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1、信用担保全过程程管理广东中盈盛达担担保投资股份份有限公司 副副总裁张德本广东省信用担保保协会专家委委员会 副主任 20009年11月月于惠州 手机：1399241188986Email:zzdb86886m 提 纲 内 容容l 1、对信用担保保的理念认识识；l 2、担保机构总总体风险管理理；l 3、对担保机构构的风险认识识及风险分类类；l 4、担保机构的的风险管理流流程；l 5、风险管理方方法（受理、评评审、决策和和保后）；l 6、担保收费的的风险定价。一、对信用担保保的理念认识识担保机构是干什什么的？担保机构的定位位： 整整合、加工中中小企业信用用资源， 经经营、出售信信用产品。市场需要信用
2、产产品？为什么么？l 信用是商品交易易的催化剂。任何市场场交易，都必必须具备信用用要素，否则则市场交易难难以成功，即即使是钱货两两清的交易也也不例外。l 市场交易为什么么必须具备信信用要素呢？原因在于于商品内部固固有的矛盾，即即商品的价值值和使用价值值的在时间和和空间上的分分离。l 信用产品交易，是是一种远期交交易，信息不不对称影响最最大，存在道道德风险和逆逆向选择。l 信用产品的长期期性。源于商品品经济、市场场交换的长期期性，担保机机构不会是一一个短期过渡渡阶段的产物物。信用的本质l 信用的定义信用是一一种他人认可可的未来的履履约意愿和履履约能力，是是一种无形资资产商品，具具有价值（成成本）
3、和使用用价值（增信信、守约、化化险）。l 对“信”字的感感悟。“信”，观观其形，乃“人言”也，需要“自己言”,更赖“他人言”；究其质，则则是“有诺必践，有有力可践”。l “信”不同于“义” 。“信”讲讲究遵守规则则，不失自我我人格和独立立意识；“义”讲究思想统统一，人身依依附，不讲规规则。信用形成过程信用和记录变化化是一个正反反馈过程：l 良好记录能增加加信用，增加加的信用又促促进记录更加加良好；l 不良记录会降低低其信用，并并会造成授信信者恐慌，恐恐慌行动会造造成更多的授授信者恐慌l “见到恐慌就就应该恐慌”的真理l 从而迅速降低信信用主体在财财产基础上履履约能力，又又大量增加不不良信用记录
4、录。担保机构加工的的信用资源有有哪些？ l 一个中小企业只只要存在，就就必定有一定定的信用资源源，也就必定定能加工成一一定的信用产产品。l 信用资源可以按按价值量化。l 信用资源有质量量优劣之分。中小企业的信用用资源一般有有：l 1、房屋、土地地、在建工程程等不动产；l 2、设备、车辆辆、存货等动动产；l 3、存单、股票票、债券、票票据、保险单单、仓单、提提单等有价证证券；l 4、商标、专利利、著作权等等知识产权；l 5、应收帐款、租租金收益权、承承包权、股权权等法定权益益；l 6、关联企业的的信用保证；l 7、企业的应退退税款、应收收贴息等应收收款项；l 8、法人代表及及其配偶的家家庭财产；
5、l 9、企业法人代代表、董事、经经理等经营骨骨干的个人保保证；l 10、企业其他他一切财产、权权益、社会支支持等信用资资源。信用担保的期权权概念l 期权概念期权的本本质是一种选选择权 “钢绳麻绳”理论l 担保期权担保机构构对银行出具具担保合同，实实际上就是出出售一种期权权担保期权权比较简单，它它是以担保资资本和风险控控制能力等无无形资产为基基础资产的衍衍生金融产品品，尤如一根根“钢绳”去控制贷款款风险l 反担保期权中小企业业对担保机构构的反担保，实实际上也是一一种期权，只只不过反担保保期权比较复复杂，它是以以中小企业信信用资源为基基础资产的衍衍生金融产品品，一般表现现为期权组合合，每一项期期权
