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1、2013年年浙江海洋洋学院第六届“挑战战杯”创业计划竞竞赛竞赛指南共青团浙江江海洋学院院委员会2013年年6月目 录一前言 1二关于开开展浙江海海洋学院第第六届“挑战战杯”大学学生创业计计划竞赛的的通知 4三竞赛流流程 99四浙江海海洋学院第第六届“挑战战杯”创业业计划竞赛赛作品申报报书110五书面评评审标准12六决赛答答辩须知14七答辩评评审表116八. 创业业计划书撰撰写纲要17九. 财务务及融资分分析指南 22十.附录 341第六届届“挑战杯杯”全国大大学生创业业计划竞赛赛金奖作品品 342第五届届“挑战杯杯”全国大大学生创业业计划竞赛赛金奖作品品 363第四届届“挑战杯杯”全国大大学生
2、创业业计划竞赛赛金奖作品品 384.浙江省省第七届“挑战杯”创业计划划竞赛特等等奖作品405.浙江省省第八届“挑战杯”创业计划划竞赛特等等奖作品49前 言言一、创业计计划竞赛简简介创业计划竞竞赛又名“商业计划划（Bussinesss Pllan）竞竞赛”，起源于于美国校园园，它是科科技和风险险投资浪潮潮兴起的产产物，是指指创业者就就某一具有有市场前景景的产品、服服务或技术术向风险投投资家游说说以取得风风险投资的的投资可行行性报告书书。创业计计划竞赛要要求参赛者者组成优势势互补的、跨跨专业的竞竞赛团队，提提出一项具具有市场潜潜力的新产产品或服务务，并围绕绕该创意开开展调研论论证，完成成一份内容容
3、详实、分分析深入、论论证有力的的商业计划划书，此计计划书可以以覆盖政治治、法律、经经济、ITT、科技、信信息、农业业、医学、军军事、教育育等各个行行业。经过过由行业资资深专家、知知名企业CCEO、风风险投资专专家组成的的评审团评评定，将有有发展前途途的作品推推广到全社社会从而取取得较大的的经济效益益和社会效效益。大学生创业业计划竞赛赛不是普通通意义上的的大学生的的专业比赛赛。创业计计划不是单单纯的、个个人的、集集中在某一一个专业的的学生竞赛赛，而是以以实际技术术或创新的的服务模式式为背景，跨跨学科的优优势互补的的团队之间间的综合较较量。竞赛赛的意义也也不局限于于大学校园园，从某种种程度而言言，
4、创业计计划竞赛是是高等院校校与现实社社会和大学学生与企业业之间的互互动与沟通通。二、“挑战战杯”创业计划划竞赛概况况由共青团中中央、中国国科协、教教育部、全全国学联主主办的“挑战杯”创业计划划竞赛不但但是一种创创新活动，更更是一种科科技创业的的启蒙教育育。首届“挑战战杯”大学生创创业计划竞竞赛于19999年22月至100月在清华华大学成功功举办。竞竞赛汇集了了全国1220余所高高校的4000件作品品，在全国国高校中掀掀起了一轮轮创新创业业热潮，并并孕育了一一批高科技技公司，如如易得方舟舟、视美乐乐等。视美美乐团队更更得到上海海第一百货货股份有限限公司52250万元元风险投资资，开创了了中国大学
5、学生创业同同风险投资资相结合的的先例。此后，上海海交大、浙浙江大学、厦厦门大学、山山东大学、四四川大学、吉吉林大学分分别承办了了第二、三三、四、五五、六、七七届“挑战杯”中国大学学生创业计计划竞赛。目目前，创业业计划竞赛赛已经与课课外学术科科技作品竞竞赛一道，成成为“挑战杯”旗帜下重重要赛事，成成为校园文文化建设的的龙头，并并形成两赛赛隔年举办办的格局。经经过数年市市场竞争的的洗礼，创创业计划竞竞赛使大学学校园创新新意识、创创业能力的的教育与培培训工作得得到了进一一步发展，成成为学生素素质教育的的新载体。三、我校创创业计划竞竞赛发展情情况 创业计划竞竞赛在我校校已经举办办了五届，近近几年，在在
6、“挑战杯”赛场上，获获得浙江省省一等奖11项、二等等奖3项、三三等奖5项项。通过创创业计划竞竞赛，学生生能够不断断完善自身身创业知识识体系，结结识了一批批志同道和和的朋友，提提高了自己己的各方面面素养，并并为今后的的就业创业业之路打下下一个良好好的基础。关于开展浙浙江海洋学学院第六届届“挑战杯”大学生创创业计划竞竞赛的通知知为了培养我我校大学生生的创新意意识、创业业能力和争争创一流的的精神，引引导大学生生崇尚科学学、探索创创业，激发发大学生创创新创业、实实践成才的的热情，进进一步提高高学生自主主创新水平平，增强创创业技能。决定举办2013年浙江海洋学院第六届“挑战杯”大学生创业计划竞赛，同时将
