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1、投资的准备备工作：企企业尽职调调查的流程程作者：林永永青转引人这是国内内一些投资资企业常用用的尽职调调查流程，附附在这里供供大家参考考。 整个创业投投资过程包包括记载项项目备忘录录和归类收收集资料工工作。项目目备忘录全全程记载创创业投资过过程，详细细纪录全过过程的具体体操作事宜宜；项目备备忘录主要要包括发生生时间、事事项、各类类报告（预预研、评价价、跟踪和和投资价值值分析）、会会议纪录和和投资文件件等内容。资资料归类收收集工作包包括法律文文件、宣传传、财务、董董事会、经经营、技术术、管理、管管理层个人人和其他资资料，此外外，还包括括本公司自自己收集的的相关资料料和通过外外聘专家等等方式获得得的
2、其他资资料。一、根据本本公司制定定的创业投投资范围，充充分利用各各种途径发发掘目标企企业和项目目。1本公司司创业投资资范围限定定在通信、网网络、软件件和生物工工程领域。2寻找目目标企业和和项目的渠渠道包括公公开信息收收集、战略略合作伙伴伴推荐和商商业客户介介绍。3收集到到的目标企企业和项目目信息及时时提交给审审查监控部部，由审查查监控部及及时召开信信息收集汇汇报会（各各部门参加加），进行行调研分工工。4调研人人员通过相相应渠道与与目标企业业和项目进进行简单接接触和交流流，判断是是否具有投投资机会并并得出结论论。1）对于具具有投资机机会的目标标企业和项项目，迅速速做出预研研报告。预预研报告经经调
3、研人员员签字后存存入项目备备忘录。预预研报告主主要包括目目标企业和和项目信息息获得途径径、目标企企业和项目目对创业投投资的接受受程度等内内容。2）对于没没有投资机机会的目标标企业和项项目，继续续跟踪和联联系，观察察是否出现现投资机会会。二、派出调调研人员全全面接触目目标企业和和项目，了了解目标企企业和项目目的概况。初初步接触目目标企业和和项目的管管理层，并并收集目标标企业和项项目的公开开信息和背背景资料。应应了解的信信息包括，但但不限于以以下内容：1简要发发展历史及及长远规划划。2现有产产品或服务务简况。3市场销销售概况。4竞争对对手的简单单情况。5技术概概况。6融资计计划与安排排。7现有股股
4、东和管理理层的简况况。8背景资资料。包括括行业情况况和相关法法规政策等等。 三、调研人人员作出初初期评价，签签字后存入入项目备忘忘录。初期期评价应简简要描述目目标企业和和项目概况况并逐项评评价，在陈陈述深入调调研理由的的基础上总总结相关问问题为一期期调研作准准备。四、调研人人员按照本本公司范本本根据实际际情况修改改后与目标标企业和项项目签署保保密协议。五、派出调调研人员进进行一期调调查，调查查项目包括括，但不限限于以下内内容：（调调查内容要要求目标企企业和项目目以书面形形式提供，暂暂无书面形形式文件的的调查项目目由本公司司调研人员员根据实际际情况整理理并交由目目标企业和和项目主管管人员核审审。
5、目标企企业和项目目提供的任任何书面文文件均需提提供文件部部门代表签签字日期期。在一一期调查结结束后，本本公司调研研人员应总总结文件清清单，清单单需经目标标企业和项项目法人代代表签字日期盖盖章。）1公司基基本情况：1）追溯历历史不同时时期的公司司名称、股股权结构、股股权变动；2）公司业业务发展历历史；3）公司股股东、董事事、分支机机构、合资资公司、联联营企业情情况；4）相关法法律和行政政文件，包包括正副执执照、国税税地税证明明、房产证证明、专利利证明、技技术鉴定证证明、名誉誉证明、行行业主管部部门颁发的的各类批准准证书、公公司章程和和历次增资资扩股文件件（董事会会文件、验验资报告和和批准证书书）