6、尤如一根根“麻绳”，多股“麻绳”的期权组合合才能控制担担保风险二、担保机构总总体风险与操操作风险管理理担保机构以无形形资产运作为为主担保机构的无形形资产运作规规律：l 担保机构以无形形资产运作为为主，整合信信用资源，生生产经营信用用产品，管理理控制资金风风险价值。l 无形资产大小是是担保信用乘乘数的函数，而而担保信用乘乘数就是预期期代偿率的倒倒数。l 无形资产 = f ( 担担保信用乘数数 )l 担保信用乘数 = 1 / 预期代偿偿率担保机构的基本本特点l 政府机关比：市市场化原则，有有偿服务；l 商业银行比：以以管理资金风风险价值为主主，风险较大大；l 与保险公司比：以管理社会会性风险为主主
7、，不确定性性大；l 与投资公司比：风险较小，监监控成本较低低；l 与服务机构比：承担风险；l 与工商企业比：以无形资产产为主组织制度创新，业业务流程重构构 l 业务流程重构的的主要做法：l 淡化职能分工作作用，强化矩矩阵组织作用用。l 由客户经理作为为矩阵组织负负责人，有权权协调各职能能部门人员参参加。l 将传统的直线式式业务流程：资信准入审审查 担保项目目审查风险控制制落实担保决策策程序，l 重新构建为并行行介入的非直直线式业务流流程，即前三三个环节同时时介入。l 业务流程重构的的意义：l 客户经理从总体体上和全过程程上把握整个个项目进展状状态，l 克服了职能制“只见局部、不不见整体”狭隘部
8、门主主义现象。l 减少了管理层次次，提高了效效率。决策制度创新，兼兼顾科学和民民主 l “专家”评估系系统的利用输出担保保风险的简明明、综合等级级和具体重点点风险因素，使使决策工作量量大大减少；决策支持系系统提供了简简单的方案优优选和决策程程序上的科学学民主化方法法，使决策准准确性大大提提高。l 领导以身作则反对长官官意志和家长长作风，反对对一人说了算算，发扬民主主思想，淡化化上司与下属属的界线，大大家共享信息息，共出主意意。l 强化民主责任提倡决策策能力强的人人拥有较大的的决策权，保保证决策科学学化。信息制度创新，保保证数据真实实可靠 l 信息技术应用要要求一切工作作都将依赖于于真实可靠的的
9、数据录入。有有句名言：“三分技术，七七分管理，十十二分数据”充分反映数数据信息对信信息技术的重重要性。l 主要做法 一是制制订信息采集集工作标准，保保证信息标准准化要求，反反对随便定义义信息、“多一点少一一点差不多”的思想。二是制订订信息采集责责任牵制制度度，保证信息息采集工作标标准落到实处处。三是加大大信息采集工工作力量分配配，把信息采采集作为信息息技术管理的的一项重要基基础工作。四是实现现信息资源共共享，反对任任何人封锁信信息。五是加速速信息交流与与沟通效率。三、对担保机构构的风险认识识及风险分类类中小企业信用担担保风险l 1.信用风险到期不能能履约的风险险，也称违约约风险。包括括道德风险
10、和和偿债能力风风险。因此，控控制信用风险险，必须开展展信用调查，识识别出影响信信用水平的各各种因素，采采取各种技术术手段剔除虚虚假信息。综综合评价信用用水平。l 2.操作风险控制操作作风险，最为为重要的是制制定风险责任任制度，既要要控制操作风风险，又要有有利于业务发发展。特别要要防止行政干干预和人情担担保。l 3.市场风险是系统性性风险，是指指宏观经济下下滑使所有企企业经营都出出现困难，也也包括市场竞竞争激烈而必必然有一小部部分企业失败败所带来的风风险。系统性性风险是无法法控制，只能能回避或补偿偿。l 4.法律风险指担保机机构签署的各各种合同，因因不符合法律律规定，或得得不到法律保保护而造成损
