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1、费用报销制度1、 公司所以报销费用都应取得合法的税务发票，不得白条报销，如特殊情况，无法取得需合法票的，须及时与财务部沟通，不得善自做主，财务有权不予报销，造成的损失由报销者本人承担。2、 所报销的费用都应真实、可靠、符合实际情况。3、办公费费用管理理制度：采用预预算为先先、特殊殊费用领导导审批，严严禁未经经审批的的费用发发生。3-1、办办公费用用指各部部门日常常管理发发生的各各项费用用，主要要包括办办公文具具及各种种办公耗耗材等。3-1-11、公司司对各部部门办公公费用采采预算管管理。公公司办公公室、财财务部根根据各部部门人员员及办公公费用使使用情况况，确定定预算费费用及定定额，后后报总经经
2、理审批批。3-1-22、每月月25-28日日各部门门将下月月所要发发生的办办公费用用进行预预测并填填制*月办办公费用用预算，由由各部门门负责人人签字后后，报办办公室进进行汇总总归集，办办公室负负责询价价后，在在3个工工作日内内报财务务部门审审核；财财务部在在本3个个工作日日内审批批完毕，报报总经理理审批。3-1-33、各部部门应指指定专人人负责本本部门的的*月办公公费用预预算，对对不能及及时报送送的，办办公室、财财务部将将对相关关直接责责任人予予以200元处罚罚，部门门领导220元处处罚；办办公室、财财务部不不能按时时审核的的，将直直接责任任人给予予1.55倍处罚罚。3-1-44、为加加强办公
3、公费用“预算为为先”的严肃肃性，各各部门应应及时做做好次月月费用的的预测工工作，并并及时填填制*月办办公费用用预算。对对于不能能及时申申请预算算的，财财务部将将根据临临时采用用办公用用品情况况，予以以直接责责任人予予以500元处罚罚，部门门领导予予以1000元处处罚；3-1-55、对于于预算外外费用，各各部门应应填制预预算外费费用审批批表，经经办公室室、财务务部审核核后、报报总经理理审批。3-2、小小车油料料费，为为公司越越野车、皮皮卡车因因发生产产油柴而而发生的的费用。公公司对小小车油料料费实行行定额损损耗管理理，由财财务部、相相关人员员核定每每百公里里油料费费定额。3-2-11、每月55日
4、前将将车辆辆行车登登记簿中中上月车车辆使用用情况报报财务部部，财务务部定期期对油料料情况进进行审核核，并作作为油料料报销的的依据。3-2-22、车辆驾驾驶人员员及时对对车辆使使用情况况时行登登记，每每次使用用完毕后后24小小时内必必须记载载。3-2-33、所有车车辆管理理应严格格按照公公司下发发的第11001101通通知单单位车辆辆管理制制度执执行。4、员工薪薪金是指指为取得得员工服服务而支支付的各各种直接接和间接接费用，包包含职工工工资、补补贴、职职工福利利费用等等。4-1、新新入职员员工按照照公司相相关规定定，由办办公室填填制员员工入职职通知书书，总总经理审审批，入入职通知知书应注注明员工
5、工的岗位位、所属属部门、实实习期间间、工资资标准等等相关信信息。办办公室相相关人员员应将员员工入职职通知书书在员员工入职职5个工工作日内内交财务务部，作作为其结结算工资资的依据据之一。4-2、各各部门应应指定专专人进行行考勤工工作，每每月应根根据员工工的实际际出勤情情况进行行考勤制制度。负负责考勤勤人员对对考勤表表的准确确性负责责，确保保考勤表表内人员员姓名与与其身份份证一致致，不得得使用别别名、小小名。员员工因公公出差应应视在职职考勤。4-3、员员工离职职、辞职职、辞退退时，部部门领导导应根据据办公室室相关规规定办理理相关手手续，并并报总经经理审批批后，55个工作作日内报报财务部部备案，作作
6、为员工工结算工工资的依依据之一一，如因因上报不不及时造造成公司司损失的的，其损损失由部部门领导导个人承承担。4-4、各各部门负负责人应应对本部部门考勤勤表进行行审核，确确保准确确无误。并并在每月月27日前报报办公室室。办公公室对各各部门的的考勤表表进行审审核，发发现名字字与身份份证不一一致的、不不按时考考勤制度度的，发发现一处处扣款220元，部部门负责责人扣款款10元元；如因因考勤错错误，给给公司造造成损失失的，由由考勤人人员承担担直接责责任，部部门负责责人承担担连带责责任。4-5、办办公室在在每月229日前前将审核核无误的的考勤表表报财务务部，作作为财务务计算工工资的依依据。5、职工伙伙食由
7、总总务部统统一采购购，费用用标准不不得高于于财务核核定金额额，做到到月清月月结。6、业务招招待费：业务招招待费是是指因业业务需要要，招待待业务单单位而发发生的各各项宴请请费、娱乐乐费、礼礼品费用用、客人人住宿费费等业务务招待支支出，公公司对业业务招待待费实行行事先申申批制度度。6-1、业业务招待待费标准准，公司司业务招招待费由由公司总总经理、财财务部确确定业务务招待费费标准，业业务招待待费根据据接待人人数及级级别确定定。6-1-11、相关关人员的的授权范范围内按按相应标标准接待待；因特特殊需要要，超过过上述标标准报公公司总经经理审批批。6-2、对对外赠送送礼品、礼礼券的应应由公司司统一按按排，
