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1、广西创新港湾公司应收帐款管理制度一 总则第一条 本制度内的的应收帐帐款是指指公司在在正常的的经营活活动中，公公司的工工程经过过双方确确认工程程量，且且按照合合同客户户方应该该付款，但但由于种种种原因因没有付付款所形形成的往往来款项项。第二条 根据合同规规定，客客户应该该预付工工程款的的，且已已实际付付款形成成的预收收工程款款，也纳纳入本制制度管理理。第三条 应收票据管管理也适适用本制制度第四条 应收帐款管管理的基基本目标标是支持持公司营营销活动动，降低低公司应应收帐款款的投资资损失和和管理成成本，最最大限度度提高公公司的经经济效益益二 应收帐款管管理的职职责第一条 公司的应收收帐款管管理分别别
2、由总经经理、财财务部、经经营部、项项目部负负责，各各部门各各司其职职，分别别对应收收帐款管管理活动动中不同同的职能能负责。第二条 总经理的职职责1、 总经理对公公司应收收帐款管管理付全全部责任任。2、 总经理负责责审批客客户的信信用等级级和信用用额度。3、 负责审批具具体客户户的收帐帐方针和和策略。4、 负责确定在在应收帐帐款管理理活动中中相关部部门、员员工的责责任。第三条 财务部的职职责1、 财务部负责责应收帐帐款的核核算工作作，应该该在应收收帐款发发生之日日或应该该确认之之日及时时准确地地确认应应收帐款款。预收收帐款发发生后，及及时组织织收款并并进行会会计核算算。2、 财务部负责责应收帐帐
3、款对帐帐工作，应应该根据据实际情情况定期期或不定定期和客客户财务务部核对对往来款款项，并并取得客客户对往往来帐户户发生额额、余额额的书面面认可。3、 对帐工作的的频率要要根据和和客户往往来的频频繁程度度确定，一一般应该该不少于于半年一一次。4、 财务部负责责具体收收款手续续的办理理，在项项目部、经经营部和和客户达达成付款款一致意意见后，财财务部可可以派人人到客户户方完成成收款工工作。特特殊情况况下，项项目部、经经营部可可以代替替财务部部办理收收款手续续，但必必须在银银行汇票票、银行行承兑汇汇票、转转帐支票票、银行行汇款的的方式下下才可以以代替，且且事后收收款的工工作结果果必须得得到财务务部的认
4、认可。5、 财务部要定定期对应应收帐款款进行帐帐龄分析析，督促促各责任任部门按按时回收收工程款款。6、 财务部负责责编制应应收帐款款催收通通知书，交交业务人人员、项项目部进进行帐款款催收。7、 对经过长期期催收，确确实没有有回收可可能性的的应收帐帐款，财财务部负负责组织织材料申申报核销销。8、 应收帐款经经批准核核销后，财财务部应应该设立立专门的的登记簿簿登记已已核销的的应收帐帐款，并并且要定定期检查查，如果果日后能能够回收收，应该该及时回回收。9、 财务部负责责公司应应收帐款款的信用用管理，负负责公司司信用标标准、信信用条件件的制定定，负责责审查客客户的信信用条件件、经营营部的信信用调查查报
5、告和和给客户户信用额额度的最最终审定定。10、 财务部要主主动和客客户方财财务部门门建立联联系，必必要时协协助收款款。第四条 经营部的职职责1、 负责和客户户协调，解解决应收收帐款回回收过程程中出现现的矛盾盾，对帐帐款的回回收承担担最终责责任。2、 在项目生产产期间，项项目部是是主要的的收款责责任人，经经营部负负责协助助。项目目结束后后，在没没有工程程质量纠纠纷等条条件下，工工程尾款款的回收收由经营营部负责责。如果果有工程程质量纠纠纷等情情况下，由由项目部部负责解解决纠纷纷，经营营部协助助，纠纷纷解决后后经营部部负责收收取甲乙乙双方确确认的工工程尾款款。3、 经营部在合合同签订订后，应应该弄清
