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1、完达山股份公司财务管理制度一、 公司财务管管理框架（见见财务机构构框架图）二、 财务务管理体制制（模式）按股份公司司管理框架架建立财务务管理框架架，根据企企业经营范范围广、分分支机构多多、物资流流量和资金金流量大，企企业经营方方针由商品品经营为主主转变为以以资本经营营为主，因因此总公司、子子公司应成成为投资中中心和利润润分配中心心，子公司司、分公司和事事业部构成成为利润中中心或成本中心心。适当划划分各级管管理权限，费费用计划管管理，资金金有偿使用用，以资本增增值最大化化为目标。总总公司对子子公司、分分公司和事事业部总的的管理原则则是：（1）适当当集中财务务管理权限限，强化管管理。资金金调度权、
2、资资产处置权权、投资权权、收益分分配权、财财务人员的任任免权要适适当集中，各各分支机构构只有经营营权。缩小小管理半径径，尽量少少设三级或或以下的分分公司，减减少管理层层次，有利利于适当集集中财权，实实现有效监监控。（2）健全全内部机制制，强化财财务监管。财财务管理是是企业管理理的中心，因因此必须保保证财务管管理的权威威地位。财财务管理机机构设置要要科学，财财务管理制制度要健全全统一，执执行要有刚刚性，检查查、监管要要到位。实实行公司内内部财务信信息联网，提提高财务监监控质量。（3）实行行目标管理理，健全激激励机制。目目标管理是是一种以考考核最终成成果为核心心的现代管管理方式，实实现对下属属子公
3、司的绩绩效评价与与控制，是是最理想的的激励方式式，对调动动下属子公司的经经营和管理理的积极性性来说，是是一种强制制约束机制制。（4）对分分公司实行行标准成本本管理，统统一采购物物资。实行行类似政府府采购制度度的统一采采购制度，以以降低采购购成本，减减少仓储费费用，加速速资金周转转。三、财务部部门的管理理职能母公司财务务部职能描描述母公司财务务管理以产权管理理为核心，以以财务管理理为主线，以以财务制度度为依据，体体现了现代企业业制度，特特别是产权权制度管理理的思想。母公司对公公司的全部部资产、生生产经营活活动负责。信信贷报财务务部初审，经经董事会（或或总经理）办办公会审批批。会计报报表由母公公司
4、统一对对外，对内内的经营活活动主要由由下属公司司来完成。下下属公司与与母公司之之间实行有有偿服务、费费用分摊，母母公司对下下属公司负负有组织管管理职能。各各下属公司司实行独立立核算，其其财务管理理受母公司司监控，经经济考核在在母公司财财务部统一一进行。通过制定财财务管理制制度来实现现对下属公公司财务的的集权管理理。一是对对下属公司司财务部门门集中控制制。二是统统一财务会会计核算办办法。通过过采取以下下管理方式式，实现对对下属公司司的集权管管理，实现现利益一体体化和最大大化。母公司财务务部是集资金金运筹、会会计核算、预预算控制、成成本管理、财财务人员管管理为一体体的财务管理理机构，根根据管理的的
5、需要，将将其职能进进一步划分分为财务管管理及会计计核算两部分：财务管理职职能包括整个公司财务工工作的规划划、指导和和制度的建建设，制定定公司的会会计政策和和规章制度度，以及对各下下属公司财财务管理制制度执行情情况的监督督。制定资资本保值增增值考核指指标并组织织实施，参参与集团公公司投资等等重大经济济活动的调调研、论证证和分析工作作；从事企业财务目目标的确定定、利润分配配方案的实实施、财经政策策信息的研究及公司司资金的筹筹措、管理理和运营。会计核算职职能，包括括提供公司司的财务信信息，编制制合并的财财务报告，进进行会计分分析，对外外披露会计计信息，对对内提供管管理所需的的各种会计计信息，指指导和
