueeberrry、P
14、Peacch、RRed Appple、 Tuttti Fruuttii、Cooconnut、CColaa、Grreenn Appplee、Taangeerinne和Vannillla。 同时将将来的产产品包括括Vannillla风味味和巧克克力风味味的冰淇淇淋. 4.0 市市场分析析概要El Ceentrro 地地理位置置处于主主要的东东西和南南北交通通路线的的交汇处处。受益益于北美美自由贸贸易协定定(NAAFTAA)、El Cenntroo也被称称为“机会中中心”。 该该区域正正在变成成南加利利福尼亚亚最有希希望的新新商业/工业区区。 通通过Ell Ceentrro的公公路有88号州际际公路
15、、1111号号州立公公路和886号州州立公路路。“冰之梦梦”将坐落落于此。刨冰是一个个理想的的生意, 因为为El Cenntroo具有潜潜在的细细分市场场、地理理位置和和气候条条件。利利用计划划销售的的刨冰和和其他产产品的平平均单价价($11.255)，到到经营第第三年, 刨冰冰业务将将达到$1044,4446总销销售额的的市场份份额。4.1 市市场细分分根据广告告时代（Advertising Age）(September,1995),低档的冰淇淋和冰冻酸奶酪的市场份额正受到中档价格产品和其他冷冻甜点产品的侵蚀。信息资源报道：截至1995年5月21日, 冷冻的冰产品占有$24亿元冰淇淋类产品的
16、1/3, 达到$7.177亿元, 比上年增长9.3%。根据该信息, 预计冰冻甜点市场可以区分为两类消费者细分市场。第一类市场偏好低档的冰淇淋和冰冻酸奶酪。第二类市场显然包括那些偏好冷冻的冰产品的消费者。 刨冰对于当今健康意识很强的消费者是一个理想的产品。他们倡导无脂肪、无胆固醇和低热量。“冰之梦”将目标标定位于于El Cenntroo人口的的各类细细分市场场：儿童童、青少少年和成成年人。由由于西班班牙人占占据了EEl CCenttro人人口的665%、将将成为一一个特殊殊利益群群体。我我们将西西班牙风风味的果果子露和和liccuaddos产产品瞄准准该人口口群体。4.2 目目标市场场策略“冰之
17、梦”将目标标市场定定位于中中低收入入的消费费者、他他们需要要以适中中的价格格购买优优质的甜甜点。“冰之梦梦”的刨冰冰满足这这些消费费者的质质量要求求, 由由于它也也要以墨墨西哥风风味的果果子露迎迎合Ell Ceentrro地区区的大批批拉丁美美洲人。4.3 行行业分析析最著名的刨刨冰经营营商之一一是隶属属于克里里斯通有有限公司司（Crrysttal Freesh, Innc.）的的Snoo Biiz SShavve IIce。象象Snoo Biiz这样样的经营营商已经经显示了了销售刨刨冰的成成功和可可行性。Sno Biz有11年的经营历史，有3000家个体代理商遍布全美。Sno Biz 的果子
18、露也在全国的沃尔玛（Wal Marts）超市销售。尽管Sno Biz目前在加利福尼亚没有代理销售商，Sno Biz的产品在the San Diego Zoo、Lion Country Safari和 the San Diego Military base 销售的都很成功。销售刨冰的预期成功取决于下列因素：(1) 与与其它饮饮食服务务产品比比较，“冰之梦梦”经营起起来相对对简单；(2) 刨刨冰与墨墨西哥人人喜欢的的rasspaddo相似似，但由由于它更更软、口口感更好好，因此此它更受受喜爱。(3) 刨刨冰成本本低，容容易准备备，这使使它能以以最适宜宜的服务务速度满满足很大大的交通通流量。(4)“
19、冰冰之梦”易于维维护和清清洁。(5) 刨刨冰的制制造成本本仅$00.166，是一一种具有有可观利利润的产产品。(6) 刨刨冰对健健康意识识强的消消费者是是一种理理想的产产品。在El CCenttro市市进行的的市场调调查的确确发现了了一家小小规模经经营的rrasppadoo (ssno-conne) 生意，叫叫做“雪屋”（Snoow SShacck）。雪雪屋由一一辆拖车车和一名名雇员组组成。它它销售杯杯装的SSno-connes，价价格为$1.000 (小)、 $1.25 (中) 到 $11.500 (大大)。Sno-cconees在Garrciaas 食品商商场和沃沃尔玛（Wal Marts