6、清楚客户户工程款款付款程程序、不不同部门门在收款款工作中中所承担担的责任任，主要要负责人人，联系系方式等等内容，以以便公司司的相关关部门对对口开展展工作，保保证工程程款的按按时回收收。4、 经营部负责责按照规规定的信信用调查查标准，开开展信用用调查，提提交信用用调查报报告，经经审定后后通知客客户。第五条 项目部职责责1、 项目部负责责和客户户方协商商确认工工作量，按按时把经经过甲方方、乙方方和监理理公司确确认的工工程量结结算书移移交财务务部，财财务部根根据工程程量结算算书确认认工程收收入和应应收帐款款。2、 项目部在施施工期间间每月负负责按照照公司规规定的进进度款比比例按进进度向甲甲方催收收进
7、度款款，具体体比例年年初由公公司总经经理确定定。3、 项目结束后后，项目目部负责责和甲方方确认全全部的工工程量和和全部的的工程收收入，确确认完毕毕后相关关资料移移交财务务部、经经营部。工工程款催催收的责责任也同同时移交交经营部部。4、 项目生产期期间发生生的和甲甲方及其其他部门门之间的的纠纷，有有项目部部负责处处理，处处理结果果要及时时通报财财务部、经经营部。5、 项目生产期期间发生生的向甲甲方索赔赔、追加加工程量量（款）等等增加公公司收入入的事件件，项目目部要及及时把相相关的协协议、书书面确认认资料移移交财务务部以便便确认收收入。三 应收帐款的的核算第一条 项目部申报报工程量量经甲方方、监理
8、理公司确确认后，项项目部负负责人要要直接将将工程量量结算书书及时传传递回财财务部进进行帐务务处理。第二条 财务部会计计在收到到工程量量结算书书后，要要及时进进行帐务务处理，不不得拖延延到月底底集中处处理。第三条 为了便于对对项目部部的考核核，工程程结算收收入要按按项目部部设置二二级科目目，实行行分项目目部核算算。第四条 应收帐款要要按客户户核算，一一个客户户和公司司有两个个或两个个以上的的项目，为为便于核核对往来来帐，必必要时按按客户、项项目分开开核算应应收帐款款。第五条 当收到工程程量结算算书时，财财务部按按以下分分录进行行帐务处处理，确确认应收收帐款： 借：应应收帐款款客户户项目目部 贷：
9、 工程程结算收收入项项目部第六条 当实际收到到工程款款时，按按实际收收到的款款项按以以下分录录处理帐帐务 借：银银行存款款帐户户名 贷：应收帐帐款客客户项项目部第七条 当公司收到到的是银银行承兑兑汇票或或商业承承兑汇票票时，要要及时把把款项从从应收帐帐款帐户户中转到到应收票票据帐户户。第八条 预收帐款是是指公司司和客户户签订的的合同中中，要求求客户在在协议开开始履行行前，预预付给公公司的工工程款。当当公司预预收帐款款数额比比较小时时，可以以直接在在应收帐帐款帐户户核算，收收到款项项时记帐帐户的贷贷方，收收入确认认时记借借方。第九条 当发生以资资产抵付付应收帐帐款的情情况时，要要把款项项以协议议
10、规定的的抵债额额度从应应收帐款款帐户中中转出，按按物资评评估的价价值记入入资产帐帐户，发发生的损损失记入入当期费费用。四 应收帐款信信用管理理第一条 公司的应收收帐款管管理实行行以客户户信用额额度为中中心的管管理方法法。第二条 客户信用额额度是指指公司根根据应收收帐款管管理政策策的规定定，对客客户最高高赊欠的的额度。第三条 应收帐款管管理政策策是指公公司对应应收账款款管理与与控制而而确立的的基本原原则与行行为规范范。第四条 公司应收帐帐款管理理政策由由财务部部负责，经经营部参参与制定定，总经经理审核核、执行行董事审审批通过过下发执执行。第五条 应收帐款管管理政策策包括的的主要内内容：1、 信用
11、标准: 是客户户获得公公司商业业信用额额度所具具备的最最低条件件，以预预期的坏坏帐损失失率表示示。2、 信用条件：是客户户享受公公司给予予信用期期限时所所要承担担的其他他条件。3、 应收帐款收收帐政策策：是指指客户违违反信用用条件，拖拖欠甚至至拒付账账款时企企业所采采取的收收账策略略与措施施。企业业在组织织催收时时，也必必须权衡衡催账费费用与预预期的催催账收益益的关系系问题第六条 经营部负责责对客户户信用水水平的调调查，填填写客户户信用调调查表第七条 财务部负责责审核，提提出客户户的信用用评级，根根据工程程量大小小，确定定客户的的信用额额度，上上报总经经理审批批确定客客户的信信用等级级和信用用
