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1、()是会计人员员网上交流学学习探讨的专专业网站,欢欢迎访问学会会计论坛()和加入学会会计QQ群(群号在论坛坛首页上有)。财务操作题操作题3【题目】打打开账套、增增加操作员、凭凭证审核、记记账、查询。【要求】1.启动考场财务软件。2.打开账套，C：workwork2.ais文件。3.增加操作员，并进行财务分工。（1）管理员在“财务组”新增用户“陆路”。（2）财务主管给“陆路”进行权限设置。具体情况如图表所示： 姓名安全码财务分工（本题题要求进行“操操作权限”和和“报表权限限”中部分权权限的划分）权限适用范围陆路LLLLL拥有“凭证审核核、凭证查看看、过账”、“账账簿”、“报报表”、“结结账”的各
2、项项“操作权限限”；“报表表权限”中“资资产负债表”和和“利润表”各各种权限所有用户4.“陆路路”审核20001年3月月份的全部凭凭证。55.“陆路”记记账。66.“陆路”查查询20011年3月份的的全部总分类类账（查询选选项按默认方方式），并通通过“文件”菜菜单“引出出”功能将查查询结果引出出为“Acccess MMDB”文件件到C：ttest目录录下，保存文文件为zz.mdb。7.“陆陆路”结转本本期损益，并并生成记账凭凭证。88.“财务主主管”审核上上述结转损益益的记账凭证证。9.“陆路”查查询“原币金金额”小于00的全部记账账凭证，并通通过“文件”菜菜单“引出出序时薄”功功能将查询结结
3、果引出为“AAccesss MDB”文文件到C：test目目录下，保存存文件为pzz.mdb。10.“陆路”对上述凭证记账。操作题4【题目】打开账套、输出报表、自定义报表【要求】1.打开上述C：workwork2.ais文件。2.由“陆路”在“报表”“自定义报表”功能中打开并计算输出2001年3月份资产负债表，并通过“文件”“引出”功能，将结果引出为“Access MDB”文件到C：test目录下，保存文件为zcfzb.mdb。3.由“陆路”自定义一张“货币资金收支情况表”，见图表5-132，格式及要求如下：3行5列，行高8mm，列宽25mm，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题用5号
4、宋体，数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“货币资金收支情况表”。操作题5【题目】打开账套、财务分工、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。【要求】1.打开C：Workwork3.ais。（1）新增用户组：综合组。（2）在综合组新增用户“华光”。（3）给“华光”进行权限设置。具体情况如图表5-133。 姓名安全码财务分工（本题题要求进行“操操作权限”和和“报表权限限”中部分权权限的划分）权限适用范围华光HHHHH拥有“凭证审核核、凭证查看看、凭证修改改、过账、凭凭证删除、凭凭证冲销”、“账账簿”、“报报表”、“结结账”的各
5、项项“操作权限限”；“报表表权限”中“资资产负债表”和和“利润表”、“试试算平衡表”各各种权限所有用户2.“华光光”将“银收收1”凭证证中的“1000202银银行存款交交通银行”改改为“1000201银行行存款工商商银行”（直直接对原凭证证进行修改，而而不是采用红红字冲销等方方法）。3.“华光光”查询本月月自己编制的的所有凭证，并并引出凭证序序时簿为MDDB格式到CC:tesst目录中，文文件名为hggl.mdbb。4.“华光”审审核“财务主主管”编制的的凭证。5.“财务务主管”审核核“华光”编编制的凭证。6.“华光”过账。7.“华光”结转本期损益，生成转账凭证。8.账务主管审核上述结转期末损
6、益的凭证。9.“华光”对上述凭证过账。10.“华光”查询本月全部记账凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：test目录中，文件名为hg2.mdb。操作题6【题目】报表计算与输出【要求】1.在上述账务操作题5操作的work3账套基础上，由华光打开并计算输出本月资产负债表，引出为MDB格式到C：test目录中，文件名为bb.mdb。2.查询会计期间为3月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：test目录中，文件名为ss.mdb。操作题7【题目】打开账套、凭证修改、凭证删除、凭证审核、销章。【要求】1.打开C：workwork4.ais。2.财务主管给冬辉增加操作权限。增
7、加“报表权限”试算平衡表查看、打印。“报表权限”利润表查看、打印、修改、删除。“报表权限”资产负债表查看、打印、修改、删除。3.冬辉将全部审核过的记账凭证销章。4.冬辉删除凭证。账套中付款凭证第11号（摘要中的业务序号为21）的分录为：借：1001 现金 3000贷：100201 银行存款工商银行 3000此项业务不是本会计期间发生，不应记入本期业务，请冬辉将本付款凭证删除。5.金秋修改凭证。账套中的第10号付款凭证正确分录应该是：借：550201 管理费用办公费用 600贷：1001 现金 600误记为：借：4105 制造费用 600贷：1001 现金 600本凭证中其他项目均正确，请金秋在