20、）超市也有销售，都只有一种规格，单价$1.00。在Arizzonaa州 Buullhheadd 市进进行的市市场调查查显示 thee Snno BBiz 经销商商作为主主要产品品销售的的只有刨刨冰. 刨冰的的售价为为每份$1.225 (小)、$1.775 (中) 、$2.25 (大)。在与与业主会会谈时，他他说在第第一年经经营时，他他每天卖卖出2000份。在加州圣地地亚哥的的市场研研究显示示刨冰与与其他产产品一起起销售。在在Misssioon BBay 好几家家企业销销售刨冰冰，价格格范围：$1.79 (小)、$1.999 (中)、$2.39 (大). 就liccuaddos看看，价格格为$2
21、2.799 (标标准大小小) 和$3.15 (大). 在夏威夷檀檀香山进进行的市市场研究究显示在在某些地地方，标标准规格格的刨冰冰售价高高达$55.000。然而而，绝大大部分的的snoo-cooness 是根根据它的的风味而而销售的的，而不不必考虑虑它的大大小。例例如一种种风味的的售价为为 $11.799、两种种风味的的售价为为 $22.299、 三三种风味味的售价价为 $2.779.4.3.11 行业业参与者者在加利福尼尼亚Ell Ceentrro的刨刨冰行业业目前还还没有主主要的经经营者，因因为在IImpeeriaal VVallley目目前还没没有此类类生意。4.3.22 竞争和和购买模
22、模式对于El Cenntroo来说，刨刨冰经营营是新的的。该类类企业的的竞争者者主要销销售raaspaadoss 或 snno-cconees，并并不聚集集于刨冰冰市场。一一个主要要的竞争争者是位位于Sttatee Sttreeet 的的“雪屋”。雪屋屋通过一一个乘坐坐一人的的小拖车车销售ssno-connes和和有限的的果子露露。 其其它的竞竞争者通通过Gaarciiass 市场场和Waal-MMartt 商场场销售ssno-connes和和刨冰。他他们也只只有有限限的果子子露，而而且也不不必聚集集在snno-cconees和刨刨冰行业业，把它它们作为为主要产产品。成功的关键键无疑是是专注于
23、于销售刨刨冰，而而不是销销售用粗粗糙的冰冰制造的的snoo-cooness和高质质量的果果汁露。价价格在竞竞争中也也是一个个有竞争争力的因因素。4.3.33 主要竞竞争者主要竞争者者包括：(1) 雪雪屋优势：它是是El Cenntroo唯一一一家迎合合snoo-coone市市场的企企业。同同时具有有合理的的价格。劣势：它不不销售刨刨冰，而而销售用用粗糙冰冰块制造造的snno-cconees，它它的果子子露的质质量也不不高。(2) 加加西雅市市场（GGarccias MMarkket） 优势：销售售snoo-cooness是它的的$1.00的的低价格格和购物物者在逛逛商场时时购买ssno-con
24、nes的的便利性性。劣势：不卖卖高品质质的果汁汁露，偏偏好销售售品味较较低的廉廉价品牌牌。(3) 沃沃尔玛（Wal-Mart ）优势：沃尔尔玛销售售的snno-cconees对购购物者的的便利和和低价。劣势: 正正如加西西亚市场场，不卖卖高品质质的果汁汁露。同同样thhe ssno-conne 业业务不是是他们的的主营产产品。5.0 战战略与实实施概要要“冰之梦”计划在在两年的的运营中中通过把把产品风风味扩大大到200到300种, 获得逐逐步的增增长。同同时，计计划在两两年后销销售的附附加产品品包括香香草和巧巧克力风风味的冰冰淇淋。5.1 营营销战略略“冰之梦”的总体体营销策策略是创创造在II
25、mpeeriaal CCounnty供供应最优优品质刨刨冰的形形象。企企业将选选址在EEl CCenttro市市交通繁繁忙的地地区。通通过广告告（如快快讯、报报纸广告告）和盛盛大的开开业仪式式告知客客户。我们同时将将制定一一个特殊殊的营销销计划，向向到附近近饭店、汽汽车旅馆馆、城市市游泳池池、油炸炸饼店和和汽车加加油站消消费的客客户提供供优惠券券, 他他们可以以优惠在在“冰之梦梦”购买任任何产品品。5.1.11 分销布布点刨冰的分销销将只通通过公司司自己的的分销机机构进行行。预期期将来采采购小型型便携式式刨冰机机，以便便该产品品能够在在教堂、学学校等各各种赚钱钱场所现现场销售售。5.1.22