12、额度。经经营部负负责通知知客户的的信用等等级和信信用额度度。第八条 客户信用等等级和信信用额度度实行动动态管理理，一般般一年进进行一次次，特殊殊情况下下根据实实际情况况随时调调整。第九条 财务部负责责监控公公司应收收帐款信信用管理理的执行行，项目目部负责责具体的的实施。项项目部在在生产过过程中，要要严格控控制信用用额度，不不得超额额生产。第十条 项目部、经经营部在在执行过过程中要要密切注注意客户户的经营营状况、付付款情况况及其他他情况，多多渠道地地掌握客客户资料料，分析析预测客客户的未未来发展展情况及及存在的的偿债风风险。五 应收帐款分分类第一条 公司应收帐帐款实行行分类管管理，分分类以帐帐龄
13、为基基本标准准，并结结合客户户经营情情况和还还款意愿愿。第二条 应收帐款分分为正常常应收帐帐款、逾逾期应收收帐款、呆呆滞应收收帐款和和呆帐，具具体标准准如下:1、 正常应收帐帐款：帐帐龄在信信用期内内或超过过信用期期不足220天。2、 逾期应收帐帐款：帐帐龄超过过信用期期20天天且在990天内内。3、 呆滞应收帐帐款：帐帐龄超过过信用期期90天天且在3360天天内。4、 呆帐：帐龄龄超过信信用期3360天天以上。第三条 发生了以下下情况，应应收帐款款可以直直接划入入呆帐。1、 债务人经法法院宣告告破产或或进入破破产程序序。2、 债务人明示示拒绝还还款。3、 债务人虽然然有还款款意愿，但但其经营
14、营状况急急剧恶化化，从较较长时期期看没有有好转的的可能。4、 债务人遭受受了巨大大的自然然灾害，短短期内难难以恢复复。5、 其他在公司司年度应应收帐款款管理政政策中规规定的情情况。第四条 财务部负责责应收帐帐款的分分类，每每月在进进行帐龄龄分析的的同时进进行应收收帐款的的分类。第五条 经营部、项项目部负负责收集集客户的的经营信信息并及及时通知知财务部部进行分分类调整整。第六条 公司要对逾逾期类应应收帐款款和呆滞滞给予特特别关注注，要采采取各种种方式努努力清收收。第七条 公司要对呆呆帐应收收帐款指指定专人人负责采采取必要要的手段段清收，年年末要从从公司的的整体绩绩效考核核利润指指标中全全额扣除除
15、呆帐应应收帐款款，以后后实际收收回时计计入当年年绩效考考核利润润指标里里。具体体扣除标标准要由由年度应应收帐款款管理政政策规定定。六 应收帐款的的催收第一条 财务部每月月要对应应收帐款款进行帐帐龄分析析，根据据帐龄和和应收帐帐款的状状态，填填写应收收帐款催催款通知知书，总总经理签签发后交交经营部部经理和和项目部部经理负负责催收收。第二条 财务部每季季度要组组织召开开由总经经理主持持的应收收帐款评评审会，评评价各客客户应收收帐款收收回的可可能性，确确定具体体客户的的收帐方方针。第三条 基本的营收收帐款收收帐政策策根据应应收帐款款回收可可能性确确定，可可以按以以下标准准把握：1、 回收可能性性在9
16、00以上上，一般般不要打打扰客户户，等待待客户主主动付款款。2、 回收可能性性在700990之之间，可可以措辞辞委婉地地催收，尽尽量取得得客户方方对催收收应收帐帐款的理理解。3、 回收可能性性在500770之之间，应应频繁地地信件催催款、电电话催询询及人员员上门催催收4、 回收可能性性在500以下下，应措措辞严厉厉，必要要时提请请有关部部门仲裁裁或提请请诉讼。第四条 负责催收应应收帐款款的员工工要根据据公司确确定的收收帐方针针对不同同的客户户采取不不同的手手段，无无论是否否能够收收回款项项，每次次必须取取得对方方承诺还还款的书书面记录录，交财财务部存存档。第五条 负责催收应应收帐款款的员工工每