6、监督督各下属公司的的会计核算算工作，财财务部会计计核算分为为两部分：一是粉事事业部的生生产经营；二是股份份公司管理理部门的费费用核算。股份公司财财务部具体体职责：1、制定公公司财务管管理、会计计核算制度度，实施相相关的指导导，协调管理理下属公司的财务核算算工作，并并对其财务务操作方面面、财务制制度建设的的问题予以以指导和监监督；2、监控公公司总体的的财务运作作状况；3、进行母母公司及下下属公司的的资本结构构和财务状状况分析；4、负责对对公司各项项经营活动动实施会计计监督；5、办理公公司各项经经营活动的的会计手续续，进行会会计核算；6、定期编编写财务分分析报告；7、编制企企业对外会会计报表和和内
7、部管理理报表；8、负责汇汇总公司预预算、实施施预算并进进行预算控控制；9、负责公公司现金流流量的预测测、计划，合合理控制现现金流；10、配合合战略发展展部完成公公司的长、短短期投资方方案，并知知道对外投投资企业的的会计核算算、分析和和管理等工工作：11、负责责公司的资资产与资本本管理；12、组织织公司财务务系统的各各类岗位培培训、技能能培训工作作；13、协助助会计师事事务所的审审计，配合合公司监事事会、审计计部门的检检查与审计工作作；14、定期期对公司及及下属经营营机构的生生产经营情情况进行汇汇总分析，并并从财务角角度对公司司提高经营营效益提出出建议；15、逐步步推进公司司的电算化化进程，以以
8、实现数据据处理的规规范化，提提高信息的的时效性和和准确性。子公司财务务部职能根据母公司司权力划分分，子公司司对重大财务务决策事项项以外的财务事项项有决策权权或审批权权，主要是是日常财务务决策权与与管理权，子公司对对决策结果果应报请母公公司备案。子公司财务务在母公司司的集中管管理权限内内进行独立立核算，充充分体现子子公司的法法人地位。子子公司在母母公司审定定的决策范范围内，自自主经营、自自负盈亏，对对本公司的的生产、销销售、投资资、分配等等活动享有法法定的经营营权。子公公司会计核核算的制单单、审查、记记账和报表表系统均按按财务会计计制度和有有关规定办办理。事业部财务务职能按子子公司财务务部职能执
9、执行。各事事业部在总总公司的统统一领导下下，实行独独立经营，单单独核算，自自负盈亏。事事业部是一一个利润中中心，对总总公司负有有完成利润润计划的责责任，同时时，在经营营管理上拥拥有相应的的自主经营营权力，事事业部制实实行“集中决策策、分散经经营”的原则，总总公司主要要负责研究究和制定公公司的各种种政策、总总体目标和和长期计划划，并对各各个事业部部的经营、人人事、财务务等实行监监督。各个个事业部在在总公司的的政策、目目标、计划划的指导和和控制下，发发挥自己的的积极性和和主动性，自自主地根据据市场情况况搞好本部部门的生产产经营活动动。财务工工作的重点点是以财务务管理为主主，会计核核算主要在在子公司
10、。子公司具体体职责：1、依据总总公司财务务管理、会会计核算制制度制定子子公司财务务管理、会会计核算的的办法； 2、监控下下属公司总总体的财务务运作状况况；3、定期编编写财务分分析报告，对公司资本结构以及财务状况进行分析；4、负责本本公司各项项经营活动动的会计核核算、实施施会计监督督；5、办理公公司各项经经营活动的的会计手续续，进行会会计核算；6、编制企企业对外会会计报表和和内部管理理报表；7、负责汇汇总公司预预算、实施施预算并进进行预算控控制；8、负责公公司现金流流量的预测测、计划，合合理控制现现金流；9、配合战战略发展部部完成公司司的长、短短期投资方方案，并知知道对外投投资企业的的会计核算算
11、、分析和和管理等工工作：10、负责责公司的资资产与资本本管理；11、负责责指导下属属公司的财财务管理和和会计核算算工作；13、组织织公司财务务系统的各各类岗位培培训、技能能培训工作作；14、协助助会计师事事务所的审审计，配合合公司监事事会、审计计部门的检检查与审计工作作；15、定期期对公司及及下属经营营机构的生生产经营情情况进行汇汇总分析，并并从财务角角度对公司司提高经营营效益提出出建议；16、逐步步推进公司司的电算化化进程，以以实现数据据处理的规规范化，提提高信息的的时效性和和准确性。分公司司财务部职职能分公司是企企业生产管管理部门，其其财务部门门主要是分分公司的财财务管理和和会计核算算工作
