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1、审 计 小 结结一、本审审计单位位概况(一)、关关闭破产产前情况况西华山钨钨矿地处处江西省省大余县县城，隶隶属于江江西稀有有稀土金金属钨业业集团公公司，企企业占地地面积66.2平平方公里里。截止止20002年44月177日企业业在册职职工33383人人，其中中在岗人人员9779人、离离退休人人员29969人人，抚恤恤对象114200人。下下设199个二级级单位，114个科科室部门门、年产产黑钨精精矿8000吨，企企业资产产总额为为81228.666万元元，负债债总额为为1.004亿元元，资产产负债率率为1227%，国国家补贴贴后还累累计亏损损42445.88万元。220011年经省省地矿厅厅、
2、省储储委核定定，钨金金属地质质储量为为83772吨，工工业储量量为64400吨吨，按现现有生产产能力，预预计可开开采100年左右右。(二)、关关闭破产产后改制制情况20022年4月月17日日，企业业正式进进入关闭闭破产实实施程序序：1、职工工的安置置根据中中办（220000）111号文件件精神，一一次性领领取安置置费和补补偿金，按按政策办办理退休休、退养养安置职职工33351人人，矿区区管理委委员会（由由集团公公司代管管）留220人专专管原企企业所有有离退休休人员、抚抚恤对象象和原企企业安置置人员的的社会养养老保险险工作；在地方方公安收收编原公公安局干干警8人人，原企企业领导导有4人人未实行行
3、一次性性安置。2、原企企业资产产经江西西金泰会会计事务务所评估估，资产产总额为为4277万元，经经赣州市市中级人人民法院院公开拍拍卖，由由江钨集集团公司司以5445万元元收购。3、企业业关闭破破产后，由由江西稀稀有稀土土金属钨钨业集团团公司赣赣州钨制制品有限限公司共共同出资资，利用用收购的的原企业业有效资资产，新新组建了了江西西西华山钨钨业有限限公司，新新公司下下设5个个分公司司、医院院、宾馆馆7个二二级单位位，公司司机关设设六部一一室，公公司现有有职工4452人人，全部部实行了了聘用制制。4、在企企业关闭闭破产时时，原企企业的债债务（含含各银行行的）全全部已经经核销，所所有债权权也得到到了妥
4、善善处理；不存在在任何遗遗留问题题法律纠纠纷。5、原企企业所有有离退休休人员、抚抚恤对象象、被安安置职工工的社会会养老保保险均无无已新成成立的矿矿区管理理委员会会管理，与与新组建建的公司司完全脱脱离了管管理职能能。6、新公公司于220022年111月8日日正式开开始动作作，所有有社会职职能全部部与公司司脱勾，公公卸下了了所有历历史包袱袱，各项项工作正正常，生生产有序序进行，开开局良好好。二、审计计时间及及审计程程序我们于220033年1月月19-20日日对该公公司进行行了资产产清查审审计，实实施了包包括盘点点、等必必要的审审计程序序。三、审计计结果经审计，结结果如下下：（一）、我我们对被被审计
5、单单位做了了如下会会计调整整 1、其其他应收收款贷方方23117.666元重重分类入入其他应应付款。2、将印印花税115244.899元从应应交税金金科目调调出，3、冲回回固定资资产多提提折旧55152214.29元元。4、计提提固定资资产减值值准备金金33334.99元,具具体明细细情况见见清查明明细表。（二）、本本审计单单位的其其他情况况西华山钨钨矿需移移交地方方政府的的企业办办学校、医医院、公公安分局局、供水水、供电电等生活活和公用用服务单单位，现现有职工工2733人，全全部资产产3277万元，其其中：固固定资产产原值4491万万元，净净值3227万元元，占地地面积88.399万平方方米
6、。具具体明细细如下：移交单位位资产明明细表填报单位位：房屋屋设备汇汇总资产名称称账面价值值已提折旧旧净值1、房屋屋学校 1,1500,9770.445 3844,8884.552 7666,0885.993 医院 1,5655,3005.771 5233,4338.223 1,0411,8667.448 公安 3877,6557.229 1299,6449.775 2588,0007.554 水电 4900,2770.110 1633,9446.332 3266,3223.778 小计 3,5944,2003.555 1,2011,9118.882 2,3922,2884.773 2、设备备学校 88,9557.777 22,9775.448 55,9882.229 医院 1899,6771.883 633,4226.226 1266,2445.557 公安 799,1880.880 266,4881.556 522,6999.224 水电 1,0277,8009.223 3477,3006.338 6800,5002.885 小计 1,3055,6119.663 4400,1889.668 8655,4229.995 合计 4,8999,8223.118 1,6422,1008.550 3,2577,7114.668