17、次催催款要填填写收款款情况报报告表，第六条 应该由项目目部收回回的应收收帐款而而项目部部实际没没有收回回，以后后经营部部收回，相相应部分分的绩效效考评奖奖励由经经营部领领取。第七条 催收应收帐帐款发生生的费用用要列入入部门费费用管理理，一般般要包括括差旅费费、必要要的招待待费、人人员工资资和诉讼讼费。年年初计划划阶段，经经营部要要根据当当年应收收帐款催催收计划划，制定定相应的的费用计计划，经经审批后后执行。第八条 当发生以资资产抵付付应收帐帐款的情情况时，财财务部要要及时组组织相关关人员对对抵债物物资进行行评估，如如果有损损失及时时确认。抵抵债物资资收回后后，如果果公司生生产经营营需要，则则交
18、相关关部门使使用，否否则，尽尽快组织织拍卖变变现。第九条 发生以资产产抵付应应收帐款款的事件件后，如如果造成成了损失失，要区区分经营营部和项项目部的的收款责责任，按按各自应应该收款款的额度度分摊损损失额，然然后再乘乘以赔偿偿比例，具具体比例例在公司司的年度度应收帐帐款管理理政策中中规定。七 应收帐款的的损失确确认第一条 符合下列条条件的应应收帐款款可以确确认损失失：1、 债务人被依依法宣告告破产、撤撤销，其其剩余财财产确实实不足 清偿的的应收帐帐款2、 债务人死亡亡或依法法被宣告告死亡、失失踪，其其财产或或遗产 确实不不足清偿偿的应收收帐款3、 债务人遭受受重大自自然灾害害或意外外事故，损损失
19、巨大大，以 其财产产(包括括保险赔赔偿等)确实无无法清偿偿的应收收帐款。4、 债务人逾期期未履行行偿债义义务，经经法院裁裁决，确确实无法法清偿的的应收帐帐款5、 逾期3年以以上仍未未收回的的应收帐帐款6、 公司根据管管理的需需要设定定的应收收帐款核核销条件件第二条 应收帐款的的损失确确认由财财务部负负责申报报，经营营部、项项目部负负责收集集材料，经经执行董董事批准准后执行行。第三条 应收帐款损损失确认认后，财财务部要要组织召召开由总总经理主主持的责责任讨论论会，分分析应收收帐款损损失的原原因、相相关的责责任人及及给予的的处罚。第四条 财务部负责责其他应应收帐款款核销后后的事务务处理，包包括向税
20、税务局申申报应收收帐款损损失。第五条 财务部向税税务局申申报损失失最迟不不得超过过第二年年后455日，超超过后税税务局不不予核销销，由于于税务局局不核销销给公司司造成不不能抵扣扣所得税税的损失失，财务务部要按按损失的的 赔偿偿，具体体计算公公式如下下：赔偿金额应收帐帐款损失失33赔偿比比率第六条 核销后的应应收帐款款经过公公司员工工努力又又重新收收回或部部分收回回，公司司根据回回收额的的 给给予奖励励。第七条 本公司坏帐帐损失采采用直接接转销法法，实际发发生坏帐帐时，确确认坏帐帐损失，计计入期间间费用，同同时注销销该笔应应收帐款款。八 应收票据管管理第一条 应收票据包包括银行行承兑汇汇票和商商
21、业承兑兑汇票，公公司在收收到票据据后，要要交专人人保管。第二条 应收票据在在到期前前或办理理贴现前前，要和和公章印印鉴分开开存放，严严禁提前前背书。第三条 应收票据到到期后，财财务部要要及时到到银行办办理委托托收款手手续，如如果因为为财务部部延期办办理导致致该票据据项下款款项无法法收回，财财务部负负责追回回该笔款款项并承承担由此此引起的的利息损损失、追追款费用用。第四条 公司资金不不足时，经经总经理理批准，财财务部可可以持承承兑汇票票到银行行办理贴贴现。第五条 应收票据无无法收到到现金时时要及时时从应收收票据帐帐户转到到应收帐帐款帐户户。第六条 公司在收到到承兑汇汇票时，要要根据承承兑汇票票到
22、期日日计算贴贴现费用用，业绩绩考评计计算回款款时要扣扣除贴现现费用。附表1业务员客户户情况调调查表客 户 名名 称编号地址公 司邮编电 话项目部邮编电 话主要联系人人公司法人代代表联系方式总经理联系方式公司主要联联系人联系方式项目经理联系方式其他重要关关系人联系方式营业执照号号码注册资金项目状态得分权重加权得分公司表面现现象客户经营规规范性：较好 一般 较差差2%业务人员素素质：较好 一般 较差差1%业务员士气气较好 一般 较差差1%客户面临的的经营环环境较好 一般 较差差2%公司内部管管理客户内部管管理制度度：较好 一般 较差差2%人员变动情情况：较好 一般 较差差1%客户工作的的计划性性：