12、，对对生产的成成本考核和和成本控制制，减少不不必要损耗耗、降低生生产成本、提提高生产经经营效率，具体体职能是：1、负责分分公司的财财务管理工工作，按财财务制度的的规定，完完成基础财财务工作，包包括：成本本核算、费费用报销、工工资福利、经济核算和会计报表，严格控制费用开支；2、分公司司以成本管管理未中心心，督促、审查成本本工作进展展和数据的的准确性；3、成本核核算管理。按月进行行产品成本核核算，真实实反映车间成成本消耗，其其核算数据据主要来源源于当月的的班组经济济核算数据据以及在成成本费用控控制时的成成本费用执执行情况；4、节能降降耗需要实实时地把生生产情况和和成本考核核落实到班组组和个人，并并
13、与奖金挂挂钩，最终终达到节能能降耗的目目标；5、制定分分公司生产产成本费用用预算，并并负责监督督实施；6、生产成成本管理作为现现行财务成成本核算体体系的重要内内容，应做好成本本的事前预预测、事中中控制和事后分析等等工作；7、定期编编制财务报报表，按月、季、年度编制制财务报表表和报表说说明；8、加强备备用金的管理工作作，严格执执行公司备备用金管理理制度；9、负责分分公司的税税务工作，重重点做好增增值税申报报缴纳工作作。事业部财务务职能(费用中心心)以费用为中中心的各事事业部在总总公司的统统一领导下下，实行费费用预算管管理，费用用开支属于于总部费用用的一部份份，按时上上报费用支支出情况，定定期搜集
14、、整整理、汇总总和传送各各项财务单单据，完成成总部财务务下达的各各项任务。各各个事业部部在总公司司的政策、目目标、计划划的指导和和控制下，发发挥自己的的积极性和和主动性，自自主地根据据市场情况况搞好本部部门的生产产经营活动动。1、按总公公司各项财财务制度，建建立和完善善事业部内部部财务规章章；2负责本本部门财务务核算工作作；3、负责编编制、实施施年度财务务预算；4、监督、审审核各类经经费与资金金的使用计计划；5、负责事事业部经营营活动、财财务状况的的分析工作作，为领导导决策提供供依据；6、建立财财务、会计计档案；7、按财务务制度规定定，完成基基础财务工工作，包括括：费用报报销、工资资福利及业业
15、务核算，严格控制费用开支。 三三、财务岗岗位职责财务总监岗岗位职责1、审核企企业的重要要财务报表表和报告，并并与总经理理共同确认认其准确性性后上报；2、参与制制定企业的的财务管理理规章制度度，监督检检查企业各各级财务运运作和资金金收支情况况；3、财务总总监与总经经理联签批批准董事会会规定限额额范围内的的企业经营营性、融资资性、投资资性、固定定资产资金金支出及担担保贷款事事项；4、负责制制定公司利利润规划、资本本投资、财财务规划、开开支预算或或成本标准准。在董事事会和总经经理领导下下，拟定企企业年度财财务预算、决算算方案；5、参与拟拟定企业的的利润分配配或亏损弥弥补方案；6、参与拟拟定企业发发行
16、债券方方案；7、参与拟拟定公司所所属部门费费用开支方方案及下属属公司的利利润方案；8、审核企企业新项目目投资的可可行性方案案；9、定期向向董事会报报告企业的的资产和经经济效益变变化情况，对对企业有关关经营的重重大问题及及时报告；10、参与与公司的战战略规划，重重大的投资资项目决策策和重大项项目实施监监控；财务部长岗岗位职责1、按公司司经营计划划，提出年年度财务计计划，作为为公司资金金运作的依依据；2、提出财财务、会计计及预算等等制度，并并负责其实实施时有关关的协调与与联系工作作，切实发发挥各项制制度的功能能；3、依据年年度财务计计划，筹措措和使用公公司的资金金，以确保保资金的有有效运用；4、组
