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1、企业内部控制销售1 销售授权审批制度制度名称销售授权审审批制度度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范范企业销销售行为为，明确确销售业业务中涉涉及的审审批权限限，加强强对销售售业务的的监督与与控制，防防范销售售过程中中的差错错和舞弊弊，特制制定本制制度。第2条 本制度度适用于于企业各各业务部部门、各各子公司司及分支支机构。第2章 销售预预算及定定价审批批第3条 销售部部根据市市场情况况、目标标利润、企企业生产产经营能能力制订订销售计计划与预预算，经经企业管管理高层层审批后后实施。第4条 经审批批的销售售预算应应层层分分解到各各部门，细细化到销销售人员员，以便便于在销
2、销售过程程中对销销售成本本进行有有效控制制。第5条 销售部部负责制制定产品品价目表表、赊销销及折扣扣等销售售优惠政政策、付付款政策策等，报报营销总总监、总总裁审批批通过后后具体实实施。第6条 销售人人员在销销售过程程中发生生的有关关情况，如如按价目目表上的的规定价价格、按按规定条条件给予予的折扣扣，以及及按信用用政策确确定的付付款政策策，应由由销售经经理审批批后执行行。第7条 销售业业务中需需要执行行特殊价价格、需需要超出出规定条条件给予予折扣，以以及需要要超出信信用政策策执行特特殊付款款政策的的业务项项目，应应报营销销总监审审批，并并于通过过后执行行。第3章 客户信信用控制制及合同同审批第8
3、条 财务部部负责拟拟定企业业信用政政策及客客户信用用等级评评价标准准，并与与销售部部共同协协商确定定，完成成后上报报营销总总监审核核、总裁裁审批通通过后执执行，财财务部、法法务部备备案。第9条 销售业业务员在在开展销销售活动动中，应应及时收收集并提提供客户户的信用用信息和和资料，为为企业评评估客户户信用等等级提供供数据参参考，财财务部参参与客户户信用等等级的评评估。第10条 根据据客户信信用等级级评价标标准，销销售部可可依客户户情况将将客户分分为A、B、C、D级4个信用用等级，并并将客户户信用等等级评估估报告提提交销售售经理、营营销总监监审核。第11条 财务务部根据据合作客客户的回回款等情情况
4、定期期对客户户信用等等级进行行动态评评价，变变更客户户信用等等级时应应报销售售经理、营营销总监监审核。第12条 销售售合同审审批规定定1销售业业务员在在销售谈谈判中，应应根据客客户信用用等级施施以不同同的销售售策略。2销售业业务员在在与客户户订立销销售合同同时，应应按照以以下权限限执行。（1）销售售合同总总额在万元元以下的的，属销销售业务务员权限限范围，无无需报批批，可直直接与客客户订立立销售合合同。（2）销售售合同标标的总额额在万万元的的，由销销售经理理审批，予予以订立立。（3）销售售合同标标的总额额在万万元的的，由营营销总监监审批，予予以订立立。（4）销售售合同标标的总额额在万元以以上的，
5、报报总裁审审批后，予予以订立立。第4章 发货与与退货审审批第13条 发货货的审批批1销售合合同订立立以后，销销售业务务员需开开具发货货通知单单，经销销售经理理审核后后，送至至仓管员员处以便便备货。2仓管员员核对发发货通知知单，并并严格按按照发货货通知单单中各项项目内容容准备货货物，并并做好货货物出库库记录。3运输主主管负责责办理货货物发运运手续，并并组织运运送货物物，确保保货物的的安全准准时送达达目的地地。第18条 客户户退货的的有关规规定1销售业业务员接接到客户户提出的的退货申申请，需需经销售售经理审审批后方方可办理理相关手手续。2质检员员负责对对客户退退回的货货物进行行质量检检查，并并出具
6、检检验证明明。3仓管员员对退回回货物进进行清点点后方可可入库，并并填制退退货接受受报告。4销售部部对客户户退货原原因进行行调查，并并确定相相关部门门和人员员的责任任。第5章 收款与与坏账计计提审批批第14条 应收收账款主主管负责责编制企企业应收收账款明明细表，并并进行应应收账款款账龄分分析，督督促销售售部及时时催收应应收账款款。第15条 销售售会计对对可能成成为坏账账的应收收账款计计提坏账账准备。第16条 法律律顾问负负责为企企业制定定诉讼方方案，以以应对催催收无效效的逾期期应收账账款。第17条 销售售会计对对确定发发生的坏坏账报财财务经理理、营销销总监审审批后作作出会计计处理。第6章 附则第