11、损失的风险。目目前关于担保保的法律很不不完善，执法法环境也存在在一定问题，故故法律风险很很大。因此，控控制法律风险险，一是要熟熟悉相关法律律，二是要兼兼顾法律实施施的有效性。l 5.流动性风险险。它包括担担保资本的流流动性和变现现性，保证一一旦出现代偿偿时有足够的的现金，也包包括反担保资资产的变现性性。否则，将将严重影响担担保机构的信信用水平和担担保能力。因此，控控制流动性风风险，就必须须保持担保资资本中有足够够的现金水平平，充分考虑虑反担保资产产的变现风险险和变现成本本，要防止担担保资本的固固滞化，防止止对外过度投投资。 担保机构风险管管理的基本思思路l 对风险递减转移移的认识担保机构构作为
12、一个风风险管理机构构，必须把自自己承担的风风险大部分按按照风险递减减转移原则转转移出去，才才能做到可持持续发展风风险递减转移移原则按照信信息、信心、能能力三要素确确定。l 担保风险转移必必要性担保风险险是一种风险险与收益不对对称的高风险险，担保机构构只有固定收收益，却有高高风险损失的的可能。因此此担保机构必必须把这过高高的风险转移移出去，使自自己承担风险险与收益基本本相当。这样样担保机构才才能健康长久久的可持续发发展 风险递减转移的的对象和特点点l 担保风险递减转转移的对象：一是债权权人，适当承承担一点风险险；二是债务务人；三是债债务人的关键键人物；四是是债务人的关关联企业，特特别是债务人人的
13、债务人。l 风险转移的特点点风险递减减转移和风险险分散,风险险转嫁不同，风险分散散是指担保机机构总体风险险分配不能过过分集中在少少数企业或少少数行业上，而而应尽量分散散在相关性很很低的众多企企业上，这样样担保机构总总体风险才可可明显降低。风险转嫁嫁是指风险简简单转出，不不具备风险递递减转移三要要素，包括再再担保、比例例分保、政府府补偿等。四、担保机构风风险管理流程程担保业务流程 l 咨询登记，收集集信息与客户互互动，忠告，保保守秘密。降降低信息虚假假成份，信息息质量第一次次约束。登记记表担保申请请登记表，财财会人员填写写。忠告，会会计证复印件件，信息质量量的第二次约约束。签订委委托担保协议议l
14、 担保审查，核实实信息初审，核核实，第一次次检测信息质质量，立项调查查，工作底稿稿，角签签字复核，调调查结果第二二次检测信息息质量。l 社会公用信息采采集。社会公用用信息系统，聘聘请信息员。l 计算机评审，控控制风险。 信息经核核实、验证，输输入系统评审审，输出担保保风险控制方案，逐逐项落实，拟拟定系列反反担保合同。l 方案审查在计算机机辅助决策系系统支持下。信信用评估部审审查信用评估估合理性，担担保业务部审审查担保方案案合理性，风风险管理部审审查风险控制制措施在法律律和实践上的的可行性，最最后经过审保保小组和总经经理对担保方方案的可行性性分别审查。l 审批出保项目经理理负责将方案案落到实处，
15、经经过风险管理理部认可，综综合管理部对对交纳保费、保保证金的确认认，和金融机机构协商保证证合同条款并并签约、洽谈谈，分散风险险比例，索取取借款合同同。最后经经总经理签字字，出具保证证合同， l 保后监保保后控制制计划，担保保业务部负责责下达，督查查项目经理的的保后控制工工作底稿和报报告的真实性性和完整性。催催还贷款。提提前一个月，索索取担保责任任解除函。五、担保机构的的风险管理方方法风险信息采集方方法l 任何一种科学的的风险评价方方法，必须相相应确定科学学的风险信息息采集方法，以以确保信息的的真实性和完完整性。其主主要内容包括括：l 一是根据风险评评价体系中指指标计算或评评价所需的数数据，确定
16、信信息采集范围围；l 二是按审计准则则要求，制订订数据采集的的标准、方法法等，包括帐帐、证、表、物物之间的稽核核、抽样等；l 三是实行A、BB角分工牵制制制度，确保保数据采集工工作标准落到到实处。l 四是在不同工作作环节采用不不同信息来源源，安排适量量的重点数据据重复性录入入，并对数据据进行逻辑性性稽核，旨在在提高数据的的真实性。担保风险评审体体系l 担保客户的企业业资信评价1. 评价影响担保风风险的长期因因素；2. 以相对质量指标标衡量企业生生命力；l 担保项目风险评评审1. 评价影响担保风风险的短期因因素；2. 以绝对数量指标标衡量企业发发展能量l 担保风险的综合合控制1. 科学综合长短期