26、定价策策略(1) 刨刨冰将按按以下价价格销售售：小号 $11.000 中号 $1.25 大号 $1.50 (2) 软软饮料标准 $00.799 大号 $0.99 (3) LLicuuadoos 标准准 $11.355 产品销售只只收现金金。5.1.33 促销策策略“冰之梦”将通过过下列方方式向消消费者促促销: (1) 在在半径55英里的的范围内内，向消消费者家家中投递递商品快快报。(2) 在在开业的的头三个个月内，购购买报纸纸广告，直直到建立立起客户户群。(3) “冰之梦梦”将向在在附近场场所运动动儿童或或成年人人棒球队队和足球球队等娱娱乐群体体提供折折扣。(4) 在在盛大的的开业仪仪式上以以
27、优惠的的价格促促销。(5) “冰之梦梦”将“领养一一所学校校”，向从从该校选选出的守守纪律、成成绩好、品品德好的的个人提提供刨冰冰。其它它的激励励措施包包括赞助助一名好好学生计计划通过购购买一辆辆自行车车，在优优秀的学学生中抽抽奖。这这将是一一个促进进生意的的奖励策策略。5.1.44 营销计计划主要的营销销计划是是在经营营的头三三个月在在报纸做做广告，并并在本地地分发商商品快报报。总成成本大约约为$5500。5.2 销销售策略略由于所有的的销售都都是通过过企业自自己的机机构进行行的，所所以销售售策略与与营销计计划直接接相连。5.2.11 销售预预测正式销售将将于19997年年1月开开始（也也可
28、能提提前一些些，如果果店面建建设比预预定日期期提前完完成），预预期届时时举办一一个盛大大的开业业仪式。997年前前6个月月的销售售额和单单位成本本以预测测的数字字显示在在销售预预测图表表中。如如下面的的图表所所示，主主要的销销售额发发生在天天气最热热的几个个月。销售预测销 售199719981999主营销售额额 $52,2217 $77,3383 $104,4466 其它$0 $0 $0 销售额总计计$52,2217 $77,3383 $104,4466 直接销售成成本199719981999主营销售成成本 $12,1114 $17,7772 $24,2227 其它 $0 $0 $0 直接销售
29、成成本小计计$12,1114 $17,7772 $24,2227 6.0 管管理概要要“冰之梦”将雇用用一名员员工协助助生意。由由于三种种产品都都比较容容易制备备，“冰之梦梦”成立后后，需要要最小的的日常监监管。6.1 组组织结构构店主Ofeeliaa R. Arrelllanoo 将雇雇一名员员工协助助生意。长长期计划划包括在在周末另另雇一名名员工。6.2 管管理团队队Ofeliia RR. AArelllanno 是是管理团团队最重重要的成成员。AArelllanno博士士毕业于于加利福福尼亚大大学Saantaa Baarbaara分分校, 获得好好几个高高级学位位（心理理学硕士士和博士士
30、）。最最近年六六年，她她作为一一名管理理人员监监管大约约$8000,0000的预算算。Offeliia 主主要在周周末管理理生意，Frank Arellano将领导一名雇员在每周的工作日打理生意。经营专长包包括: (1) 预预算控制制 基于历历史数据据的预算算 根据目目标设定定的预算算 项目预预算 计划程程序性控控制预算算系统(2) 人人事管理理 目标管管理(3) 战战略规划划 长期计计划编制制 全面质质量管理理 运营计计划编制制(4) 公公共关系系 教育性性广告 市场调调研 咨询(5) 社社团领导导 顾问团团 商业和和教育合合伙人(6) 城城市规划划和开发发San Ysiidroo 规划划发