7、18条 本制制度由财财务部与与销售部部共同制制定并负负责解释释，修改改亦同。第19条 本制制度自颁颁布之日日起开始始实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2 客户户信用管管理制度度制度名称客户信用管管理制度度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为充分分了解和和掌握客客户的信信誉、资资信状况况，规范范企业客客户信用用管理工工作，避避免销售售活动中中因客户户信用问问题给企企业带来来损失，特特制定本本制度。第2条 本制度度适用于于对企业业所有客客户的信信用管理理。第3条 财务部部负责拟拟定企业业信用政政策及信信用等级级标准，销销售部需需提供建建议及企企业客户户
8、的有关关资料作作为政策策制定的的参考。第4条 企业信信用政策策及信用用等级标标准经有有关领导导审批通通过后执执行，财财务部监监督各单单位信用用政策的的执行情情况。第2章 客户信信用政策策及等级级第5条 根据对对客户的的信用调调查结果果及业务务往来过过程中的的客户的的表现，可可将客户户分为四四类，具具体如下下表所示示。客户分类表表客户类别销售情况客户其他信息A类占累计销售额的70%左右规模大、信誉高、资金雄厚B类占累计销售额的20%左右规模中档、信誉较好C类占累计销售额的5%左右信用状况一般的中小客户D类占累计销售额的5%左右一般的中小客户、新客户、信誉不太好的客户第6条 销售业业务员在在销售谈
9、谈判时，应应按照不不同的客客户等级级给予不不同的销销售政策策。1对A级级信用较较好的客客户，可可以有一一定的赊赊销额度度和回款款期限，但但赊销额额度以不不超过一一次进货货为限，回回款以不不超过一一个进货货周期为为限。2对B级级客户，一一般要求求现款现现货。可可先设定定一个额额度，再再根据信信用状况况逐渐放放宽。3对C级级客户，要要求现款款现货，应应当仔细细审查，对对于符合合企业信信用政策策的，给给予少量量信用额额度。4对D级级客户，不不给予任任何信用用交易，坚坚决要求求现款现现货或先先款后货货。第7条 同一客客户的信信用限度度也不是是一成不不变的，应应随着实实际情况况的变化化而有所所改变。销销
10、售业务务员所负负责的客客户要超超过规定定的信用用限度时时，须向向销售经经理乃至至总裁汇汇报。第8条 财务部部负责对对客户信信用等级级的定期期核查，并并根据核核查结果果提出对对客户销销售政策策的调整整建议，经经销售经经理、营营销总监监审批后后，由销销售业务务员按照照新政策策执行。第9条 销售部部应根据据企业的的发展情情况及产产品销售售、市场场情况等等，及时时提出对对客户信信用政策策及信用用等级进进行调整整的建议议，财务务部应及及时修订订此制度度，并报报有关领领导审批批后下发发执行。第3章 客户信信用调查查管理第10条 客户户信用调调查渠道道。销售部根据据业务需需要，提提出对客客户进行行信用调调查
11、。财财务部可可选择以以下途径径对客户户进行信信用调查查。1通过金金融机构构（银行行）调查查。2通过客客户或行行业组织织进行调调查。3内部调调查。询询问同事事或委托托同事了了解客户户的信用用状况，或或从本企企业派生生机构、新新闻报道道中获取取客户的的有关信信用情况况。4销售业业务员实实地调查查。即销销售部业业务员在在与客户户的接洽洽过程中中负责调调查、收收集客户户信息，将将相关信信息提供供给财务务部，财财务部分分析、评评估客户户企业的的信用状状况。销销售业务务员调查查、收集集的客户户信息应应至少包包括以下下内容，如如下表所所示。销售业务员员对客户户进行信信用调查查用收集集的客户户信息列列表客户信