7、该项赛事作为2014年浙江省第九届“挑战杯”大学生创业计划竞赛的校内预选赛，现将有关事项通知如下：一、竞赛时时间2013年年6月20013年12月月二、组织单单位主办单位：共青团浙浙江海洋学学院委员会会承办单位：校学生会会三、参赛对对象浙江海洋学学院在籍的的全日制本本（专）科科学生、硕士士研究生。四、竞赛要要求参赛者根据据自身的素素质和能力力组成优势势互补的竞竞赛小组，提提供一个具具有市场前前景的产品品、服务（项项目来源包包括：已在在进行创业业的项目；参赛小组组成员参与与的发明创创造、专利利技术或课课外制作；经授权的的发明创造造或专利技技术，引用用其产品；或是一项项可能研究究发现的概概念产品或
8、或服务方向向），并围围绕这一产产品或服务务完成一份份具体、完完整、深入入的商业计计划，以吸吸引风险投投资，并投投入实际运运作，具体体要求如下下：1. 竞赛以创业业计划小组组（团队）形形式参赛。竞竞赛要求参参赛者组成成学科优势势互补、专专业配备科科学、人员员结构合理理的创业计计划小组（包包括技术人人员、财务务人员、营营销人员等等），并以以小组的形形式参赛。目目前参赛小小组的建议议人数为44-7人，鼓鼓励跨学院院组队参赛赛（一般情情况下由技技术所在学学院作为申申报单位，小小组成员也也可通过协协商明确作作品申报单单位）。2. 参赛小组应应在广泛进进行市场调调研、认真真进行企业业分析、行行业分析的的基
9、础上，完完成一份能能把产品或或服务推向向市场的完完整、具体体、有实施施可能的创创业（商业业）计划书书。五、竞赛流流程安排整个大赛分分为动员立立项、参赛赛准备、校校内竞赛、总总结表彰等等四个阶段段进行。（一）动员员立项阶段段（20113年6月）各学院要按按照通知要求及及时部署，在在学院内深深入挖掘适适合用于创创业计划竞竞赛的已创创业项目及及各类科技技成果，包包括发明创创造、专利利技术和科科学研究（所所有技术成成果需经成成果所有人人授权后方方可用于竞竞赛）等。请请各学院于于6月255日前上报报学院适合合用于创业业计划竞赛赛的项目，并并根据每个个成果推荐荐一名相关关专业的学学生作为暂暂定创业团团队负
10、责人人（表格见见附件）。（二）参赛赛准备阶段段（20113年7月9月）1学校将将结合竞赛赛的进程，在在短学期组组织创业计计划竞赛培培训和讲座座。学校将将邀请有关关专家、学学者和创业业成功人士士，就大学学生创业的的知识储备备、能力要要求和风险险资本市场场的运作等等主题举办办讲座；同同时加强对对参赛大学学生创业团团队的指导导，内容包包括创新创创业知识、风风险资本运运营、资本本市场运作作、创业计计划书的撰撰写指导等等。请各参参赛小组密密切关注各各讲座的开开讲时间。2.参赛团团队根据竞竞赛要求，在在暑期进行行市场调研研、行业分分析、财务务分析等工工作。（三）校内内竞赛阶段段（20113年10月至122
11、月）1.书面初初赛各参赛团队队将创业计计划书、申申报表于99月30日日之前报送送校团委（纸纸质稿交一一式三份交至校团委委王旭明老老师，电子稿发发送至wxmm19188m）。学校校将邀请校校内外专家家，对各创创业计划书书进行全面面、严格和和公正的评评审，决定定入围决赛赛的作品名名单，并于于10月中中旬公布入入围名单。2.决赛答答辩进入决赛的的作品将进进行秘密答答辩，学校校将根据答答辩情况评评出最终获获奖团队。（四）总结结表彰阶段段（20113年12月月）在获奖项目目中，遴选选优秀项目目进行公开开答辩。公公开答辩结结束后，对对所有获奖奖单位和团团队进行表表彰。六、奖励措措施指导教师及及获奖学生生等