17、期因素的影响响，确定担保保风险等级；2. 综合企业长短期期偿债能力，合合理确定担保保金额。企业资信评价指指标体系l 定量指标体系+定性指标体体系，它们相相互补充较正正，形成企业业资信的定量量评估结论。l 定量指标体系，反反映评价财务务情况：1. 企业盈利能力；2、资产运运转能力；3、企业偿债能能力；4、企企业成长能力力。l 定性指标体系，是是对影响企业业经营的非定定量的、长期期的、基础的的因素进行专专业技术判断断，以此形成成定性评估结结论。l 授信额度不超过过下列A与BB中较小者 AA=信用评分分100净资产 BB=4净资产负负债担保项目评审指指标体系l 基本原则和基本本方法与资信信评价一致，
18、定定量指标体系系+定性指标标体系，它们们相互补充较较正，形成项项目定量评估估结论。l 定量指标体系，反反映评价财务务情况：1. 企业短期偿债能能力；2、近近期风险承受受能力3、近期资产运运转能力；44、企业近期期盈利能力 l 定性指标体系，是是对影响企业业经营的非定定量的、短期期的因素进行行专业技术判判断，以此形形成担保项目目的定性评估估结论。l 担保额度确定： 担担保额度=（营营运资金+预预期净现金）项目评分100担保风险等级的的综合衡量l 担保风险等级是是由企业资信信级别和项目目风险系数综综合考虑形成成的风险等级级概念：l 担保保风险等级l 92 一l 8492 二l 7684 三l 68
19、76 四l 6068 五l 60 特别风风险 担保风险评审方方法l 运用“德尔菲法法”分层次确定定各项指标的的权数。l 确定各项定量风风险指标的标标准值，对定定性指标制定定分档参考标标准。l 运用“功效系数数法”计算定量指指标评估指数数，l 定性指标运用“专家评估法法”和“模糊判断法法” l 运用“加权综合合指数法”分别综合计计算信用等级级指数和项目目可行性指数数，l 根据信用等级评评分和项目可可行性评分的的几何平均数数划分成五个个风险等级。l 人机分工：机器器处理80%的经常性、重重复性风险因因素；专业人人员处理200%的异常性性、重点性风风险因素。标准化评价方法法的特点l 评价标准值具有有
20、一贯性，单纯的主主观判断风险险方法，则有有很大的波动动性。任何一一个有经验的的专家，面对对如此多的风风险指标的不不同等级标准准，仅凭头脑脑记忆是很难难保证一贯性性原则，再加加上专家变更更因素使标准准更具有不确确定性；l 评价标准值具有有收敛性不断收敛敛于符合客观观实际的水平平。标准值随随着担保风险险暴露实际而而不断修正，最最终总是趋向向符合实际的的水平值，而而主观标准值值是一个发散散性振荡过程程；l 评价方法的风险险评估值具有有连续性只要输入入值发生微小小变化，输出出的风险评估估值都会有微微小变化。而而一般的信用用风险评价方方法对此反映映不灵敏，呈呈现量子式跳跳跃反应。风险转移、转嫁嫁和分散方
21、法法l 一是分散担保资资本投资主体体，以分散担担保的最终风风险；l 二是让开金融机机构自留一定定比例的风险险，保证金融融机构不会因因为有了高保保障的风险担担保后而放松松对贷款风险险监控；l 三是控制集中性性风险出现，规规定单个客户户保额上限：净资产的110%155%；l 四是控制担保总总体风险不超超过资本的5510倍；l 五是在担保机构构之间分保，分分散担保风险险；l 六是根据五级风风险等级实行行分散化的反反担保控制风风险，任一笔笔担保项目，其其反担保有多多种多样的主主控险措施，也也有各种类型型的辅助控制制措施，既能能分散反担保保风险，也能能适应各类中中小企业需要要，基本能做做到，对任何何一个