6、等；以以及分支联联营机构的的相关法律律和行政文文件。5）股权结结构。需重重点了解职职工持股比比例和数量量及此方面面安排。6）税收情情况。包括括税种、税税率、减免免税情况及及未来税收收政策。7）有关公公司介绍和和宣传资料料，包括CCI（如有有）。2 公公司财务和和投资情况况：1）公司成成立以来的的各种预算算计划（如如预算资产产负债表、损损益表，费费用预算表表等）；2）公司成成立以来的的年度会计计报表（资资产负债表表、损益表表和现金流流量表）和和审计报告告；3）截至最最近一个月月份的当期期会计报表表；4）各期财财务分析报报告，如有有；5）对外投投资情况：名称、主主要营业项项目、投资资方式、投投资时
7、间、目目的、金额额、比例、获获利状况，以以及投资企企业/项目目的具体经经营管理情情况。3 公公司产品、技技术情况：1）产品或或服务的类类型。已生生产、销售售、在研和和预研产品品情况，产产品发展阶阶段（初创创、中试和和成熟），OOEM产品品情况。2）产品或或服务的各各种批准证证明、鉴定定、定型证证书，许可可证和进网网证等。3）技术。产产品/服务务及所依赖赖技术的先先进性、专专有性和竞竞争对手情情况。股东东从事相同同竞争性业业务或生产产类似产品品的情况。4）专利技技术情况。相相关法律文文件、付费费和收费情情况。5）拥有的的其他无形形资产，如如专有技术术、商标等等的相关文文件、资料料。6）研究开开发
8、部门、人人员情况、管管理等。7）公司成成立以来的的研发历史史和未来方方向。4公司产产品生产、经经营情况：1）生产流流程2）厂房设设备和生产产能力；如如果存在加加工外包虚虚拟生产，委委托生产厂厂商基本情情况及加工工依赖性（是是否有两个个以上的委委托加工商商）。是否否有建厂、扩扩厂计划，如如有，相关关计划情况况。3）生产过过程管理。相相关规章制制度，生产产过程中各各个子过程程的衔接情情况，尤其其是生产与与采购、营营销的衔接接情况。4）产品质质量。公司司产品/服服务适用的的主要标准准（国际、国国家、部委委/地方、企企业等）；各项质量量指标，主主要包括：产品合格格率、开箱箱合格率，退退换率和退退货率等
9、。5）原材料料采购基本本情况。原原材料市场场的供求及及影响因素素、价格趋趋势和目前前基本价格格。依赖性性考察，是是否有两个个以上的供供货商、是是否有专用用的原材料料（如专用用芯片）；供货可靠靠性，是否否有转为通通用的可能能；如果原原材料需进进口，对代代理商的依依赖性、费费用情况、外外汇安排情情况和进出出口权情况况。请提供供所有供货货商、代理理商等名单单。6）存货管管理体系。5产品销销售情况：1）销售和和市场预测测，包括对对整个市场场（国内/国际）、本本公司和竞竞争对手；国家有关关政策的影影响，WTTO的影响响。2）营销战战略和措施施。3）营销网网络、部门门、人员、管管理等。4）售后服服务和评价
10、价体系，如如返修率、投投诉情况等等。6. 管理理：1）各项规规章制度。2）管理层层和员工：A主要管理理人员（含含中层管理理人员和业业务骨干）简简历、身份份证或护照照复印件、其其他情况；员工数量量、结构；B技术人员员数量、比比例和骨干干技术人员员情况；C管理层、员员工的收入入（工资、奖奖金、职工工股和期权权等）、福福利安排和和激励机制制。7公司发发展规划：1）公司未未来发展计计划、资本本运作思路路、融资计计划；2）公司未未来主要产产品及市场场；3）实施计计划时，公公司自身的的优劣势、机机会和风险险。8行业背背景：1）行业情情况及相关关政策、法法规、行业业发展规划划等；2）行业内内生产、需需求变化