12、奖励参照照学校相关关文件执行行。七、工作要要求1.提高认认识，把握握正确导向向。“挑战战杯”大学学生创业计计划竞赛是是大学生素素质拓展的的重要内容容，各学院院要高度重重视，认真真组织，把把竞赛当作作当前一项项重点工作作抓紧抓好好。尤其要要把握正确确导向，组组织有关力力量帮助每每一个大学学生把创业业计划设计计和今后的的职业发展展设计有机机结合起来来，为今后后就业创业业提供实实实在在的帮帮助。2.做好宣宣传，营造造舆论氛围围。各学院院要结合实实际加大宣宣传力度，促促使全社会会关注大学学生的创新新创业活动动，形成良良好的外部部环境。要要注意宣传传“挑战杯杯”的统一一品牌，进进一步扩大大活动在大大学生
13、中的的影响。其他未尽事事宜，请联联系：校团团委王旭明明老师66617855。附件：浙江江海洋学院院第六届“挑战战杯”大学学生创业计计划竞赛预预报名项目目汇总表 共共青团浙江江海洋学院院委员会 二0一三三年六月六日附件： 浙江海洋洋学院第六六届“挑战杯”大学生创创业计划竞竞赛预报名项目目汇总表序号 项目或或成果名称称学 院暂定负责人人指导教师竞赛流程动员立项阶阶段2013年年6月学院积极向向学生宣传传“挑战杯杯”创业计计划竞赛，深深入挖掘合合适项目组队培训阶阶段7月1日-7月144日参赛成员积积极参加学学校组织的的创业计划划竞赛培训训和讲座，并并努力寻找找合适的参参赛伙伴撰写计划书书阶段7月15
14、日日-8月331日参赛队伍针针对自己的的项目进行行市场调研研和行业分分析，分工工合作地进进行计划书书的撰写院内选拔阶阶段9月1日-9月300日由各学院自自行组织人人员进行优优秀项目的的选拔，并并指导各项项目进一步步的改进和和完善校内竞赛阶阶段10月-112月上交申报报书和创创业计划书书，准备备秘密答辩辩材料，为为决赛答辩辩做准备总结表彰阶阶段12月优秀团队进进行展示性性公开答辩辩；对获奖奖单位和团团体进行表表彰；确定定参加省赛赛的项目名名单浙江海洋学学院第六届“挑战战杯”大学学生创业计计划竞赛作 品 申申 报 书书学院名称作品名称指导老师及及联系电话作品所属领 域1、产品（ ） A、农农林、畜
15、牧牧、食品及及相关产业业类 B、生生物医药类类 C、化化工技术、环环境科学类类 D、电电子信息硬硬件类 E、电电子信息软软件类 F、材材料类 G、机机械能源类类2、服务（ ） H、服服务咨询类类是否为普通通高等学校校在校学生生是（ ） 否否（ ） 团队主要成员姓名性别年龄年级、专业业备注团队联系方方式通讯地址邮编电 话手机作品简介（限30000以内）学院意见 盖章：校团委意见见 盖章章：书面评审标标准1、执行总总结（155分）要求：条理理清晰、重重点突出、简简明扼要、有有鲜明特色色，包含所所有的要点点。2、产品/服务介绍绍（10分分）要求：准确确定义所提提供的产品品、技术、概概念产品或或服务，
16、针针对解决的的问题，如如何满足市市场需求，已已经获得的的阶段性成成果等；指指出本项目目所具有的的独创性、领领先性；实实现产业化化的途径等等；可提供供的相关专专利权、著著作权、政政府批文或或其他鉴定定材料。3、生产/服务管理理（5分）要求：介绍绍生产工艺艺服务流流程，原材材料的供应应情况，设设备购置和和改建，人人员配备，生生产周期，产产品服务务质量控制制与管理等等。力求描描述准确、合合理、具有有可操作性性。4、市场调调查和分析析（10分分）要求：在科科学、严密密、深入的的市场调查查的基础上上，分析面面对的市场场现状、竞竞争状况、目目标市场、市市场容量估估算、预计计的市场份份额、发展展趋势和潜潜力
17、等。要要求提供的的数据真实实有效、分分析方法科科学合理。5、公司战战略（5分分）要求：阐释释公司的商商业模式、发发展战略等等。结合竞竞争优势分分阶段制定定公司的发发展计划与与目标；说说明公司的的研发方向向和产品线线扩张策略略，主要的的合作伙伴伴与竞争对对手等。6、营销策策略（5分分）要求：根据据本项目的的特点，制制定合适的的市场营销销策略，制制定恰当的的价格策略略，构建合合理的营销销渠道，提提出有吸引引力的推广广策略等，确确保顺利进进行市场，并并保持和提提高市场占占有率。7、管理团团队（100分）要求：介绍绍管理团队队各成员与与管理公司司有关的教教育和工作作背景、明明确成员的的分工和互互补，公