8、原凭证上进行修改（不能用其他方法修改）。6.金秋输入凭证。2002年1月31日，结转本月所得税费用（转字第13号，摘要用业务序号代替，序号为28）。借：3131 本年利润 5212.17贷：5701 所得税 5212.177.冬辉审核全部凭证并过账。8.冬辉查询本月全部收款凭证和付款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：test目录中，文件名为ddh.mdb。操作题8【题目】计算生成、输出、查询会计报表信息、自定义会计报表。【要求】1.在上述账务操作题7操作的账套work4的基础上，由冬辉打开并计算本月资产负债表，并引出为MDB格式到C：test目录中，文件名为zcd.mdb。2.查询会计期
9、间为1月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：test目录中，文件名为ssd.mdb。3.冬辉自定义一张“存货增减变动情况表”，见如下图表，格式及要求如下：3行5列，行高8mm，列宽取默认值，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。表内列标题字号取默认值，文本对齐方式为居中。数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“存货增减变动情况表”。操作题9【题目】打开账套、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。【要求】1.打开C：workwork5.ais。2.在财务组增加操作员“冬辉”。3.财务主管给“冬辉”进行权
10、限设置。具体情况如下表： 姓名安全码财务分工（本题题要求进行“操操作权限”和和“报表权限限”中部分权权限的划分）权限适用范围冬辉DDDDD拥有“凭证”的的各项操作权权限、“账簿簿”、“报表表”、“结账账”的各项“操操作权限”；“报表权限限”中“资产产负债表”和和“利润表”、“试试算平衡表”各各种权限所有用户4.冬辉进进行下列凭证证的处理。账套中“收收2”凭证证的正确会计计分录应为：借：11002011 银行存款款工商银银行 18 000贷：11131011 应收账款款华兴公公司 18 000现将会计分分录误填为：借：11002033 银行存款款建设银银行 18 000贷：11111 应应收票据
11、 118 0000请冬辉辉用红字冲销销法修改上述述错误凭证（不不能用其他方方法）输输入的红字凭凭证摘要序号号为25，凭凭证号为收66，蓝字凭证证摘要序号为为26，凭证证号为收7。5.冬辉审核本月份非本人录入的所有会计凭证。6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核的所有会计凭证。7.冬辉查询本月全部收款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：test目录中，文件名为dh.mdb。操作题10【题目】打开账套、自动转账、记账、输出会计报表。【要求】1.在账务操作题9的基础上，打开C:workwork5.ais2.冬辉自定义如下转账凭证（见下图表）。 序号自动转账凭证名名称及摘要转账期间凭证字科目借贷转账
12、方式是否包含本期未未过张凭证转账比例1结转主营业务成成本1-12转3131借转入100%540101贷按比例转出发生生额自定义100%540102贷按比例转出发生生额自定义100%2结转管理费用1-12转3131借转入100%550201贷按比例转出发生生额自定义100%550202贷按比例转出发生生额自定义100%3结转所得税费用用1-12转3131借转入100%5701贷按比例转出发生生额自定义100%3.冬辉生生成上述转账账凭证。4.金秋审审核上述凭证证。5.冬辉记账，计计算输出资产产负债表、试试算平衡表。操作题111【题题目】建立账账套、初始化化、财务分工工。【要要求】11.启动考场场
13、财务软件，建建立新账套、完完成初始化。账套的盘符、路径和名称：C:workwork6.ais。组织机构代码：（用考生准考证号码的右边6位数字代替）所属行业：企业统一会计制度本位币代码、名称：RMB、“人民币”会计科目级数：3各级会计科目代码长度：4，2，2会计科目：选择“建立预设科目表”定义会计期间的界定方式（取系统的默认值）会计年度开始日期为1月1日账套启用会计期间为2002年1月1日2.增加会计科目（见下表） 科目名称编码农业银行100203中国银行100204A公司1131013.输入期期初余额2002年年1月初各科科目期初余额额如图表5-138所示示。 科目名称期初借方余额期初贷方余额
14、现金2000.000银行存款工工商银行20000.000银行存款农农业银行10000.000银行存款中中国银行80000.000无形资产50000.000实收资本162000.004.启动账账套。55.增加操作作员，进行财财务分工。（1）新新增用户组：财务组。（2）在在“财务组”新新增用户，具具体内容见下下表： 姓名财务分工（本题题只要求进行行“凭证”的的“操作权限限”划分）权限适用范围洪霞拥有凭证查看权权所有用户蓝天拥有除凭证录入入以外的各项项权限所有用户白云拥有凭证录入和和查看权所有用户 6.定义义凭证类型为为收、付、转转三种。操作题112【题题目】凭证输输入、凭证审审核、凭证查查询。【要