12、息项目主要内容基础资料客户的名称、地址、电话、股东构成、经营管理者、法人代表及其企业组织形式、开业时间等客户特征企业规模、经营政策和观念、经营方向和特点、销售能力、服务区域、发展潜力等业务状况客户销售业绩、经营管理者和业务人员素质、与其他竞争者的关系、与本企业的业务关系及合作态度等交易现状客户的企业形象、声誉、信用状况、销售活动现状及优劣势、交易条件、出现的信用问题及对策等财务状况资产、负债和所有者权益的状况、现金流量的变动情况等第11条 信用用调查结结果的处处理。1调查完完成后应应编写客客户信用用调查报报告。（1）客户户信用调调查完毕毕，财务务部有关关人员应应编制客客户信用用调查报报告，及及
13、时报告告给销售售经理。销销售业务务员平时时还要进进行口头头的日常常报告和和紧急报报告。（2）定期期报告的的时间要要求依不不同类型型的客户户而有所所区别。A类客户户每半年年一次即即可。B类客户户每三个个月一次次。C类、DD类客户户要求每每月一次次。（3）调查查报告应应按企业业统一规规定的格格式和要要求编写写，切忌忌主观臆臆断，不不能过多多地罗列列数字，要要以资料料和事实实说话，调调查项目目应保证证明确全全面。2信用状状况突变变情况下下的处理理。（1）销售售业务员员如果发发现自己己所负责责的客户户信用状状况发生生变化，应应直接向向上级主主管报告告，按“紧急报报告”处理。采采取对策策必须有有上级主主
14、管的明明确指示示，不得得擅自处处理。（2）对于于信用状状况恶化化的客户户，原则则上可采采取如下下对策：要求客客户提供供担保人人和连带带担保人人；增加加信用保保证金；交易合合同取得得公证；减少供供货量或或实行发发货限制制；接受受代位偿偿债和代代物偿债债，有担担保人的的，向担担保人迫迫债，有有抵押物物担保的的，接受受抵押物物还债。第12条 销售售业务员员自己在在工作中中应建立立客户信信息资料料卡，以以确保销销售业务务的顺利利开展，及及时掌握握客户的的变化以以及信用用状况。客客户资料料卡应至至少包括括以下内内容。1基本资资料：客客户的姓姓名、电电话、住住址、交交易联系系人及订订购日期期、品名名、数量
15、量、单价价、金额额等。2业务资资料：客客户的付付款态度度、付款款时间、银银行往来来情况、财财务实权权掌管人人、付款款方式、往往来数据据等。第4章 交易开开始与中中止时的的信用处处理第13条 交易易开始。1销售业业务员应应制订详详细的客客户访问问计划，如如某一客客户已访访问5次以上上而无实实效，则则应从访访问计划划表中删删除。2交易开开始时，应应先填制制客户交交易卡。客客户交易易卡由企企业统一一印制，一一式两份份，有关关事项交交由客户户填写。3无论是是新客户户，还是是老客户户，都可可依据信信用调查查结果设设定不同同的附加加条件，如如交换合合同书、提提供个人人担保、提提供连带带担保或或提供抵抵押担
16、保保。第14条 中止止交易。1在交易易过程中中，如果果发现客客户存在在问题和和异常点点应及时时报告上上级，作作为应急急处理业业务可以以暂时停停止供货货。2当票据据或支票票被拒付付或延期期支付时时，销售售业务员员应向上上级详细细报告，并并尽一切切可能收收回货款款，将损损失降至至最低点点。销售售业务员员根据上上级主管管的批示示，通知知客户中中止双方方交易。第5章 附则第15条 本制制度的最最终解释释权归财财务部。第16条 本制制度自颁颁布之日日起实施施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期3 销售售合同管管理制度度制度名称销售合同管管理制度度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1
17、章 总则第1条 为明确确销售合合同的审审批权限限，规范范销售合合同的管管理，规规避合同同协议风风险，特特制定本本制度。第2条 本制度度根据中中华人民民共和国国合同法法及其其相关法法律法规规的规定定，结合合本企业业的实际际情况制制定，适适用于企企业各销销售部、业业务部门门、各子子公司及及分支机机构的销销售合同同审批及及订立行行为。第2章 销售格格式合同同编制与与审批第3条 企业销销售合同同采用统统一的标标准格式式和条款款，由企企业销售售部经理理会同法法律顾问问共同拟拟定。第4条 企业销销售格式式合同应应至少包包括但不不限于以以下内容容。1供需双双方全称称、签约约时间和和地点。2产品名名称、单单价