11、及及预测，包包括总的市市场规模、增增长情况、变变化趋势、竞竞争对手的的市场份额额和竞争趋趋势演变等等；3）国外同同行业情况况；4）国内行行业/企业业发展面临临的风险因因素；5）行业内内上中下游游之关联图图，与其他他行业的关关系。9 竞竞争对手情情况：1）行业内内主要竞争争者情况，包包括名称、业业务、产品品/服务、市市场占有率率、相关财财务指标（主主要是获利利能力）、竞竞争优劣势势、营销、发发展战略，股股东背景。2）行业内内竞争态势势的演变。3）公司对对竞争采取取的措施。4）市场进进入门槛；替代产品品/服务，潜潜在的竞争争对手。 注注：以上收收集到的信信息根据本本公司规定定归类存放放。六、本公司
12、司召开项目目评审会，作作出一期评评价。1在进行行调查期间间除要求企企业提供外外，坚持自自己收集相相关行业、技技术和政策策等资料，并并按照本公公司规定归归类存放。如如果需要，外外聘专家听听取相关意意见。2准备所所有相关资资料，召开开一期内部部项目评审审会。相关关资料应提提前递交给给评审会成成员审阅。会会议采取答答辩形式，调调研人员陈陈述意见和和理由，其其他与会人人员向调研研人员提问问；同时，会会议采用记记名投票，各各自表达意意见，决定定是否进行行二期调查查，并做出出一期评价价。评审会会纪录和一一期评价加加入项目备备忘录，评评审会纪录录内容包括括调研人员员的意见、理理由、其他他与会人员员的提问、针
13、针对提问所所作回答、讨讨论、投票票、意见、投投票结果、与与会人员签签字等内容容。3调研人人员针对评评审会情况况，初步总总结目标企企业和项目目的实际问问题，并相相应提出改改进方案，为为二期调查查作准备。如如果投票决决定不进行行二期调研研，将决定定、问题和和改进方案案以适宜方方式告知企企业；继续续保持联系系和跟踪。七、进行二二期调查，调调查内容包包括，但不不限于以下下内容：（调调查内容要要求目标企企业和项目目以书面形形式提供，暂暂无书面形形式文件的的调查项目目由本公司司调研人员员根据实际际情况整理理并交由目目标企业和和项目主管管人员核审审。目标企企业和项目目提供的任任何书面文文件均需提提供文件部部
14、门代表签签字。在二二期调查结结束后，本本公司调研研人员应总总结文件清清单，清单单需经目标标企业和项项目法人代代表签字盖盖章。）1历届届董事会决决议、公司司签署的合合作协议和和重大事项项决议。2行业业或上级主主管部门的的指导性文文件或规范范性意见。3股东东主要经营营情况。4企业业是否存在在内部矛盾盾，具体情情况。5主要要管理层、技技术骨干的的近期基本本体检报告告。6融资资项目的可可行性分析析。包括技技术分析、市市场分析、现现金流量分分析和投资资收益分析析。7自公公司成立以以来逐月的的会计报表表和财务资资料：1）资产负负债表重要要科目（例例如货币资资金、应收收帐款、其其他应收款款、长短期期借款、应
15、应付帐款和和所有者权权益项等）、损损益表重要要科目（例例如销售收收入、销售售成本、财财务费用和和管理费用用等）的明明细帐。2）提供银银行帐户和和开户资料料，相关时时期银行余余额调节表表和对帐单单。3）与财务务报表相关关的完税证证明。4）前五大大机器设备备的具体资资料（特别别是生产性性企业时）。5）对数额额较大的资资产项目，提提供相关的的证明文件件。6）外汇安安排情况。8提供公公司的产品品、技术、采采购、生产产、销售、客客户等详细细情况：1）新产品品和在研制制、设计产产品的可行行性分析；2）研发经经费、预算算，研发人人员奖励办办法。3）重大采采购、生产产、销售合合同（如单单笔合同金金额10万万元