31、展团团体董事事 (7) 商业业需求评评估和咨咨询 Sann Yssidrro商会会理事Frankk Arrelllanoo将作为为一个志志愿顾问问。Mrr. AArelllanno 在在零售行行业有335年的的经历，负负责一个个大型食食品连锁锁店的营营销和库库存管理理业务。他他在Ell Ceentrro经营营自己的的杂货店店，熟悉悉企业经经营和管管理的各各个方面面。Mrr. AArelllanno先生生也将协协助建筑筑设计、店店铺布置置和市场场营销。Mr. Arellano将管理每周工作日的生意，也就意味着要管理一个雇员。6.3人事事计划下表是月工工资成本本估算： 人事计划 199719981
32、999助手工资 $10,8800 $11,2232 $11,6681 业主工资 $0 $0 $0 薪水合计 $10,8800 $11,2232 $11,6681 员工总计 111薪水附加 $2,4884 $2,5883 $2,6887 薪水开支总总计 $13，2284 $13，8815 $14，3368 7.0 财财务计划划(1) 我我们打算算主要通通过现金金流提供供资金增增长。认认识到这这意味着着我们不不得不缓缓慢增长长。(2) 我我们最重重要的指指标是必必须保持持这些产产品的最最小存货货。7.1 重重要假定定月销售额是是企业最最大的统统计指标标。业务务存在季季节性波波动，33月到99月是销
33、销售高峰峰月。一般假定 1997 1998 1999 短期利率 % 13.500% 13.500% 13.500% 长期利率 % 0.00% 0.00% 0.00% 税率 % 30.000% 30.000% 30.000% 支出在现金金中的比比例 % 0.00% 0.00% 0.00% 员工薪资附附加% 23.000% 23.000% 23.000% 7.2 关关键财务务指标下面的基准准图表显显示了我我们的关关键财务务指标。 7.3 收收支平衡衡分析下面的表格格和图表表显示了了当前的的盈亏平平衡分析析。在第第一年的的经营中中，达到到收支平平衡的营营业额要要求是$2,9000。收支平衡分分析月盈
34、亏平衡衡点 (销售售数量)3，1255 月销售收支支平衡 (销售售金额)$3，1225 假 设: 平均每单位位收入 $1.000 平均每单位位成本$0.366 估计月固定定成本 7.4 预预期利润润和成本本我们预期经经营第一一年的利利润为$10,0000; 第第二年的的利润为为$233,0000;第第三年的的利润为为 $337,0000. 199719981999销售额$52,2217 $77,3383 $104,4466 直接销售成成本 $12,1114 $17,7772 $24,2227 其它成本 $0 $0 $0 销售总成本本$12,1114 $17,7772 $24,2227 毛利润
35、$40,1103 $59,6611 $80,2219 毛利率 % (毛利润润/销售售额)76.800% 77.033% 76.800% 经营费用 广告/促销销 $600 $624 $649 差旅费 $450 $468 $487 杂项费 $0 $0 $0 其它$360 $374 $389 员工直接工工资$10,8800 $11,2232 $11,6681 工资附加 $2,4884 $2,5883 $2,6887 折旧 $2,1996 $2,2884 $2,3775 公用事业费费 $1,7220 $1,7889 $1,8661 保险 $1,2000 $1,2448 $1,2998 租赁费 $0 $
36、0 $0 其它 $0 $0 $0 合同/咨询询 $0 $0 $0 运营费用合合计$19,8810 $20,6602 $21,4427 税和利息前前利润$20,2293 $39,0009 $58,7792 短期利息支支出$5,6772 $5,6772 $5,6772 长期利息支支出 $0 $0 $0 纳税$4,3886 $10,0001 $15,9936 非经常支出出项目 $0 $0 $0 净利润$10,2235 $23,3336 $37,1184 销售利润率率19.600% 30.166% 35.600% 7.5 预预期现金金流头三年的预预测现金金流如下下：(1) 119977 - $244,