8、由由总经理理直接事事前审批批，并以以公司名名义送出出；各部部门不得得善自安安排，否否则公司司一律不不予报销销。6-3、事事前审批批：业务务招待费费用在发发生前应应填制业业务招待待审批单单，写写明参加加人数、姓姓名、职职务、地地点及沟沟通事由由，报财财务部审审核，总总经理审审批。不不能及时时书面审审批的应应电话向向总经理理口头报报批，然然后及时时补办审审批手续续；未进行审审批所发生的的业务招招待费一一列不予予报销。6-4、业业务招待待费发生生时，公司司人员需需有两人人接待，但但一般不应应超过三三个人，公公司副经经理以上上人员发发生的业业务费，根根据业务务需要可可由一人人接待。6-5、业业务招待待
9、费报销销采用双双签字制制度，即即必须由由两人参参加招待待的人签签定，允允许一人人接待的的除外。6-6、财财务部门门对招待费费用票据据的真实实性进行行审核，发发现不规规范的票票据有权不予予报销；对票据据作假的的报销人人，有权权进行作作假金额额的500%-55倍罚款款。7、手机费费用：主主要指员员工因工工作需要要对其手手机费用用进行的的补贴，其其费用仅仅供其员员工本人人使用。7-1、需需要手机机手费补补贴的员员工，其其本人申申请，填填制手手机通信信费用补补贴申请请表，经经部门领领导和财财务部共共同审批批后，报报公司总总经理审审批后给给予补贴贴，补贴贴方式由由财务部部确定，可可以通过过工资发发放或直
10、直接手机机话费报报销；7-3、补补贴的手手机卡号号名称根根据公司司规定，只只能使用用公司卡卡号或其其个人卡卡号，不不得使用用其他亲亲友卡号号，否则则手机费费用一律律不予补补助；如如因特殊殊需要不不能使用用本人号号码的，写明情况说明后呈报办公室核实后由财务部审核报总经理审批。7-4、手手机费用用的审批批由总经经理根据据员工的的工作性性质及手手机通信信时间进进行500元、1100元元、1550元、200元、250元进行补贴；如因工作需要涉及境外话费的，可以财务部审核确定具体金额后报总经理审批；公司副经理以上的的手机费根据工作需要确定报销金额。7-5、凡凡手机费费用补贴贴的员工工，其手手机必须须在持
11、224小时时畅通，不不得关机机。因关机机、停机机造成手手机不能能畅通的的，一旦旦发现每每次罚款款10元，每每月有三三次以上上的，当当月手机机费用不不予报销销。8、差旅费费用：各各部门出出差前在在出差前前应根据据出差办办事情况况预计出出差天数数，填制制员工工出差申申请表报报部门领领导审核核，报总总经理审审批。需需要借款款的应填填制借借款单，部部门领导导对员工工借款负负有监督督担保责责任。8-1、出出差费用用，财务务部根据据员工出出差时间间、路程程及办事事情况审审核出差差借款，原原则上员员工每人人每天不不得超过过2500元。员员工出差差时间的的电话费费应给予予适当补贴贴，但公公司已对对其实行行定额
12、补补贴的，将将不再享受。8-2、出出差人员员的住宿宿标准：一般员员工因公公出差，其其住宿标标准为每每天1550元，如如低于住住宿标准准的，公公司可以以根据节节省金额额的500%给予予奖励。员员工在取取得住宿发票时，必必须在票票面上注注明住宿宿宾馆前前台的电电话号码码和宿舍舍的房间间号，否否则票据据一列不不得报销销；公司司副经理理以上的的，实报报实销，不享受节省金额的奖励。两人以上同性出差的，以两人的标房标准接待，标准不变。8-3、出出差人员员伙食补补贴标准准为：每每人每天天（过夜夜）为330元，半半天时间间的为115元，其其依据以以车票时时间为准准，半天天时间以以13点点时间为为标准，到到北京
13、总总部出差差的，伙伙食补助助为155元/天天。9、所发生生的管理理费用应应取得合合法票据据，不得得以白条条和收据据作为报报销的依依据，票票据的管管理可以以参照票票据管理理规定，不不清楚的的可以事事先咨询询财务部部门，如如因票据据不规范范造成的的不能报报销，由由其报销销人负责责。9-1、经经办人应应在规定定期限内内及时报报销费用用。零星星购物应应取得发发票后55个工作作日报销销费用；除规定定的费用用外，其其他票据据应在实实际业务务发生后后5个工作作日内报报销。特特殊情况况，报财财务部同同意后，可可至100日内报报销。当当月产生生的费用用应在当当月及时时报销，不不受上述述限制影影响。9-2、当当实