23、较好 一般 较差差2%客户财务管管理和信信用管理理：较好 一般 较差差4设备与市场场客户设备先先进性：较强 一一般 较较差2客户的市场场前景：扩大 保持持现状 下降1客户业务发发展趋势势扩大 保持持现状 下降1客户经营活活动市场场范围：全球 全国国 地地区2市场竞争力力客户在其行行业内规规模：平均以上 平均均 平平均以下下3客户竞争对对手情况况：少有对手 有个别别强有力力对手 众众多对手手1客户市场地地位：市场领导者者 市场场跟随者者 市市场挑战战者2客户在其行行业内的的名气：较高 一一般 较小1%经营管理决策者的实实践经验验较强 一般般 较差差1%决策者投资资方式平稳 保守守 激进进2%客户
24、投资项项目长期 短期期 即期期3%客户领导风风格民主 专制制 自由由放任4%发展前景客户业务发发展前景景：发展 保持持 衰退退1%国家宏观政政策的支支持大力支持 不明确确 限制制2%客户与我方方发展前前景：发展 保持持 衰退退4%此交易产生生的利润润：超过平均利利润 平均均利润 低低于平均均利润10%公司满足客客户工期期的要求求能满足 有一一定困难难 很困难难5%公司满足客客户质量量的要求求能满足 有一一定困难难 很困难难5本交易对本本企业的的影响：重要 一般般 无足足轻重8本交易对本本企业市市场战略略的影响响：重要 一般般 无足轻轻重6客户提供的的债权保保障：现金或担保保抵押 货货到付款款
25、赊赊销5该客户能否否被其他他客户替替代：不可替代 一般 全可可以被替替代6客户对商业业债务的的付款情情况：按时 有时时拖欠 经常性性拖欠 5客户对银行行贷款偿偿还情况况：按时全部偿偿还 部部分按时时偿还 基本本无法按按时偿还还 5合计得分填表说明：表内打打分项分分四种情情况，第第一种情情况分值值在1000880之间间，900为中值值 第二种种情况分分值在660880之间间，700为中值值 第三种种情况分分值在440660之间间，500为中值值 第四种种情款为为不知道道，直接接打分为为60 公司司内部了了解客户户的其他他人（执执行董事事、总经经理、经经营部经经理等）如如也可以以利用此此表打分分，
26、每人人打分后后，可以以计算算算术平均均数或加加权平均均数（权权重将来来根据具具体情况况定）。附表2客户供应商商咨询评评价函尊敬的xxx公司xxx先生生： 我公公司与我我们的客客户xxx公司有有业务往往来，该该企业为为证明其其良好的的信用状状况，推推荐我们们向贵公公司和您您咨询，如如果您能能够提供供我们需需要的更更多信息息，我们们将不胜胜感谢。 贵公公司和您您提供的的信息将将被严格格审查和和保密。如如果贵公公司也有有类似的的要求，我我们将十十分乐意意提供。 请回答以以下问题题：1、客户名名称、地地址是否否准确准确 不不准确2、贵公司司和该公公司业务务时间多多长半年内 一一年内 两年内内 两两年以
27、上上3、贵公司司目前给给该公司司的信用用额度是是多少一万元以下下 5万元元以下 100万元以以下 10万万元以上上4、贵公司司给予的的信用期期限是多多长30天内 60天天内 900天内 900天以上上5、该企业业的付款款是否及及时绝对及时 很少拖拖欠 拖欠 经常拖拖欠6、除了业业务往来来关系，贵贵公司是是否有其其他人员员、财务务、管理理等方面面的关系系没有关系 有关系系7、在过去去9个月月内，贵贵公司是是否曾经经停止向向该企业业发货或或采取措措施追收收逾期帐帐款是 否以上调查得得到被调调查企业业的认可可，请于于 年 月 日日反馈给给我公司司，对此此我公司司再次表表示对贵贵公司和和您个人人表示感