17、织汇汇编公司年年度预算，报报董事会批批准，并负负责控制全全公司年度度总预算的的执行和促促使预算在在管理上的的行之有效效；5、参与公公司的战略略规划，、资资项目决策策和对项目目实施监控控；6、按公司司年度财务务计划，负负责有关银银行借款及及往来事项项，保证公公司经营所所需要的资资金；7、审核会会计制度规规定，组织织有关人员员定期进行行固定资产产、流动资资产盘点，以以确保公司司的资产完完整，账实实相符；8、对财务务部报出的的常规和临临时性报表表进行最后后的审核，保保证报表的的质量；9、依据税税法规定，指指导业务人人员处理公公司各项税税务事宜，力力求正确无无误；10、依据据公司经营营计划，并并配合公
18、司司总目标拟拟订本单位位的目标及及工作计划划；11、对下下属人员及及下属公司司财务人员员进行业务务指导与监监督；12、将本本部门工作作按所属人人员的能力力合理分派派，促进各各下属间工工作的联系系与配合。财务部副部部长（管理理、稽核）岗位职责1、协助部部长做好日日常性工作作；2、按公司司经营计划划，制定年年度财务计计划，编制制公司年度度的资金计计划；3、审核预预算内各项项费用开支支，包括总总部各部门门各项开支支的审核，确确保各项支支出按计划划和预算执执行；4、组织考考核小组根根据财务人人员聘用、考考核及奖惩惩办法对财财务部、分分公司、子子公司、事事业部财务务人员财务务业务进行行考核，每每年考核一
19、一次，提出出考核结果果并报人事事部门备案案；5、协调本本部门所属属人员的综综合业务工工作，并促促进本部门门与各下属属业务的联联系与配合合；6、协助部部长做好其其他临时性性工作。财务部副部部长（业务务核算）岗岗位职责1、负责管管理和指导导财务部、子子公司、分分公司和事事业部的财财务核算工工作，解决决各级财务务部门提出出的各种财财务和会计计核算问题题；2、负责股股份公司生生产经营全全面核算工工作，负责责编制股份份公司合并并会计报表表；3、负责股股份公司财财务软件的的维护、使使用及培训训的全面工工作；4、按旬或或半月向公公司管理者者上报有关关财务数据据和简要的的分析报告告，针对公公司经营情情况提出合
20、合理化的建建议，指导导股份公司司财务工作作； 5、负责监监控股份公公司年度总总预算的执执行，确保保股份公司司目标利润润的完成； 6、负责责审核增加加软件系统统会计明细细科目，对对会计核算算、管理系系统软件的的开发提出出中长期规规划；7、负责定定期进行固固定资产、流流动资产盘盘点工作，以以确保公司司的资产完完整，使账账实相符；8、负责股股份公司会会计报表等等资料的整整理和归档档等工作；9、协助部部长做好其其他临时性性工作。财务部副部部长（粉经经营财务）岗位职责1、按公司司年度财务务计划，做做好粉经营营资金筹措措，以确保保资金的有有效运用；2、负责粉粉经营财务务业务，协协调好各费费用事业部部与分公
21、司司的各项财财务业务关关系；3、合理安安排粉经营营财务的人人员业务工工作，提高高工作效率率，并督导导所属人员员，依照工工作标准或或要求完成成其工作，确确保本部门门目标的实实现；4、依据税税法规定，处处理公司各各项税务事事宜，力求求正确无误误；5、准确、及及时地做好好财务结算工工作，正确确进行会计计核算，填填制和审核核会计凭证证，登记明明细账和总账，对款项项和有价证证券的收付付、财物的收收发、增减减和使用及及费用开支进行行核算。6、正确计计算收入、费费用、成本本、处理财务务成果，具具体负责编编制公司月月份、季度会计报报表、年度度会计报表表及附注说说明；9、负责公公司固定资资产的财务务管理，按按月