16、以上）；4）前五大大原材料供供应商、委委托加工商商、经销商商、客户（前前十大）的的交易、实实力、损益益、经营等等情况；如如果企业规规模较小，提提供所有交交易资料；5）存货具具体情况、采采购具体途途径、入关关渠道、零零器件成本本、生产成成本（生产产环节中各各项成本）和和销售成本本。6）原材料料采购程序序及付款方方式，采购购合同；7）客户订订货、交货货、退货处处理程序，销销售合同（回回款条件、回回扣条件和和合法性）；8）营销方方面，包括括销售人员员的素质、考考核、激励励等，销售售渠道、销销售方式、销销售网络、销销售战略、特特别的促销销措施等。9）所有关关联交易情情况。9重大合合同：1）重大采采购、
17、生产产、销售合合同（如单单笔合同金金额10万万元以上）；2）固定资资产购买/转让合同同（如单笔笔合同金额额10万元元以上）；3）土地、房房屋相关的的购买、租租赁协议；4）所有贷贷款、融资资租赁、借借出款项、担担保等合同同；5）所有合合资、联营营、合伙或或收入、利利润分成协协议（含口口头约定的的协议）；6）目前达达成的所有有意向，即即将签署的的重大合同同；7）技术/商标等无无形资产转转让协议；8）与管理理层、中层层干部和主主要技术骨骨干签署的的劳动用工工合同及其其他特殊雇雇用合同；9）保险合合同。10所有有关联交易易指公司与股股东（包括括股东之关关联方）/附属公司司/其他关关联公司/董事/管管理
18、层之间间进行的交交易清单。包包括：1）书面协协议，是否否得到董事事会批准，未未来预计；2）如无书书面协议，请请将该等交交易（包括括交易方、内内容、价格格及其他安安排）写成成书面文件件，经交易易各方签字字确认。11. 守守法情况、违违约和诉讼讼：1）外汇许许可相关文文件；2）环保、消消防、卫生生等相关文文件；3）是否违违法经营行行为；4）法律隐隐患和知识识产权问题题；5）所有违违约事件，包包括对方和和自身违约约，原因，解解决方案；所有诉讼、调调解、仲裁裁等事件。12了解解、评价企企业对一期期调研后提提出问题及及改进方案案的反应。 八、进行必必要准备，召召开项目评评审会，作作出二期评评价：1在进行
19、行调查期间间坚持收集集相关行业业、技术和和政策等资资料，并按按照本公司司规定归类类存放。如如果需要，外外聘专家听听取相关意意见。2在研究究会计报表表和成本情情况后，提提出新的调调研请求，并并及时与目目标企业和和项目交流流，获取有有关资料。3就了解解到的问题题向目标企企业和项目目提出具体体改进建议议，并观察察其配合程程度。4准备所所有相关资资料，召开开二期内部部项目评审审会。会议议采取答辩辩形式，调调研人员陈陈述意见和和理由，其其他与会人人员向调研研人员提问问；同时，会会议采用记记名投票，各各自表达意意见，决定定是否进行行投资，并并做出二期期评价。评评审会纪录录和二期评评价加入项项目备忘录录，评
20、审会会纪录内容容包括调研研人员的意意见、理由由、其他与与会人员的的提问、针针对提问所所作回答、投投票、意见见、投票结结果、与会会人员签字字等内容。附：调研工工作的要求求事项1要求企企业组织专专门小组/人员负责责此项工作作，将联系系人员、方方式通知我我公司。2企业提提供资料时时用标准AA4纸复印印或打印；3复印件件或打印资资料，需提提供部门负负责人签字字（时间）；4会计报报表需盖企企业公章；5企业可可分期分批批提供资料料；6如以传传真、电子子邮件形式式提供资料料，需及时时补办签字字、盖章等等手续；7可将第第二期要求求的资料提提前到第一一期提供；8企业可可提供我公公司要求提提供资料以以外的其他他任何资料料，提供时时请告知。