28、感谢。 广西创创新港湾湾公司 年 月 日使用说明：第一题 准确确 1100分分 不不准确 00分 权重重 10第二题 办年年内 225分 一年年内 50分分 两两年内 755分 两年年以上 1000分 权权重 100%第三题 一万万元以下下 255分 55万元以以下 550分 100万元以以下 75分分 10万万元以上上 1100分分 权重重 200第四题 300天以内内 225分 60天天以内 550分 990天以以内 75分分 990天以以上 1100分分 权重 200第五题 绝对对及时 1000分 很少拖拖欠 75分分 拖拖欠 50分分 经常拖拖欠 25分分 权权重 20第六题 没有有关
29、系 1100分分 有关系系 00分 权重重 100第七题 是 00分 否 1000分 权重 10根据每一个个调查对对象计算算客户的的调查结结果加权权得分，然然后把不不同调查查对象所所计算的的得分求求算术平平均数，所所得到的的分值参参与信用用等级评评定。附件3公司内部客客户交易易记录表表 截截至： 年年 月 日日帐号名称日期债务总额应收帐款帐帐龄分布布评价得分信用期内1-3031-60061-90090+XX公司ABCDEFGJ01年5月月16491649000001年6月月34591810164900001年7月月52641805181016490001年8月月5160154518051810
30、0001年9月月52671917154518050001年100月41961816191746300最后得分使用说明：债务总总额是客客户在该该月底累累计欠款款总额， 应应收帐款款帐龄是是分布是是累计欠欠款总额额的帐龄龄分布 每每个客户户选最近近的6个个月的交交易记录录，计算算每个月月的得分分 最最后得分分是六个个月得分分的算术术平均数数 评评分标准准：基准准分1000应收帐款全全部在信信用期内内不扣分分分逾期天数在在1330内，扣扣除200D/BB逾期天数在在3160内内，扣除除20D/BB+400E/BB逾期天数在在6190内内，扣除除20D/BB+400E/BB+600F/BB逾期天数在在
31、90天天以上，扣扣除200D/BB+400E/BB+600F/BB+800G/BB附表4客户财务报报表评价价得分表表指标上两年上一年当年指标值得分权重加权得分流动比率（流流动资产产/流动负负债）10速动比率（流动动资产-存货）/流动负负债0.6653025资产负债率率（总负负债/总总资产）15主营业务利利润率（主主营业务务利润/主营业业务收入入）10总资产利润润率（净净利润/总资产产）10经营现金流流动负债债比率（经经营现金金净流量量/流动负负债）30%使用说明：计算客客户三年年的指标标值，然然后计算算三年指指标值的的加权平平均值，填填入指标标值一栏栏， 权重重分布 上两两年 25 上一一年
32、25 当年年 50 流流动比率率得分计计算 100（指标标值-不允许许值）/（满意意值-不允许许值） 速速动比率率得分计计算 100（指标标值-不允许许值）/（满意意值-不允许许值） 资资产负债债率得分分计算 1100（指标标值-不允许许值）/（满意意值-不允许许值） 主主营业务务利润率率得分计计算 100（指标标值-不允许许值）/（满意意值-不允许许值） 总总资产利利润率得得分计算算 100（指标标值-不允许许值）/（满意意值-不允许许值） 经经营现金金流动负负债比率率得分计计算 100（指标标值-不允许许值）/（满意意值-不允许许值） 不不允许值值和满意意值根据据公司面面临的具具体经营营环