22、正确计计提固定资资产折旧。主管会计岗岗位职责(独立子、分分公司财务务会计)1、根据据公司会计计制度的规规定，结合合公司特点点，负责拟拟订公司会会计核算的的有关工作作细则和具具体规定；2、参与与拟订财务务计划，审审核、监督督预算和财财务计划的的执行情况况；3、准确、及及时地做好好财务结算工工作，正确确进行会计计核算，填填制和审核核会计凭证证，登记明明细账和总账，对款项项和有价证证券的收付付、财物的收收发、增减减和使用及及费用开支进行行核算；4、正确确计算收入入、费用、成成本、处理财务务成果，具具体负责编编制公司月月份、年度会会计报表、年年度会计报报表及附注注说明；5、负责责公司固定定资产的财财务
23、管理，按按月正确计计提固定资资产折旧。6、负责责公司税金金的计算、申申报和缴纳纳工作，协协助有关部部门开展财财务审计和和年检；7、实施施会计监督督，根据规定定的成本、费费用开支范范围和标准准，审核原原始凭证的的合法性、合合理性和真真实性，审审核费用发发生的审批批手续是否否符合公司司规定；8、负责责专控商品品购买的审审查和报批批工作；9、及时时做好会计计凭证、帐帐册、报表表等财务会会计资料的的收集、汇汇编、归档档等会计档档案管理工工作；10、主动动进行财会会信息分析和和评价，向向领导提供供及时、可可靠的财务务信息和有有关工作建建议；11、做好好临时交办办的其他任任务。成本会计岗岗位职责1、在部部
24、长领导下下，按照公公司会计制制度和成本本管理的有关规定定，组织执执行成本核核算。2、主动动会同有关人员员对公司重重大项目、新产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。3、协助助有关主管管制定总体体方案和实实施办法，确确定各类成成本定额、标标准，并协协助各部门门和下属企企业的推广广培训。4、经常常监督、调调查各部门门执行成本本计划的情况，并并就出现的的问题及时时上报。5、学习习先进的成成本管理、掌掌握成本核核算方法及及计算机操操作，并提出降低低成本的控控制措施和和建议。6、做做好相关成成本资料的的整理、归归档、数据据库建立、查查询、更新新工作。7、 完成临时交交办的其他他任务。财
25、务结算会会计岗位职职责 1、在部长长领导下，按按照公司会会计制度和和核算管理理有关规定定，负责公公司各种核核算和其他他业务的记记账工作。2、根据会会计制度规规定，设置置科目明细细帐和使用用对应的帐帐簿，认真真、准确地地登录各类类明细帐，要要求做到帐帐目清楚、数数字正确、登登记及时、帐帐证相符，发发现问题及及时更正。3、及时了了解、审核核公司原材材料、设备备、产品的的进出情况况，并建立立明细账和明细核核算，了解解经济合同同履约情况况，催促经经办人员及及时办理结结算和出入入库手续，进进行应收应应付款项的的清算。4、负责依依税法规定定做好印花花税贴花工工作及相应应的缴纳记记录。5、负责固固定资产的的
26、会计明细细核算工作作，建立固固定资产辅辅助明细账账，及时办办理记账登记手续续。6、负责公公司的各项项债权、债债务的清理理结算工作作。7、正确进进行会计核核算电脑化化处理，提提高会计核核算工作的的速度和准准确性。8、协助主主办会计等等做好会计计原始凭证证、账册、报表表等会计档档案的整理理、归档工工作，就职职责范围问问题提出工工作建议。9、完成财财务部部长长临时交办办的其他任任务。存货会计岗岗位职责1、负责原原材料、包包装物、产产成品、低低值易耗品品和在产品品出入库单单据等原始始凭证的记记录；2、做好存存货收、发发、存的管管理工作，对对库存材料料存量进行行定期的分分析，提供供分析报告告；3、根据入
27、入库验收单单据和随货货到达的发发票及费用用单据进行行会计业务务审核，加加强材料账账和应付账账款的明细细账管理；4、参与制制定库存存存货定额和和资金预算算计划；5、协助物物流事业部部存货管理理人员，对对冷背呆滞滞的存货及及时清理，上上报以备及及时处理；6、定期进进行存货的的盘点，做做到账实相相符，发现现问题及时时处理；7、负责原原材料的对对外销售业业务，及时时核算销售售成本，对对销售价格格不合理的的及时建议议调整；8、完成领领导交办的的临时任务务。固定资产会会计岗位职责1、按会计计制度规定定设置和使使用固定资资产帐和卡卡片，逐笔笔反映固定定资产增减减变化；2、严格复复核新增固定资资产来源的的批准