18、、数数量和金金额。3运输方方式、运运费承担担、交货货期限、交交货地点点及验收收方法应应具体、明明确。4付款方方式及付付款期限限。5免除责责任及限限制责任任条款6违约责责任及赔赔偿条款款。7具体谈谈判业务务时的可可选择条条款。8合同双双方盖章章生效等等。第5条 企业销销售格式式合同须须经企业业管理高高层审核核批准后后统一印印制。第6条 销售业业务员与与客户进进行销售售谈判时时，根据据实际需需要可对对格式合合同部分分条款作作出权限限范围内内的修改改，但应应报销售售部经理理审批。第3章 销售合合同审批批、变更更与解除除第7条 销售业业务员应应在权限限范围内内与客户户订立销销售合同同，超出出权限范范围
19、的，应应报销售售经理、营营销总监监、总裁裁等具有有审批权权限的责责任人签签字后，方方可与客客户订立立销售合合同。第8条 销售合合同订立立后，由由销售部部将合同同正本交交档案室室存档，副副本送交交财务部部等相关关部门。第9条 合同履履行过程程中，因因缺货或或客户的的特殊要要求等，销销售部或或客户提提出变更更合同申申请，由由双方共共同协商商变更，重重大合同同款项应应经总裁裁审核后后方可变变更。第10条 根据据合同规规定的解解除条件件、产品品销售的的实际和和客户的的要求，销销售部与与客户协协商解除除合同。第11条 变更更、解除除合同的的手续，应应按订立立合同时时规定的的审批权权限和程程序执行行，在达
20、达成变更更、解除除协议后后，须报报公证机机关重新新公证。第12条 销售售合同的的变更、解解除一律律采用书书面形式式（包括括当事人人双方的的信件、函函电、电电传等），口口头形式式一律无无效。第13条 企业业法律顾顾问负责责指导销销售部办办理因合合同变更更和解除除而涉及及的违约约赔偿事事宜。第4章 销售合合同的管管理第14条 空白白合同由由档案管管理人员员保管，并并设置合合同文本本签收记记录。第15条 销售售部业务务员领用用时需填填写合同同编码并并签名确确认，签签订生效效的合同同原件必必须齐备备并存档档。第16条 销售售业务员员因书写写有误或或其他原原因造成成合同作作废的，必必须保留留原件交交还合
21、同同管理档档案人员员。第17条 合同同档案管管理人员员负责保保管合同同文本的的签收记记录，合合同分批批履行的的情况记记录，变变更、解解除合同同的协议议等。第18条 销售售合同按按年、按按区域装装订成册册，保存存年以以作备查查。第19条 销售售合同保保存年以上上的，合合同档案案管理人人员应将将其中未未收款或或有欠款款单位的的合同清清理另册册保管，已已收款合合同报销销售经理理批准后后作销毁毁处理。第5章 附则第20条 本制制度由销销售部负负责制定定、解释释及修改改。第21条 本制制度自颁颁布之日日起生效效。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期4 发货货、退货货管理制制度制度名称发货、退
22、货货管理制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范范本企业业发货及及退货作作业规程程，确保保销售合合同准确确执行，避避免或减减少企业业损失，特特制定本本制度。第2条 本制度度适用于于企业所所有销售售发货及及退货作作业。第3条 各部门门职责。1销售部部负责发发货、销销售退货货的组织织与全程程跟踪工工作。2仓储部部负责货货物的清清点、包包装、出出库及入入库工作作。3运输部部负责货货物的运运输工作作。4质检部部负责检检查退回回货物的的质量。第2章 发货管管理规定定第4条 填写发发货通知知单。销售业务员员根据正正式签订订的销售售合同，按按照客户户订单编编制发货货通知单单，