33、境情情况预先先设定 最最高分为为1000分，超超过1000分的的按1000分计计算。附表5信用等级评评定表业务员调查查得分外部咨询得得分内部交易记记录得分分财务报表分分析得分分信用等级预计工程总总额信用额度权重分值权重分值权重分值权重分值30%10%2040%得分得分得分得分总得分使用说明：公司信信用等级级分类 ：A B C DD 信信用等级级A 得分分 990分以以上 信信用等级级B 得分分 770分90分分 信信用等级级C 得分分 660分70分分 信信用等级级D 得分分 660分以以下 新新客户没没有内部部交易记记录，分分值取外外部咨询询得分 没没有财务务报表的的取600分信用额度计计算
34、表信用等级范围ABCD500万元元以下500110000万元1000万万元以上上使用说明：根据信信用等级级和工程程量总额额结合公公司内部部的资金金供求状状况决定定给予客客户的信信用额度度附表6客户信用限限度核定定审批表表客户编号客户名称地 址负 责 人人原信用额度度新申请信用用额度信用额度审审核或审审批意见见签 章 及及 日 期业务员经营部经理理财务部经理理总经理生效日期使用说明：此表为为内部审审批使用用，在完完成了客客户信用用等级评评定和信信用额度度计算后后，经过过会议讨讨论，决决定授予予客户信信用额度度，会后后，业务务员要填填写此表表，相关关人签字字同意后后，才可可以正式式给予客客户信用用
35、额度。为日后分清清责任，此此表一式式两份，财财务部、经经营部各各一份存存档。附附表7信用审核书书（核准准）尊敬的XXX公司XX小姐/先生：我们很荣幸幸地通知知您，贵贵公司XX年X月月X日的的信用申申请，我我们已经经审核。我我们批准准给予贵贵公司的的信用总总额度为为XXXX元人民民币（以以前给予予的信用用额度自自动取消消），可可循环使使用，信信用期限限为工程程量确认认后的 天。如有任何问问题，欢欢迎随时时打电话话与我公公司财务务部联系系，电话：XXXXXXXXX，传真：XXXXXXXXXEmaill：XXXXXXXXXXXXXX.ccom真诚希望与与贵公司司保持长长期的合合作关系系。XXX 财务
36、总总监 XXX公司财财务部信用审核书书（未核核准）尊敬的XXX公司XX小姐/先生：贵公司X年年X月XX日的信信用申请请，我们们已经审审核。但但是，我我们非常常遗憾和和抱歉，我我们暂时时无法给给予贵公公司新的的信用额额度。我我们建议议我们的的业务部部门与贵贵公司从从事现款款业务，待待几笔业业务后再再重新审审核贵公公司申请请的额度度。如有任何问问题，欢欢迎随时时打电话话与我公公司财务务部联系系，电话：XXXXXXXXX，传真：XXXXXXXXXEmaill：XXXXXXXXXXXXXX.ccom真诚希望与与贵公司司保持长长期的合合作关系系。XXX 财务总总监 XXX公司财财务部附表8收款情况报报告
37、表顾客名称信用等级每月业务往往来金额额每年业务往往来金额额收款情况收款不顺利利的原因因1、 收款金额预定收款金金额 元元实际收款金金额 元元差 额 元1、 对方资金周周转不灵灵2、 对方恶意拖拖欠3、 对方未收到到帐单4、 对方未收到到对方项项目部工工程量结结算书5、 对方的甲方方拖欠资资金6、 我方和对方方人员关关系协调调不好7、 其他2、 延迟付款日日数约定付款日日期实际收款日日期 迟延日数 天3、付款方方式上的的差异合同规定 现金金 % 票据 实际收到 现金金 % 票据 差距 现金 % 票票据 有关该公司司的舆论论传言1、 未曾听说2、 听到的内容容总经理的决决策指示示： 1、终终止业务务往来 （11）立刻刻终止 （22）暂停停往来 （33）伺机机停止往往来2、继续业业务往来来 （1）限限制每月月的赊欠欠金额 (2) 改善收收款条件件后继续续往来 （33）维持持现状，继继续催收收3、其他附表9应收帐款可可回收性性分析表表客户名称金额帐龄比重可回收性判断的基本本因素合计应收帐款可可回收性性判断因因素一览览表客户名称 分分析日期期 年年 月月 日判断因素回收可能性性权重客户发展前前景20客户资金状状况20%客户和公司司继续合合作的意意愿20%关键人物的的个人个个性20%其他20%总体回收可可能性100