28、手续续，复核固固定资产付付款单据，并并在制单签章章后交由银行出出纳办理付付款手续，对已达到预定使用状态的固定资产应及时登记结转固定资产，并按预定使用年限和残值率计算折旧；3、定期核核对固定资资产，做到到帐帐、帐帐卡、帐物物三相符。组组织有关财财产主管部部门进行固固定资产盘盘点、清理理，并做好好盈亏、清清理会计处处理。参与与定期固定定资产的清清查盘点，分分析固定资资产的使用用效果，促促进固定资资产的合理理使用，加加强维护保保养、挖掘掘潜力、提提高固定资资产的利用用率4、妥善保保管好帐、卡卡及有关会会计资料，按按会计档案案管理制度度要求装订订成册，并并移交会计计档案管理理员；5、编制固固定资产目目
29、录，划分分固定资产产与低值易易耗品的界界限，分别别进行管理理；6、办理固固定资产购购置、调入入、内部转转移、租赁赁、封存、调调出、报废废等会计手手续，进行行明细核算算，定期进进行核对，做做到账卡、账账物相符。7、按月计计算提取固固定资产折折旧，当月月新增固定定资产当月月不提折旧旧，当月减减少固定资资产当月照照提折旧；8、认真及及时完成领领导交办的的其他任务务。会计档案管管理岗位职职责（兼）1、建立财财务部会计计档案室，按按会计档案案管理制度度处理日常常档案工作作；2、按会计计档案管理理要求做好好会计档案案整理立卷卷工作，整理理会计档案案，办理借借阅手续；3、负责公公司财务档档案的各项项管理工作
30、作，指导下下属公司的的档案管理理工作； 44、会计档案案办理归档档手续时，发发现不符会会计档案管管理制度时时应指出退退回、更正正；5、根据财财政部规定定，对会计档案案保管期满满的，会计档档案管理员员提出销毁毁报告；6、按会计计档案管理理制度要求求向公司档案案室移交会会计帐册、凭凭证、报表表和资料；7、严格遵遵守公司财财务保密制制度，加强强会计资料料的保密工工作；8、 认真及时完完成处领导导交办的其其他任务。往来帐会计计岗位职责责1、按照公公司管理制制度的要求求做好往来账账的管理工工作；2、 根据据核算和管管理的需要要，设置明明细帐进行行明细核算算；3、认真复复核各种暂暂收、暂付付、应收、应应付
31、和借款单据，填填制凭证并并签章，由由现金或银银行出纳办办理收付款款业务；4、 认真真审核外地地出差借款，控制制借款额度；5、 督促促预支差旅旅费的员工工及时办理理报销还款款手续。及及时清理各各种暂收、暂暂付、应收收、应付款款，对确实实无法收回回的，应通通知有关部部门查清原原因并上报报公司领导，按按规定办理理好销帐手手续，及时时清帐；6、 做好好往来账款款管理工作作，认真做做好往来账账的账龄分分析工作，及及时提供分分析报告，并并提出合理理化建议；7、妥善保保管好工资资单等各种种发放单及及各种原始始凭证，并并按会计档档案管理制制度要求装装订成册，移移交会计档档案管理员员；8、 认真真及时完成成处领
32、导交交办的其他他任务。税务会计岗岗位职责1、负责公公司的税务务筹划工作作，合理避避税，开源源节流，减减少不必要要的税费支支出，提高高企业的效效益；2、负责正正确计提各各种应交税税金，包括括城市建设设维护税、教教育费附加加、印花税税、防洪基基金等税费费，按时办办理纳税申申报，解交交税款；3、负责收收据、发票票的购买、保保管、使用用和审验工工作；4、负责核核对收入和和进项税、收收入和发票票的对应关关系；5、负责开开据和打印印增值税发发票，已开开据打印好好的发票及及时传递到到营销公司司财务，核核对后及时时发给经销销商；6、完成部部长安排的的其他临时时性工作。银行出纳岗岗位职责1、熟悉掌掌握银行结结算