22、获准担担保的项目，总总能找到适当当的反担保组组合方案，充充分体现风险险控制的柔性性。风险控制方法l 风险控制方法自留风险险控制，适应应各类中小企企业特点。一是各种种主控险措施施，重点从对对价原则上进进行控制风险险、对冲担保保风险。从形形式看，有反反担保保证、反反担保抵押、反反担保质押、反反担保定金、联联保以及各种种组合反担保保等，从物质质内容看：有有地产、房产产、设备、债债权、股权、退退税、预算拨拨款、信用及及其各种组合合等；二是各种种辅助控险措措施，重点从从心理动机上上控制道德风风险。包括：保证金、委委托银行划款款书、法人代代表家庭财产产保证并附配配偶承诺等。风险测试方法l 客户的关联交易易
23、人反担保意意愿测试，以以测试客户市市场信用水平平；l 现金支付能力或或即期筹资信信用测试，要要求新客户保保前按综合风风险等级交纳纳10200%的履约保保证金；l 内幕人员反担保保意愿测试，根根据内幕人员员的信息对称称性条件，测测试中小企业业业主的历史史信用记录。l 评审费测试：应应当收或或一定固定费费用。一般应应当提交评审审报告意义义：配比成本本，堵住投机机正确运用担保机机构的存入保保证金l 履约保证作用，加加大违约成本本 l 对冲风险l 测试风险l 降低流动性风险险l 合规性：担保保法、合合同法、担担保会计办法法、国家关关于互助担保保原理。l 规范操作：100%以内、保保前收l 影响担保定价
24、l 防止变相融资，加加大金融风险险。风险决策方法l 业务人员的有限限决策程序。l 五级权限。在三三级权限及其其以下，总经经理有双向否否决权，但否否决时应书面面陈述理由；l 四、五两级权根根，总经理只只有单向（只只能否定“同意担保”）否决权。l 在审保小组中，实实行德尔菲法法决策，即背背靠背记名负负责地书面表表决。决策成成员根据决策策能力和拥有有信息量不同同而被赋予不不同权重保后风险监控方方法l 报表调查：定期收集集客户财务报报表及其他信信息资料。l 实地调查：定期到客客户单位调查查了解情况，调调查对象包括括主办会计、财财务负责人或或主管、企业业负责人、部部分职工、往往来关联户等等；调查内容容包
25、括贷款使使用、货款回回笼、月营业业收入、销售售价格、销售售合同计划、应应收帐款、流流动负债、现现金存量、现现金流量、盈盈利情况、机机构人事、经经营机制、其其他情况等。保后风险监控方方法l 银行调查：定期到贷贷款银行调查查了解客户贷贷款使用情况况和资金流量量情况、借款款增减、还本本付息情况等等。l 反担保调查：定期对反反担保财产、反反担保人的变变动情况调查查了解。l 相关调查：定期到法法院、税务部部门等单位了了解客户的重重大或有事项项的变化，包包括经济纠纷纷诉讼、税务务纠纷、担保保事项等。l 工作要求：包括整理理成工作底稿稿，进行简单单分析、提交交分析报告、提提交对客户整整改建议方案案、提交干预
26、预控制客户行行为的方案。l 权利行使：包括收集集客户报表、检检查客户、参参予客户经济济和诉讼活动动、委派会计计干预客户活活动、冻结资资金帐户，这这些权利作为为保留权利写写进委托担担保协议，有有条件行使。逾期和代偿管理理l 逾期管理逾期前管管理期，为担担保到期前11个月，项目目经理分析和和评估，提前前制定预案，严严防信用破损损。预案内容容包括制定资资金计划；是是良性逾期应应及时和贷款款银行联系，商商量展期方案案；帮助客户户筹措还贷资资金等。l 代偿前管理期。从逾期日日起至代偿前前5日止，主主要责任人为为项目经理，责责任部门为担担保业务部，具具体要求：项项目经理经常常与担保客户户联系，督促促其履行