15、要求】11.凭证输入入：打开账务务操作题111建立的账套套work66.ais，由由白云输入本本月发生下列列经济业务的的10张凭证证（输入时摘摘要可输入汉汉字，也可用用经济业务号号码代替，凭凭证左上方的的顺序号不必必处理。）20022年1月发生生经济业务情情况如下：（1）摘摘要：购买甲甲材料借借：原材料25，8000应交税金应交增值值税进项项税额 4，3866贷贷：应付账款款30，1886（22）摘要：基基本生产领用用材料借借：生产成本本基本生生产成本 7，0000贷：原材料料 7，0000（33）摘要：销销售产品一批批借：应收收账款AA公司1177，000贷：应交税金应交增值值税销项项税额
16、1117，0000主营业业务收入 100，0000（44）摘要：收收到货款借：银行存存款中国国银行 100，8800贷：应收收账款AA公司 1000，800（5）摘摘要：提取现现金借：现金 5，0000贷贷：银行存款款中国银银行5，0000（6）摘摘要：支付车车间办公费借：制造造费用 1，3390贷：现金金 1，3390（77）摘要：结结转产品制造造费用借借：生产成本本基础生生产成本 1，3990贷：制造费费用 1，3390（88）摘要：结结转产品生产产成本借借：库存商品品 2，6880贷：生产成成本基本本生产成本 2，6680（99）摘要：支支付广告费借；营业业费用 1，0000贷：银行行存
17、款中中国银行 1，0000（110）摘要：专利投资借：长期期股权投资其他股权权投资 555，000贷：无形资产555，00002.凭凭证审核：由由蓝天审核全全部凭证。3.凭证证查询：由白白云查询原币币金额 112，0000的全部记账账凭证，并引引出为MDBB类型的文件件到C：ttest目录录下，保存文文件名为byy1.mdbb；白云查询询除收款凭证证以外的全部部记账凭证，并并引出为MDDB类型的文文件到C：test目目录下，保存存文件名为bby2.mddb。操作题113 【题题目】建立账账套，增加操操作员，财务务分工，设置置结算方式。【要求】1.建立新账套，账套路径及文件名：C：workwor
18、k7.ais文件。账套名称：朝晖有限公司组织机构代码名称：XXZH行业性质：企业统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构3级，代码422账套启用日期：2004年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采用预设会计科目表的形式2.增加操作员，进行财务分工。（1）建立一个新用户组，组名：朝晖组。（2）在该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限，拥有维护中所有权限，拥有报表权限中的所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限，拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限；两人权限适用范围均为“所有用户”。3.操作员陈明设置
19、结算方式：支票，银行汇票，商业汇票，委托收款。操作题14【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账。【要求】1.陈明打开上述账套C：workwork7.ais，根据图表5-140资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据；启用账套。 科目代码科目名称账类方向币别/计量期初余额1001现金日记账借5680.2221002银行存款银行日记账借239012.65100201工商银行借237012.65100202建设银行借20001133其他应收款借6800113301存出保证金借3000113302应收款借38001243库存商品借199976124301A产品数量金额借87976借
20、个3142124302B产品数量金额借112000借套32001501固定资产借2642211502累计折旧贷10689.8872191预提费用贷219101短期借款利息贷2101短期借款贷2050003101实收资本贷500000 2.陈明明录入凭证，见见如下图表（凭凭证中的摘要要用顺序号代代替）。 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称借方金额贷方金额结算方式结算号结算日期数量2004-011-081收-1差旅费余款收回回1001现金20001差旅费余款收回回113302其他应收款应应收款02002004-011-032收-1提取现金1001现金1000002提取现金100201银行存款工
21、商商银行010000支票XJ20002004-1-32004-011-203付-2购买B商品124302库存商品B商商品320001003购买B商品217101001应交税金应交交增值税进进项税额41603购买B商品100201银行存款工商商银行03616商业汇票2004-1-202004-011-084转-1报销差旅费550203管理费用差旅旅交通费360004报销差旅费113302其他应收款应应收款036002004-011-155转-2购买A商品124301库存商品A商商品1050003005购买A商品217101001应交税金应交交增值税进进项税额136505购买商品2121应付账款0