33、制度和和结算办法法，熟练填填写各类银银行结算凭凭证。2、凭财务务人员审核核人员签署署的记帐凭凭证办理银银行收付。签签发支票必必须符合银银行的规定定。原则上上不得签发发空白支票票，如有特特殊情况确确需要签发发的，须经经本部门主主管领导批批准，并必必须在支票票上填写签签发日期、收收款单位名名称，款项项用途和规规定限额。建建立发出空空白支票登登记簿，空空白支票限限期做帐处处理。对于于填写错误误的支票，须须加盖“作废”戳记并与与存根一同同保存。支支票遗失时时，要立即即报告领导导，同时办办理挂失手手续。3、严禁签签发空头支支票和远期期支票。正正确填写支支票密码，如如因填写有有误受到银银行处罚，当当事人要
34、负负一定经济济责任。4、按时办办理银行收收、付款凭凭证，认真真逐项查验验（日期、单单位名称、帐帐号、用途途、金额大大小写是否否相符等等等），并及及时通知有有关单位或或个人。有有承付期限限的，必须须在承付期期限内办理理承付或者者拒付手续续，逾期不不办造成经经济损失的的，当事人人要负一定定的经济责责任。5、每日终终了，根据据已办理完完毕的收、付付款凭证，按按照会计计人员工作作规范规规定，按照照顺序号逐逐笔登记银银行日记帐帐，每日结结出余额（不不得用铅笔笔书写）。银银行存款余余额须与银银行存款日日记帐相符符，如发现现差错，应应积极查找找原因并正正确处理。6、妥善保保管财务印印章印鉴。保保管好空白白支
35、票。签签发支票使使用的印章章印鉴，不不得全部由由出纳一人人保管。7、不得利利用银行帐帐户为外单单位或者个个人套取现现金。银行行帐户不得得外借、转转让、出租租。8、严格遵遵守为储户户保密的原原则，不得得代任何其其它单位或或者个人进进行查询。9、做好有有关会计凭凭证的整理理装订工作作。10、严格格遵守保密密制度。未未经领导批批准，不得得对外提供供任何会计计信息。11、完成成领导交办办的其他工工作。 出纳员员岗位职责责1、在部部长领导下下，按照国国家财会法法规、公司司财会制度度的有关规规定，认真真办理提取取和保管现现金，完成成收付手续续和银行结结算业务。2、根据据审核无误误的手续，办办理银行存存款、
36、取款款和转帐结结算业务；登记银行行存款日记记帐；及时时根据银行行存款对收收单，在月月末作出相相应调整，做做到银行对对帐单相符符。3、登记记现金和银银行日记帐帐，做到月月结日清，保保证帐证相相符、帐款款相符、帐帐帐相符，发发现差错及及时查清更更正。4、认真真审查临时时借支的用用途、金融融和批准手手续，严格格执行领用用支票的手手续，控制制使用限额额和报销期期限。5、正确确编制现金金、银行的的记帐凭证证，及时传传递给财务务登帐；6、严格格审核报销销单据、发发票等原始始凭证，按按照费用报报销的有关关规定，办办理现金收收支付业务务，做到合合法准确、手手续完备、单单证齐全；7、核算人人事部提供供的薪金发发
37、放名册，按按时发入公公司职工的的工资、奖奖金；8、负责责及时、准准确解缴各各种社会统统筹保险、公公积金等基基金的工作作；9、负负责妥善保保管现金、人人价证券、有有关印章、空空白支票和和收据，做做好有关单单据、帐册册、报表等等会计资料料的整理、归归档工作； 10、负负责掌管公公司财务保保险柜；11、完成成财务部长长临时交办办的其他工工作。四、业务核核算流程图图1、2、3、4、5、6、7、财务总监财务部子公司8511事业部财务分公司物流中心财务营销公司市场会计八五一一财务八五零财务八五四财务八五五财务八五六财务八五七财务八五八财务庆丰财务云山财务海林财务新华财务八五九财务讷河财务米粉财务哈尔滨财务双鸭山乳品财务北方乳品财务哈尔滨乳品财务电子商务财务分公司分公司子公司九三财务赵光财务二龙山财务富牧财务绿色财务巨浪财务引龙河财务咨询财务牧业开发财务健康食品财务兴凯财务和平牧场财务一分厂财务便利连锁公司财务鹤山车间财务江雪车间财务尖山车间财务黑龙江完达山乳业股份有限公司财务框架