18、司司的组织架架构以及领领导层成员员，创业顾顾问以及主主要的投资资人和持股股情况。8、财务分分析与预测测（10分分）要求：关键键的财务假假设，会计计报表（包包括资产负负债表、收收益表、现现金流量表表。前两年年为季报、前前五年为年年报），财财务分析（IIRR，NNPV、投投资回收期期、敏感性性分析等）。9、关键的的风险和问问题（5分分）要求：客观观阐述本项项目面临的的技术、市市场、财务务等关键风风险和问题题，提出合合理可行的的规避计划划。10、融资资与资金运运营计划（55分）要求：股本本结构和规规模，融资资计划，资资金运营计计划，风险险资金退出出策略（方方式、时间间）等。11、文字字表述（220分
19、）参赛作品要要求为一份份详细而完完整的商业业计划书，一一般应当包包括执行总总结、产品品/服务、市市场、竞争争、营销/经营、财财务分析、组组织、回报报/退出、可可行性综合合分析等内内容，可包包括图形、表表格、调查查问卷附件件等，由评评委进行打打分并撰写写评语。要求：条理理清晰，重重点突出，语语言简练。决赛答辩须须知一、评审程程序1.本次比比赛的评审审过程分书书面评审（预预赛）和秘秘密答辩(决赛)两两部分。2.书面评评审结束后后，从参赛赛作品中按按成绩由高高至低选取取部分项目目参加秘密密答辩，并并从答辩项项目中评选选省级“挑挑战杯”竞竞赛备战作作品。二、决赛答答辩1.公布决决赛作品名名单后，通通知
20、参加答答辩的队伍伍并抽签决决定秘密答答辩顺序。2.书面评评审成绩带带入决赛，占占20%。3.参加决决赛答辩的的团队必须须统一着装装，应提前前半小时入入场，着装装不统一者者在最后的的得分中扣扣去9分4.秘密答答辩分为正正式陈述和和回答提问问两个部分分（陈述77分钟，评评委提问55分钟），每每个团队用用时不得超超过12分分钟。比赛赛中将设计计时员，将将在陈述第第6分钟提提醒选手，到到第7分钟钟计时员宣宣布时限已已到，选手手无论谈到到何处都必必须立即停停止陈述。提提前结束者者不扣分。拒拒不停止陈陈述者将在在最后得分分中扣去55分。5.答辩结结束后，评评委立即按按评分细则则给出成绩绩并由服务务人员统一
21、一收取。6.最后得得分=书面面评审得分分*20%+秘密答答辩得分*80%7.参赛团团队可以携携带必要的的文字、图图片、产品品样品等用用于辅助说说明的器材材。 8.参赛团团队自行解解决答辩时时团队成员员的分工，答答辩时每个个团队所有有参赛人员员原则上都都需上场亮亮相。9.秘密答答辩要求参参赛团队成成员独立完完成，各队队领队、指指导教师不不得以任何何形式向参参赛选手进进行提示或或帮助，否否则最后得得分将被扣扣处5分。10.答辩辩时组委会会工作人员员向评委和和参赛队提提供一切必必要的协助助。11.最终终将从获奖奖队伍中选选出4-55个优秀队队伍进行展展示性公开开答辩。 浙江海洋学学院第六届届“挑战杯
22、”创业计划划竞赛决赛赛答辩评审审表作品名称： 作品品编号： 评分组成所占比例评分条目所占比例评分等级得分012345正式陈述50%产品/服务务介绍10%市场调查分分析 10%公司战略5%营销策略5%财务分析与与预测10%关键的风险险及问题的的分析5%语言表述 5%回答提问35%正确理解评评委提问 5%及时流畅做做出回答 5%回答内容准准确可信 10%对评委感兴兴趣的方面面能作充分分阐述 10%团队整体表表现15%整体答辩的的逻辑性及及清晰程度度 5%团队成员协协作配合 5%在规定时间间内完成 5%最后得分 作品评价： 评委委签名：注：评委用用蓝黑钢笔笔或签字笔笔在评分等等级下空格格内打勾。 0
23、极差差，1很差，22较差差，3一般，44较好好，5出色。 评委签名：-创业计划书书撰写纲要要创业计划书书主要由三三个部分组组成：第一一部分为创创业主体部部分，主要要包括执行行总结、产产品/服务务介绍；第第二部分为为创业计划划可行性论论证部分,主要 包包括制造生生产管理、市市场分析、营营销策略、企企业管理、财财务规划、风风险及应对对策略、投投资分析；第三部分分为附录部部分，主要要包括技术术专利证明明、技术获获奖证书、合合作意向书书、专家推推荐函，以以及相关重重要附件。下面介绍创创业计划书书需要包含含的基本内内容，前后后顺序及具具体章节名名称，可由由参赛者自自行决定。一、执行总总结写在创业计计划书