22、118653.操作员员王晶成批审审核凭证并记记账。44.陈明自定定义自动转账账凭证，如图图表所示，并并生成该张转转账凭证，王王晶审核过账账。操作题115【题题目】设置凭凭证类别，核核算项目。【要求】1.操作员陈明打开账套C：wordwork8.ais。2.设置凭证类别，现收，借方必有1001，对应套打类型：收款凭证；现付，贷方必有1001，对应套打类型：付款凭证；银收，借方必有1002，对应套打类型；收款凭证；银付，贷方必有1002，对应套打类型：付款凭证；转，借贷必无1001，1002，对应套打类型：转账凭证。3.设置部门核算，具体如下表所示： 代码名称001综合管理办公室室002市场部00
23、3开发部操作题166【题目目】设置会计计科目，录入入初始数据，录录入凭证，审审核记账，生生成多栏账，自自定义报表。【要求】1.操作员陈明打开账务操作题15操作的账套work8.ais，根据图表所示资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据，启用账套。 科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借20001002银行存款借16603100.60100201工商银行借15834200.60100202交通银行借768901009其他货币资金借01101短期投资借300001102短期投资跌价准准备贷01111应收票据借1000001121应收股利借01122应收利息借01131应收账款借142
24、132.65113101华宏贸易公司借91000113102利氏公司借51132.6651133其他应收款借8000113301存出保证金借4500113302应收款借35001243库存商品借3687002121应付账款贷140967.10212101精益商行贷10000212102金陵商行贷130967.102171应交税金贷16852.115217101应交增值税贷16852.115217101001进项税额贷0217101002已交税金贷0217101005销项税额贷16852.1152176其他应付款贷02181其他应付款贷02191预提费用贷121923101实收资本贷260913
25、224101生产成本借468000410101基本生产成本借468000410102辅助生产成本借05405其他业务支出借05501营业费用借05502管理费用部门核算借0550201办公费用部门核算借0550202业务招待费部门核算借0550203差旅交通费部门核算借05503财务费用借05601营业外支出借05701所得税借02.操作员员陈明录入凭凭证，见下图图： 日期顺序号凭证字号摘要科目代码科目名称部门借方金额贷方金额2001-011-231转-1报销差旅费550203管理费用差旅旅交通费开发部350001报销差旅费113302其他应收款应应收款035002001-011-052银收-
26、1收到前欠货款100201银行存款工商商银行910002收到前欠货款113101应收账款华宏宏贸易公司091002001-011-183银付-1支付业务招待费费550202管理费用业务务招待费综合管理办公室室150003支付业务招待费费100201银行存款工商商银行015002001-011-204银付-2归还前欠货款212101应付账款精精益商行1000004归还前欠货款100201银行存款工商商银行0100002001-011-255转-2购买商品1243库存商品1000005购买商品217101001应交税金应交交增值税进进项税额130005购买商品212102应付账款金陵陵商行0113
27、003.操作员员王晶成批审审核凭证并记记账。44.陈明采用用“自动编排排”方式设置置管理费用多多栏账，按默默认条件查询询，并将查询询结果引出为为MDB文件件到C：ttest目录录下，保存文文件名为gll.mdb。5.陈明自定义报表，如下表所示。报表名称“应收账款明细表”，在A1：C1区域居中，输入相关内容，通过向导，定义B3、B4、C3、C4单元格公式（从账上取数），并显示数据。除指定格式外，A列列宽30mm，其余格式均按默认方式处理，保存文件名为“应收账款明细表”。操作题17【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，建立核算项目。【要求】1.建立新账套，路径及文件名C:workwork9.ai
28、s。账套名称：海宏有限公司组织机构代码名称：XX-HH行业性质：企业统一会计制度记账本位币为人民币会计科目结构3级，代码4，2，2账套启用日期：2004年1月1日会计期间个数：12会计年度开始日期：1月1日采用预设会计科目表的形式。2.增加操作员，进行财务分工。（1）建立一个新用户组，组名：海宏组。（2）在该组下增加两个操作员：陈明，安全码11111，拥有总账中除审核以外的所有权限，拥有维护中所有权限，报表权限中的所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限。拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限。两人的权限适用范围均为“所有用户”。3.修改账套参数，“增加和修改