23、经销销售经理理审核签签字后，交交仓储部部以备货货。发发货通知知单一一式四联联，分别别留存销销售部、财财务部、仓仓储部及及客户企企业，列列明购货货单位、地地址、产产品名称称、数量量、单价价、金额额和制单单人，并并加盖销销售专用用章。第5条 备货出出库。仓管员按照照经盖章章签字的的发货货通知单单清点点货物，填填写货货物出库库单，再再次核对对发货货通知单单后，组组织货物物出库并并登记台台账。第6条 安排出出货。运输部根据据仓储部部提供的的出货单单据安排排出货，发发车前电电话通知知销售部部业务员员。如送送货途中中有任何何异常，造造成延误误或不能能送货，及及时通知知销售部部业务员员与客户户沟通协协调，确
24、确保在合合同规定定的时间间内将货货物完好好无损地地送达客客户指定定地点，并并取回客客户签字字确认的的回执。第7条 开具发发票。1运输部部将客户户签字确确认的回回执交给给财务部部与销售售部，财财务部针针对不同同客户开开具相应应的发票票。2对于现现款现货货的客户户，货款款到账后后财务根根据回执执开具相相应发票票；委托托代销的的客户填填写客户户月对账账表，签签字确认认后返回回销售业业务员，由由销售业业务员根根据财务务对账单单与客户户月对账账表核对对，核对对无误签签字确认认后返回回财务，否否则与客客户进一一步核准准。3财务部部根据核核准后的的对账表表开具相相应发票票，向客客户收取取货款。销销售部将将回
25、执登登记并归归档，作作为考核核客户信信誉额度度的指标标。第3章 退货管管理规定定第8条 因己方方责任使使得客户户对接收收的货物物不满意意或者货货物不符符合销售售合同规规定的要要求，客客户提出出退货时时，企业业应接受受退货，退退货须经经销售经经理审批批后方能能办理。第9条 质检员员应对退退回的货货物进行行质量检检查，并并出具检检验结果果报告。第10条 仓储储部负责责清点退退回货物物，注明明退回货货物的品品种和数数量后，填填写退货货接收报报告单。第11条 销售售业务员员根据退退货接收收报告单单对客户户的退货货进行调调查，确确定客户户索赔金金额的有有效性及及合理性性，将调调查结果果及意见见记录在在退
26、货接接收报告告单上，提提交给销销售经理理及财务务部作为为最后审审核的依依据。第12条 销售售经理根根据退货货接收报报告、调调查结果果及意见见，最终终核定退退货理赔赔。第13条 财务务部根据据退货理理赔单据据和凭证证，办理理相应的的退款事事宜，并并对企业业主营业业务收入入和应收收账款等等进行相相关账务务处理。第4章 附则第14条 本制制度自总总裁审批批通过后后颁布施施行，修修订亦同同。第15条 本制制度最终终解释权权归销售售部。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期5 货款款回收管管理制度度制度名称货款回收管管理制度度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 目的。为
27、了规范企企业销售售货款的的回收管管理工作作，确保保销售账账款能及及时收回回，防止止或减少少企业呆呆账、坏坏账的发发生和不不良资产产的形成成，特制制定本制制度。第2条 适用范范围。适用于本企企业销售售货款的的回收管管理。第3条 职责。1销售部部负责销销售回款款计划的的制订与与应收账账款的催催收工作作。2财务部部负责应应收账款款的统计计及相关关账务处处理工作作，并督督促销售售部及时时催收应应收账款款。第2章 未收款款的管理理第4条 当月到到期的应应收货款款在次月月号前前尚未收收回，从从即日起起至月底底止，将将此货款款列为未未收款。第5条 未收款款的处理理程序。1财务部部应于每每月号前将将未收款款明
28、细表表交至销销售部。2销售部部将未收收款明细细表及时时通知相相应的销销售业务务员。3销售业业务员将将未收款款未能按按时收回回的原因因、对策策及最终终收回该该批货款款的时间间于日内以以书面形形式提交交销售经经理，销销售经理理根据实实际情况况审核是是否继续续向该客客户供货货。第6条 销售经经理负责责每月督督促各销销售业务务员回收收未收款款。第7条 财务部部于每月月月底检检查销售售业务员员承诺收收回货款款的执行行情况。第3章 催收款款的管理理第8条 未收款款在次月月号前前尚未收收回，从从即日起起到月底底止，此此应收货货款为催催收款。第9条 催收款款的处理理程序。1销售经经理应在在未收款款转为催催收款