24、的最最前面，是是整份计划划书的精华华之所在。要要求：条理理清晰、重重点突出、简简明扼要、又又鲜明特色色。它涵盖盖了计划的的要点，一一般包括以以下内容：公司介绍绍；主要产产品/服务务；市场概概括；竞争争分析；营营销策略；生产管理理；财务分分析；投资资说明等。需要注意的的几个问题题：1.市场概概括:产品品/服务所所处的行业业的情况，市市场情况，客客户是谁（包包括主要的的、潜在的的等）？2.竞争分分析：主要要竞争对手手，与之相相比自身的的优劣势在在哪里？3.财务分分析：前几几年的基本本运行情况况财务预测测。4、投资说说明：投资资计划怎么么样？未来来盈利预期期如何？投投资者回报报如何实现现？二、产品/
25、服务介绍绍风险企业的的产品、技技术或服务务能否以及及在多大程程度上解决决现实生活活中的问题题，或者能能否帮助顾顾客节约开开支，增加加收入，是是投资人最最关心的问问题之一，因因此产品介介绍必不可可少。要求求：说明准准确、通俗俗易懂，建建议附上产产品原型、照照片或是其其他介绍。一一般包括以以下内容：产品的概概念、性能能和特性；主要产品品介绍；产产品的优势势；发展新新产品的计计划以及成成本分析；产品的市市场前景预预测等。需要注意的的几个问题题：1.你的产产品如何向向消费者提提供价值？2.你的产产品填补了了哪些急需需填补的市市场空白？3.你以何何种方式改改进产品/服务的质质量？4.你对发发展新产品品有
26、何计划划?注：介绍要要切合实际际，不能过过分夸大自自己的产品品/服务。三、生产制制造管理在寻求资金金的过程中中，为了增增大企业在在投资前的的评估价值值，生产制制造计划要要尽可能的的详细。一一般包括以以下内容：厂址的选选择；产品品制造和技技术设备现现状；技术术提升和设设备更新要要求；质量量控制和质质量改进计计划等。四、市场分分析当企业要开开发一种新新产品或向向新的市场场拓展时，首首先要做的的就是市场场分析，而而作为风险险企业，为为了降低投投资者的风风险，客观观的市场分分析尤为重重要。要求求：应建立立在严密、科科学的市场场调查基础础之上。一一般包括以以下内容：市场状况况综述；主主要竞争对对手分析；
27、目标市场场和目标客客户；本企企业的市场场定位；主主次市场的的区分及其其特征等。需要注意的的几个问题题：1.目标市市场是什么么？对自己己的产品/服务的需需求量有多多大?2.需求发发展的未来来趋势如何何？3.市场中中的主要竞竞争对手有有哪些，竞竞争形式怎怎么样？注：市场预预测不是凭凭空想象出出来的，需需要详细、可可信的市场场调研数据据支撑。五、营销策策略营销是企业业经营中最最富挑战性性的环节，因因此选择正正确的营销销策略至关关重要。一一般包括以以下内容：市场机构构和营销渠渠道的选择择；营销队队伍及其管管理；促销销计划和广广告策略；价格决策策；SWOOT分析等等。需要注意的的几个问题题：1.主要客客
28、户群体是是谁？如何何有针对性性地实现营营销宣传？2.如何设设计你的销销售渠道？原因是什什么？六、企业管管理企业管理能能力是企业业经营能力力的关键，而而高素质的的管理人员员和良好的的组织结构构则是管理理好企业的的重要保证证，因此，投投资人对公公司团队的的评估特别别注重。要要求：着重重介绍管理理人员的专专业性、合合作性和互互补性。一一般包括以以下内容：主要管理理人员职责责及其能力力；公司结结构；报酬酬体系；公公司董事会会成员等。需要注意的的几个问题题：1.企业人人才特质及及核心团队队?2.企业的的管理人员员的互补性性强吗？团团队精神如如何？3.未来发发展还需哪哪些类型的的人？如何何让留住人人才？七