29、凭证时允许改变凭证字号、凭证录入时自动填补断号凭证、凭证需要凭证字、凭证过账前需经过审核”均为选中状态。4.增加部门核算项目和职员核算项目，资料见图表5 -147、5-148。 部门编码部门名称001综合管理办公室室002市场部003开发部图表5 - 147 职员编码职员名称性别所属部门职务101王兵男综合管理办公室室总经理102张红女市场部一般工作人员103宋佳男开发部一般工作人员图表5 - 148（职职员其他资料料空置不填）操作题18【题目】设置会计科目，录入初始数据，审核过账，自定义“管理费用明细表”。【要求】1.操作员陈明打开账套C：workwork9.ais，根据图表5-149资料修
30、改、增设该企业会计核算科目，并录入初始数据，启用账套。科目代码科目名称账类方向期初余额1001现金借5680. 2221002银行存款借237012. 65100201工商银行借237012. 651133其他应收款借9800113301存出保证金借O113302应收款职员核算项目借9800113302-101王兵借3800113302- 201张红借4000113302- 301宋佳借20001243库存商品借1999761501固定资产借2642211502累计折旧贷10689. 872101短期借款贷2000003101实收资本贷5060005301营业外收入贷O5502管理费用部门核算
31、项目借O550201办公费用部门核算项目借O550202业务招待费部门核算项目借O550203差旅交通费部门核算项目借O图表5 - 1492.陈明明录入凭证，王王晶审核记账账，资料见图图表5 - 150。 日期顺序凭证字号摘要科目代码科目名称部门职员借方金额贷方金额2004-011- 191收-1销售产品100201银行存款一工商商银行84000O1销售产品5101主营业务收入O71794. 871销售产品217101005应交税金一应交交增值税一销销项税额O 12205. 132004- 001- 2332收一2差旅费余款收回回1001现金80002差旅费余款收回回113302其他应收款 一
32、一应收款张红O8002004-011- 053付一1购买商品1243库存商品105000O3购买商品217101101应交税金一应交交增值税一进进项税额13650O3购买商品100201银行存款一 工工商银行O1186502004-011- 154付-2补付差旅费不足足款550203管理费用一差旅旅交通费综合管理办公室室200O4补付差旅费不足足款1001现金0200004-01-155转-1综合部王宾报销销差 旅费550203管理费用一差旅旅交通费综合管理 办公公室3800O5综合部王宾报销销差旅费113302其他应收款一应应收款王宾O38002004-011- 236转-2市场部张红报销销
33、差 旅费550203管理费用一差旅旅交通费市场部320006市场部张红报销销差 旅费113302其他应收款一应应收款张红O3200图表5 - 1503.陈明明自定义“管管理费用明细细账”，如图图表5 - 151。报报表名称为“管管理费用明细细账”，居中中，定义B55、C5、DD5单元格的的账务取数公公式，并显示示数据。B列列列宽2500mm，其余余格式均按默默认方式处理理，保存为“管管理费用明细细账”。图表55-151操作题119【题题目】置部门门核算项目和和职员核算项项目，录入期期初余额，启启用账套。【要求】1.操作员陈明打开账套c.workwork10.ais，根据图表5-152、5-15
34、3资料设置部门和职员核算项目。 部门编码部门名称001总经理办公室002销售科图表5-1152 职员编码姓名性别所属部门职务101肖剑男总经理办公室总经理201林海男销售科一般工作人员202赵为女销售科一般工作人员图表5-1153（职员员其他资料空空置不填）2.陈明明根据图表55-154资资料设置会计计科目，录入入期初余额。 科目代码科目名称辅助核算方向期初余额1001现金借6775.71002银行存款借154488. 89100201工商银行借154488. 891131应收账款借1576001133其他应收款借8800113302应收款“职员”单一核核算项目借8800113302 -101
35、肖剑借4000113302 - 2011林海借3000113302 -202赵为借18001141坏账准备贷7881243库存商品借199976124301A商品借87976124302B商品借1120001501固定资产借2606801502累计折旧贷10689. 871801无形资产借591422101短期借款贷2000002121应付账款贷2768502153应付福利费贷10222. 772181其他应付款贷21003101实收资本贷4870003141利润分配贷-1230222. 31314115未分配利润贷-1230222. 314101生产成本借17165. 74图表5-115433.启用账套套。操作题220【题题目】录入凭凭证，成批审审核凭证，过过账，自定义义报表。【要求】1.操作作员陈明打开开上述19题题操作的账套套C:woorkwoorkl0.ais，根根据图表5-155资料料录入凭证。 日期 顺序号凭证字号摘要科目代码 科目名称 部门