29、后后的日内将将其未能能及时回回收的原原因及对对策，以以书面形形式提交交营销总总监批示示。2货款经经列为催催收款后后，销售售经理应应于日内督督促相关关销售业业务员收收回货款款。第10条 货款款列为催催收款后后的日内，若若货款仍仍未收回回，企业业将暂停停对此客客户供货货。第4章 准呆账账的管理理第11条 财务务部应在在下列情情形出现现时将货货款列为为准呆账账。1客户已已宣告破破产，或或虽未正正式宣告告破产但但破产迹迹象明显显。2客户因因其他债债务受到到法院查查封，货货款已无无偿还可可能。3支付货货款的票票据一再再退票而而客户无无令人信信服的理理由，并并已停止止供货一一个月以以上者。4催收款款迄今未
30、未能收回回，且已已停止供供货一个个月以上上者。5其他货货款的回回收明显显存在重重大困难难，经批批准依法法处理者者。第12条 企业业准呆账账的回收收以销售售部为主主力，由由财务部部协助。第13条 通过过法律途途径处理理准呆账账时，以以法律顾顾问为主主力，由由销售部部、财务务部协助助。第14条 财务务部每月月月初对对应收款款进行检检查，按按照准呆呆账的实实际情况况填写坏坏账申请请批复表表报请请财务部部经理审审批。第5章 附则第15条 本制制度由财财务部制制定、解解释和修修改。第16条 本制制度自颁颁布之日日起执行行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期6 应收收账款管管理制度度制度名称
31、应收账款管管理制度度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 目的。为保证企业业最大可可能利用用客户信信用拓展展市场，同同时防范范应收账账款管理理过程中中的各种种风险，减减少坏账账损失，加加快企业业资金周周转，提提高企业业资金的的使用效效率，特特制定本本制度。第2条 适用范范围。本制度所称称的应收收账款，包包括赊销销业务所所产生的的应收账账款和企企业经营营中发生生的各类类债权，主主要包括括应收销销货款、预预付购货货款、其其他应收收款三个个方面的的内容。第2章 赊销业业务管理理第3条 在货物物销售业业务中，凡凡客户利利用信用用额度赊赊销的，须须由经办办销售业业务员填填写赊销销的
32、“开据发发票申请请单”，注明明赊销期期限。第4条 销售经经理按照照客户信信用限额额对赊销销业务签签批后，财财务部门门方可开开票，仓仓库管理理部门方方可凭单单办理发发货手续续。第5条 应收账账款主管管应定期期按照“信用额额度期限限表”核对应应收账款款的回款款和结算算情况，严严格监督督每笔账账款的回回收和结结算。第6条 应收账账款超过过信用期期限日内仍仍未回款款的，应应及时上上报财务务经理，并并及时通通知销售售经理组组织销售售业务员员联系客客户清收收。第7条 凡前次次赊销未未在约定定时间结结算的，除除特殊情情况下客客户能提提供可靠靠的资金金担保外外，一律律不再发发货和赊赊销。第8条 销售业业务员在
33、在签订合合同和组组织发货货时，须须按照信信用等级级和授信信额度确确定销售售方式，所所有签发发赊销的的销售合合同都必必须经销销售经理理签字后后方可盖盖章发出出。第3章 应收账账款监控控制度第9条 应收账账款主管管应于每每月最后后日前前提供一一份当月月尚未收收款的应应收账款款账龄明明细表，提提交给财财务经理理、销售售经理及及营销总总监。第10条 销售售业务员员在与客客户签订订合同或或协议书书时，应应按照信信用额度度表中中对应的的客户信信用额度度和期限限，约定定单次销销售金额额和结算算期限，并并在期限限内负责责经手相相关账款款的催收收和联络络。第11条 销售售部应严严格按照照信用用额度表表和财财务部
34、门门的应应收账款款账龄明明细表，及及时核对对、跟踪踪赊销客客户的回回款情况况。第12条 清收收账款由由销售部部统一安安排路线线和客户户，并确确定返回回时间，销销售业务务员在外外清收账账款时，无无论是否否清结完完毕，均均需随时时向销售售经理电电话汇报报工作进进度和行行程。第13条 销售售业务员员于每日日收到货货款后，应应于当日日填写收收款日报报表一式式四份，一一份自留留，三份份交企业业财务部部。第14条 销售售业务员员收取的的汇票金金额大于于应收账账款时，非非经销售售经理同同意，现现场不得得以现金金找还客客户，而而应作为为暂收款款收回，并并抵扣下下次账款款。第15条 销售售业务员员收款时时对于客