37、0000 (2) 119988 - $366,0000 (3) 119999 - $500,0000预计现金流流现金收入1997199819991.营业现现金收入入: (1) 现现金销售售收入 $52,2217 $77,3383 $104,4466 (2) 应应收账款款 $0 $0 $0 营业现金收收入小计计 $52,2217 $77,3383 $104,4466 2.其它现现金收入入 (1) 非非经常性性项目收收入 $0 $0 $0 (2) 代代收政府府消费税税等$0 $0 $0 (3) 新新的流动动借款 $3 $0 $0 (4) 新新的其它它负债 (不计计利息) $0 $0 $0 (5)
38、新新的长期期负债 $0 $0 $0 (6) 短短期资产产出售$0 $0 $0 (7) 长长期资产产出售 $0 $0 $0 (8) 新新的投资资$0 $0 $0 现金收入小小计$52，2220 $77，3383 $104，4446 支 出1997199819991.营业支支出: (1) 成成本费用用的现金金支出$0 $0 $0 (2) 薪薪资及税税等 $13，2284 $13，8815 $14，3368 (3) 应应付账款款 $24，9970 $37，8837 $50，4429 营业支出小小计 $38，2254 $51，6652 $64，7796 2.其它现现金支出出 (1) 支支付代收收政府消
39、消费税等等 $0 $0 $0 (2) 偿偿还流动动借款本本金$0 $0 $0 (3) 偿偿还其它它负债本本金$0 $0 $0 (4) 偿偿还长期期负债本本金 $10，5500 $10，5500 $10，5500 (5) 购购买其它它短期资资产$0 $0 $0 (6) 购购买长期期资产$0 $0 $0 (7) 红红利$0 $0 $0 (8) 赊赊账购买买的资产产调整 $0 $0 $0 现金支出小小计 $48，7754 $62，1152 $75，2296 净现金流 $3，4666 $15，2231 $29，1150 现金余额 $13，4466 $28，6697 $57，8847 7.6 预预期资产
40、产负债表表该资产平衡衡表显示示开业后后，企业业净资产产值有一一个缓慢慢但稳定定的增长长。(1) 119977: ($166,0000) (负负) (2) 119988: $7,5500 (3 )119999: $45,0000 预计资产负负债表资 产 短期资产 1997 1998 1999 现金$13,4466 $28,6697 $57,8847 存货 $312 $458 $624 其它短期资资产 $675 $675 $675 短期资产合合计 $14,4453 $29,8830 $59,1146 长期资产 长期资产$4,0000 $4,0000 $4,0000 累计折旧$2,1996 $4,4
41、880 $6,8555 长期资产总总计$1,8004 ($4800) ($2,8855) 总资产$16,2257 $29,3350 $56,2291 负债与净资资产 1997 1998 1999 应付账款 $519 $776 $1,0332 流动借款 $42,0013 $42,0013 $42,0013 其它短期负负债$0 $0 $0 短期负债小小计$42,5532 $42,7789 $43,0045 长期负债 ($10,5000) ($21,0000) ($31,5000) 负债合计 $32,0032 $21,7789 $11,5545 实收资本 $10,0000 $10,0000 $10,0000 未分配利润润 ($36,0100) ($25,7755) ($2,4439) 收入 $10,2235 $23,3336 $37,1184 净资产 (股东权权益)($15,7755) $7,5661 $44,7745 总资产$16,2257 $29,3350 $56,2291 7.7 经经营比率率下面的表格格包含了了标准的的经营比比率。这这些比率率显示了了平稳的的、健康康的增长长规划。所所显示的的标准行行业指标标是针对对SICC 58812，饮饮食业的的。 199719981999行业平均销售增长率率 (比比上年)0.00% 48.200% 34.977% 7.60%