29、、财务规规划财务规划给给整个创业业计划书提提供了有力力的支持和和说明，一一份好的财财务规划更更是提高了了风险企业业的评估价价值，更有有可能获得得风投。要要求：耐心心、细心地地分析数据据。一般包包括以下内内容：销售售收入明细细表；成本本费用明细细表；薪金金水平明细细表；固定定资产明细细表；资产产负债表；利润及利利润分配明明细表；现现金流量表表；财务指指标分析；损溢表；投资回收收期等。需要介绍清清楚的问题题：1.你的产产品进入的的是新市场场还是已有有市场?2.产品在在每一个期期间的发出出量有多大大？3.每件产产品的生产产费用和定定价各为多多少？4.使用什什么分销渠渠道，所预预期的成本本和利润各各是
30、多少？八、创业风风险及应对对策略一份有着完完备的风险险预测及应应对措施的的创业计划划书能够充充分体现创创业者的严严谨态度和和创业经验验，能够极极大的吸引引风险投资资商。要求求：分析全全面、透彻彻，应对有有效可行。一一般包括以以下内容：资源风险险；市场不不确定性；研发风险险；生产不不确定性；成本控制制风险；竞竞争风险；财务风险险；管理风风险；破产产风险等。建议考虑的的问题：1.哪些风风险是最有有可能面临临的？2.对于面面临的风险险，你有几几种应对策策略，最有有效的是那那种策略？九、投资说说明一般包括以以下内容：股本结构构和规模；融资计划划；资金运运营计划；风险资本本的退出机机制等。建议考虑的的问
31、题：1.投资形形式有哪些些?2.风险资资本机制有有哪些？3.你为什什么选择这这种风险资资本退出机机制？十、附件为了证明你你的产品/服务的优优越性，或或是创业计计划书的可可行性，提提供一些必必不可少的的证据是需需要的。一一般包括以以下内容：技术专利利证明、技技术获奖证证书、合作作意向书、专专家推荐函函，以及相相关重要附附件。十一、优秀秀作品下载载。历年优优秀作品模模版可到校校团委网站站下载区下下载。财务及融资资分析指南南一、财务预预测的前提提：1.整个市市场容量:目前是?万元,未来增长长量?万万元2.市场份份额是多少少:初期市市场渗透占占?%,可可望达到?万元,未来几年年的增长如如何3.未来成成
32、本的增加加:假定条条件往往是是成本（包包括劳动力力）随着总总通货澎涨涨率而增长长。但是，希希望成本也也随着总量量折扣和与与供货商成成功的谈判判而降低。不不管成本显显示出什么么样的水平平，增长还还是降低，应应对其事实实情况加以以评说，并并注明其理理由。二、财务分分析的主要要内容（一）重要要假设财务计划是是基于一些些重要假设设做出的，本本公司所用用假设如下下表所示：基本假设计划年度123短期借款利利率10.000%10.000%10.000%长期借款利利率10.000%10.000%10.000%税率16.255%15.000%16.255%其他假设000（二）主要要财务指标标（前35年，做做成一
33、个表表格或图表表）销售收入、销销售毛利、营营业费用（管管理、销售售、财务） 如：（三）盈亏亏临界点分分析计算产品或或者服务的的销售量在在达到多少少时可以保保本。对大大部分固定定成本和变变动成本明明确的项目目都可以做做。如：（此处可以以再放一个个前355年的销售售预测表）根据上述图图表，每月月保本点销销售额为 。其中假设：平均变动成成本率为 %；预计每月固固定成本为为 。（四）预计计损益表损益表反映映公司在一一段时期内内，通常是是一年、半半年、一季季度或一个个月期间内内，使用资资产从事经经营活动所所产生的净净利润或净净亏损。净净利润增加加了投资者者的价值，而而净亏损减减少了投资资者的价值值。例如
34、：本公司的预预计损益列列于下表。（把把一些需要要说明的情情况或假设设在此说明明，如在第第几年需要要增加固定定资产投资资，第几年年需要再融融资等等）。详详细的月度度预测包括括在附录。预计利润表表预计利润表表Year 1Year 2Year 3销售收入$442,000$1,0000,0000$1,5000,0000直接销售成成本$301,600$725,000$1,0887,5000其他销售成成本$0$0$0销售成本总总额$301,600$725,000$1,0887,5000销售毛利$140,400$275,000$412,500销售毛利率率 %31.766%27.500%27.500%营业费用