35、客户现场场反映的的价格、交交货期限限、质量量、运输输问题，在在业务权权限内时时可立即即给予答答复，若若在权限限外需立立即汇报报销售经经理，并并在不超超过个工作作日内给给予客户户答复。第16条 销售售业务员员在销售售产品和和清收账账款时不不得有下下列行为为，一经经发现，分分别给予予罚款或或者开除除处分，并并限期补补正或赔赔偿，情情节严重重者移交交司法部部门处理理。1收款不不报或积积压收款款。2退货不不报或积积压退货货。 3转售不不依规定定或转售售图利。4代销其其他厂家家产品。5截留，挪挪用，坐坐支货款款不及时时上缴。6收取现现金改换换承兑汇汇票。第4章 应收账账款交接接第17条 销售售业务员员岗
36、位调调换、离离职，必必须对经经手的应应收账款款进行交交接。第18条 凡销销售业务务员调岗岗的，必必须先办办理包括括应收账账款、库库存产品品等在内内的工作作交接，交交接未完完，不得得离岗，交交接不清清的，责责任由移移交者负负责，交交接清楚楚后，责责任由接接替者负负责。第19条 凡销销售业务务员离职职的，应应在日前向向企业提提出申请请，经批批准后办办理交接接手续，未未办理交交接手续续而自行行离开者者其薪资资和离职职补贴不不予发放放，由此此给企业业造成损损失的，将将依法追追究法律律责任。第20条 离职职交接以以最后在在交接单单上批示示的生效效日期为为准，在在生效日日期前要要完成交交接，若若交接不不清
37、又离离职时，仍仍将依照照法律程程序追究究当事人人的责任任。第21条 销售售业务员员提出离离职后须须把经手手的应收收账款全全部收回回或取得得客户付付款的承承诺担保保，若在在个月月内未能能收回或或取得客客户付款款承诺担担保的则则不予办办理离职职手续。第22条 离职职销售业业务员经经手的坏坏账理赔赔事宜如如已取得得客户的的书面确确认，则则不影响响离职手手续的办办理，其其追诉工工作由接接替人员员接办。理理赔不因因经手人人的离职职而无效效。第23条 “离职移移交清单单”至少一一式三份份，由移移交、接接交人核核对内容容无误后后双方签签字，保保存在移移交人一一份，接接交人一一份，企企业档案案存留一一份。第2
38、4条 销售售业务员员接交时时，应与与客户核核对账单单，遇有有疑问或或账目不不清时应应立即向向销售经经理反映映，未立立即呈报报，有意意代为隐隐瞒者应应与离职职人员同同负全部部责任。第25条 销售售业务员员办交接接时由销销售经理理监督；移交时时发现有有贪污公公款、短短缺物品品、现金金、票据据或其他他凭证者者，除限限期赔还还外，情情节重大大时依法法追究其其民事、刑刑事责任任。第26条 应收收账款交交接后个月月内应全全部逐一一核对，无无异议的的账款由由接交人人负责接接手清收收。第27条 交接接前应核核对全部部账目报报表，有有关交接接项目概概以交接接清单为为准，交交接清单单若经交交、接、监监三方签签署盖
39、章章即视为为完成交交接，日日后若发发现账目目不符时时由接交交人负责责。第5章 附则第28条 本制制度解释释权归企企业财务务部。第29条 本制制度自颁颁布之日日起执行行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期7 销售售回款奖奖惩制度度制度名称销售回款奖奖惩制度度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条 目的1进一步步加强应应收账款款管理，加加大货款款回收和和清欠力力度，确确保货款款回收率率达%。2激励销销售业务务员积极极销售，及及时回收收货款，将将销售业业务员的的收入与与货款回回收全面面挂钩，体体现回款款与销售售同等重重要原则则。第2条 适用范范围本制度适用用于销售售部全体体销售