27、债务务，查找逾期期原因，分析析客户偿债意意愿和偿债能能力，了解反反担保措施的的稳定性，提提出相关对策策，拟定代偿偿、续保或其其他预案，每每周不少于两两次向担保业业务部和总经经理报告督促促情况,原则则上为周二和和周五。l 代偿决策。代偿前55日为代偿决决策期，在此此期间内项目目经理根据督督促情况，确确定有无其他他控制风险方方案若无,则则了解债权人人意向后，核核实应代偿金金额，及时提提交担保项目目代偿报告审审批表，经担担保业务部审审查，风险评评审部复核，报报总经理审批批。项目经理理根据总经理理的代偿决定定通知综合部部调度资金，配配合财务人员员办理代偿手手续。代偿手手续及程序由由风险评审部部负责指导
28、，并并予以必要协协助。追偿管理 l 协议追偿。追偿责任任人为项目经经理，风险评评审部负责指指导和配合。具具体要求：项项目经理要严严格按照追偿偿方案督促债债务人还款，要要求债务人制制作还款计划划书，每周检检查一次债务务人经营情况况，了解债务务人的现金流流量，计划还还款情况，关关注各项反担担保措施的稳稳定性和有效效性，要分析析、检查原因因，特别要掌掌握债务人有有无逃债迹象象。要及时将将检查情况向向风险评审部部报告，风险险评审部视情情况重要性程程度报告总经经理，若协议议追偿无效，由由风险评审部部确认后报总总经理批准，可可中止协议追追偿方案，转转为通过诉讼讼途径进行追追偿。l 诉讼追偿。责任人为为风险
29、评审部部，项目经理理要积极配合合，各部门予予以必要协助助。具体要求求：项目经理理要及时向风风险评审部移移交项目档案案及代偿凭证证，介绍项目目有关情况。同同时要继续加加大债务人和和反担保人的的还款压力。风风险评审部要要在一周内进进一步核实债债务人还款意意愿及能力，现现有债权、财财产状况；与与反担保人协协商，了解反反担保人代偿偿意愿及能力力；与债权人人进行必要沟沟通，在此基基础上拟定诉诉讼方案，报报请总经理审审批后认真执执行，力争追追回全部损失失。补偿管理l 内部补偿,担保机构构应当建立内内部风险准备备制度。其内内容包括：一是按收收入的50%建立未到期期责任准备金金，差额转提提；二是按年年末在保余
30、额额的1%提取取担保赔偿准准备金，累计计提至在保余余额的10%时可停止；三是本着着自愿原则按按末分配利润润的一定比例例，提取一般般风险准备金金。l 外部补偿,各级政府府财政部门根根据财力情况况建立担保风风险补偿资金金（财政部003年88号号文）。补偿偿方式： 以奖代补补 定额补助助 定率限补补 限率核补补六、担保收费的的风险定价如何对担保收费费的风险定价价？l 对利率水水平的看法在没有政府府补贴条件下下，偏低风风险收益没有有贴近风险特特点，简单l 担保定价水平公公式： 担担保收费行行业平均风险险成本+行业业平均营运成成本 +适度利润润-担保风风险补偿l 担保定价具体公公式： 担保费费=(基本费
31、费率+风险増増率风险度期限) 调节系数担保额l 担保收费的难题题 习惯思思维，非盈利利定位，风险险成本难以定定价l 担保服务的增值值 测测算资金边际际利润率,取取费其500%l 收费的精算设计计. 时时点和频度,算基,权益益换算,保证证金.l 防止逆向选择. 取取之有度，履履约奖励，优优质客户收费费优惠l 提前履约返还 分分期还款，提提前还款l 担保定价的影响响 调节节需求，影响响竞争力，影影响风险大小小结束语：担保刚刚兴起，探索索无止尽专业担保事业业在中国的发发展才刚刚开开始，需要总总结和发现的的业务规律还还很多。如：担保对象的的违约概率如如何分布？违约概概率与中小企企业的信用等等级、担保项项目风险度以以及反担保强强度有什么样样的函数相关关关系？担保机机构总体风险险如何把握和和控制？担保总总体风险度和和担保机构风风险承受能力力有什么样的的函数相关关关系？这些都直接接关系到担保保机构的生存存和可持续发发展。希望与广大大合作银行朋朋友加强交流流，共同探索索和发现担保保业务规律，指指导担保事业业可持续发展展。 今天所讲讲的错误难免免，希望广大大同行业的朋朋友多提宝贵贵意见！谢 谢