35、人工费用$78,0000$157,000$195,000销售费用$45,6680$44,6600$61,0000折旧费用$0$0$0公共事业费费$3,0000$4,0000$5,0000保险费$1,1440$1,3000$1,5000租金$8,4000$9,0000$12,0000工资税$11,7700$23,5550$29,2250其他$0$0$0营业费用总总额$147,920$239,450$303,750息税前利润润($7,5520)$35,5550$108,750EBITDDA 税息息折旧及摊摊销前利润润($7,5520)$35,5550$108,750利息费用$4,0000$3,33
36、36$1,9337所得税$0$4,8332$17,3357净利润($11,520)$27,3382$89,4456销售净利率率%-2.611%2.74%5.96%（五）预计计现金流现金流量表表报告公司司在一段时时期内从事事经营活动动、投资活活动和筹资资活动所产产生的现金金流量。因因此，该报报表分别报报告公司“来来自经营活活动的现金金流量”（如如净利润、折折旧、摊销销、递延所所得税、流流动资产与与流动负债债之差，等等等），“来来自投资活活动的现金金流量”（如如资本性支支出、并购购支出、出出售资产、投投资回收，等等等）和“来来自筹资活活动的现金金流量”（长长短期负债债增减、配配股、增发发新股、利利
37、息和股利利支出，等等等）。在财务计划划中应考虑虑建立两种种财务状况况变化报表表现金金流量表。一一种是反映映批一年状状况的逐月月报表（一一般也反映映在附录中中）；第二二种是反映映五年中资资金流动情情况的逐年年年度报表表。（需要交待待、说明的的问题。如如：公司开开办费用，何何时开始有有现金流入入，何时需需要在融资资等等会影影响到公司司现金流重重大变化的的事项）预计现金流流量表如下下：预计现金流流量表Year 1Year 2Year 3现金流入经营活动产产生的现金金流入量现金销售收收入$110,500$250,000$375,000应收账款收收回收到的的现金$281,813$687,272$1,06
38、68,7992经营活动产产生的现金金流入量合合计$392,313$937,272$1,4443,7992其他现金流流入量新增短期借借款$0$0$0新增其他无无息短期负负债$0$0$0新增长期负负债$0$0$0出售其他流流动资产所所得$0$0$0出售长期资资产所得$0$0$0新增投资额额$0$0$0现金流入量量合计$392,313$937,272$1,4443,7992现金流出Year 1Year 2Year 3经营活动产产生的现金金流出量现金支付$78,0000$157,000$195,000偿还应付账账款$349,852$774,249$1,1882,6773经营活动产产生的现金金流出量合合
39、计$427,852$931,249$1,3777,6773其他现金流流出量偿还短期借借款本金$0$0$0偿还其他短短期负债本本金$0$0$0偿还长期借借款本金$0$13,2289$14,6681购置其他流流动资产$0$0$0购置长期资资产$0$0$0现金股利$0$0$0现金流出量量合计$427,852$944,538$1,3992,3554现金净流量量($35,539)($7,2266)$51,4438现金余额$53,7759$46,4494$97,9932（六）预计计资产负债债表预计资产负负债表表明明公司净资资产增长健健康，财务务状况良好好预计资产负负债表Year 1Year 2Year 3资产流动资产现金$53,7759$46,4494$97,9932应收账款$49,6688$112,415$168,623其他流动资资产$14,4478$14,4478$14,4478流动资产总总额$117,925$173,387$281,033长期资产长期资产$0$0$0累计折旧$0$0$0长期资产总总额$0$0$0总资产$117,925$173,387$281,033负债及所有有者权益Year 1Year 2Year 3流动负债应付账款$25,6668$67,0