40、业业务员及及相关人人员。第3条 销售业业务员奖奖惩细则则1销售业业务员在在完成销销售任务务的基础础上，采采取按提提成比例例进行奖奖惩。2货款回回收率达达%的，给给予销售售业务员员%的提成成奖励。3货款逾逾期不到到位超过过天的的，销售售业务员员的提成成奖励降降至%。4逾期货货款超过过个月月仍未到到账的，取取消销售售业务员员的提成成奖励。5对拖延延1年以上上的货款款，销售售业务员员除了不不能享受受提成奖奖励外，还还应接受受%的处罚罚。6销售中中遇倒账账或收回回票据未未能如期期兑现时时，经办办业务员员应负责责赔偿售售价或损损失的%。7凡属销销售业务务员责任任心不强强导致发发生坏账账的，应应按坏账账金
41、额的的%扣减销销售业务务员的业业务提成成。第4条 企业将将货款回回收、清清欠工作作纳入销销售业务务员的绩绩效考核核范围，并并作为今今后提拔拔任免和和奖惩的的依据。第5条 财务人人员奖惩惩1应收账账款主管管应做好好应收账账款账龄龄分析工工作，并并督促和和协助销销售部回回收货款款。2销售部部门应收收账款回回收率达达%的，给给予应收收账款主主管%的奖励励。3因应收收账款账账龄分析析出错或或不及时时而导致致货款不不能及时时回收的的，予以以应收账账款%的处罚罚。第6条 法律顾顾问奖励励1企业法法律顾问问负责对对逾期账账款提起起诉讼，协协助销售售部清收收欠款。2法律顾顾问通过过法律途途径追回回欠款的的，给
42、予予欠款%的奖励励。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期8 问题题账款管管理办法法制度名称问题账款管管理办法法受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为维护护本企业业与业务务人员的的权益，减减少坏账账损失，特特制定本本办法。第2条 问题账账款指本本企业销销售业务务员销售售过程中中所发生生被骗、被被倒账、收收回票据据无法如如期兑现现或部分分货款未未能如期期收回等等情况所所涉账款款。第3条 因销货货而发生生的应收收账款，自自发票开开立日起起，满个月月尚未收收回，亦亦未按企企业规定定办理销销货退回回者，视视同问题题账款。第2章 问题账账款的处处理第4条 问题账账款发生
43、生后，销销售部门门应于日内内，据实实填妥问问题账款款报告书书，并并附相关关证据、资资料等，依依序呈请请销售经经理查证证并签注注意见后后，呈报报营销总总监并转转请法律律顾问协协助处理理。第5条 问题题账款报报告书上上的基本本资料栏栏，由销销售会计计填写；账款发发生经过过、处理理意见及及附件明明细等栏栏，由经经办销售售业务员员填写。第6条 法律顾顾问应于于收到报报告书后后日内内，与经经办业务务员及销销售经理理、财务务部经理理了解情情况，了了解情况况后拟定定处理方方案，呈呈请营销销总监批批示。第7条 “问题账账款”发生后后，经办办业务员员未依规规定期限限提出报报告书，请请求协助助处理者者，法律律顾问
44、可可不予受受理。逾逾天仍仍未提出出者，该该“问题账账款”应由经经办业务务员负全全额赔偿偿责任。第8条 销售会会计未主主动填写写报告书书的基本本资料或或销售经经理疏于于督促经经办销售售业务员员于规定定期限内内填妥并并提出报报告书，致致使经办办销售业业务员应应负全额额赔偿责责任时，应应连带受受行政处处分。第9条 经核定定由经办办销售业业务员先先行赔偿偿的“问题账账款”，法律律顾问应应寻求一一切可能能的途径径继续处处理。若若事后追追回产品品或货款款时，应应通知财财务部于于追回之之日起天内内，依比比率一次次退还原原经办业业务员。第3章 坏账的的处理第10条 销售售业务员员全权负负责对自自己经手手赊销业业务的账账款回收收。第11条 销售售业务员员应定期期或不定定期地对对客户进进行访问问（电话话或上门门访问，每每季度不不得少于于次）。第12条 销售售业务员员访问客客户时，如如发现客客户有异异常现象象，应自自发现问问题之日日起日内填填写“问题客客户报告告单”，并建建议应采采取的措措施，或或视情况况填写“坏账申申请书”呈请批批准。第13条 符合合下列条条件之一一的，可可以由财财务部确确认为坏坏账：1因债务务人死亡亡，以其其遗产清清偿后仍仍然无法法收回；2因债务务人破产产，以其其破产财财产清偿偿后仍然然无法收收回；3债务人