14、际发发生的业业务与取取得发票票日期不不一致的的，票据据取得日日期不得得超过实实际业务务发生日日期的55个工作作日，当当月费用用应当月月取得发发票，不不受5个工作作日影响响。9-3、对对于不能能按本规规定及时时报销的的票据，财财务部将将每日按按票面金金额的11%收取取滞纳金金，每次次不得低低于100元；未未经财务务部批准准的票据据超过11个月的的，每日日按票面面金额的的2%收收取滞报报金，不不低于550元，同同时，财财务部有有权根据据实际情情况不予予报销。10、各部部门发生生的管理理费用应应当及时时报销，具体可以参照暂借款及备用金管理制度，当月发生的各项费用必须在当月25日前报销，25日以后发生
15、的管理费用可以在次月报销；但年终时，当年发生的所有管理费用必须在12月31日前报销。11、对于于上述规规定的罚罚款，财财务部在在次月工工资中扣扣除，工工资不在在公司发发放的，当当事人应应缴纳现金金，或在在报销时时直接扣扣除；财务部每月将将罚款情情况报总总经理备备案。12、对于于周转材材产和物物资采购购的管理理，公司司将根据据实际需需要分别别制订相相关管理理办法，未未具体规规定的，参参照本办办法执行行。13、本规规定自220100年6月1日日执行，本本制度由由财务部部负责解解释和答答疑。暂借款及备备用金制制度1、暂借款款指公司司人员因因业务或或出差需需要，向向财务部部发生的的暂时性性借款，主主要
16、包括括：备用用金、差差旅费借借款、零零星购物物借款、其其他临时时性借款款等。2、借款时时，借款款人应填填制借借款申请请单，写写明借款款金额和和事由，必必要时附附借款款情况说说明，注注明借款款金额的的构成情情况。借借款申请请单由由部门经经理审核核，并报报公司总总经理审审批；财财务部有有权根据据审查结结果和公公司资金金情况确确定借款款金额和和是否支支付。3、总经理理可以根根据业务务需要和和工作情情况临时时授权副副总理审审批。因因出差或或其他特特殊情况况，不能能及时取取得审批批手续，财财务部在在审核时时应电话话确认后后方可办办理，出出纳在事事后应及及时补办办审批手手续。4、对驾驶驶员及特特殊岗位位人
17、员需需要备用用金的，由由财务部部确定备备用金最最高限额额，最高高限额原原则上不不得高于于借款人人当月工工资，财财务部在在限额范范围内根根据实际际需要确确定备用用金额。对对备用金金借款人人员，报报销时，可可以不扣扣抵备用用金，出出纳人员员以报销销金额支支付现金金。5、因业务务或外协协需要发发生的临临时性借借款，在在填制借借款申请请表时时，应附附带借款款金额的的依据和和标准。必必要时应应填写借借款情况况说明报报总经理理审批，财财务部主主管审核核后，出出纳方可可支付。6、借款人人应在规规定期限限内及时时报销或或还款。对对于出差差人员借借款，在在返回公公司5个工作作日内报报销差旅旅费用，零零星购物物借
18、款应应取得发发票后55个工作作日报销销费用；因业务务或外协协需要发发生的借借款，应应在业务务或外协协实际发发生后55个工作作日内结结清借款款；备用用金借款款，应在在取得发发票后五五个工作作日内报报销。特特殊情况况，报财财务部同同意后，可可至100个工作作日内报报销。当当月借款款应当月月报销，不不受上述述日期限限制影响响。7、当实际际发生的的业务与与取得发发票日期期不一致致的，票票据取得得日期不不得超过过实际业业务发生生日期的的5个工作作日，当当月费用用应当月月取得发发票，不不受5个工作作日影响响。8、所有借借款应在在实际使使用前33个工作作日内借借款，不不得提前前借款；取得借借款的，借借款期限
19、限不得超超过155天。在在执行中中本条款款与第66、7条款发发生冲突突的，取取两者较较短日期期为准。9、借款人人应严格格按照借借款用途途使用，不不得挪作作他用；否则，财财务部有有权根据据情节轻轻重向借借款人收收取借款款总金额额1%-5%的的日罚金金，但不不低于110元/次。情情节特别别严重的的由总经经理决定定处罚，并并追究借借款人的的责任。10、借款款尚未还还清的，一一律不准准再借。11、各部部门领导导对本部部门员工工的借款款负有监监督责任任，有义义务监督督其部门门员工借借款回款款及报销销的及时时性。部部门领导导对不能能按规定定期限及及时报销销或还款款的承担担连带责责任。12、财务务部定期期、
20、不定定期清理理暂借款款。对不不能按照照上述款款执行的的借款人人员，财财务部在在借款人人的工资资中直接接扣除。不不足以扣扣除的，财财务部有有权对有有担保责责任的部部门领导导工资进进行继续续追缴。13、财务务部负责责本规定定的解释释权。如如不清楚楚具体内内容，可可与财务务部联系系。资物料及周周转材料料制度（草草稿）1、 为加强公司司资物料料及周转转材料管管理，进进一步明明确各部部门在资物料料及周转转材料的的申请、采采购、使使用、保保管中的的责任和和义务，依据集团公司财务管理制度的相关规定，制定本制度。2、 资物料指公公司在对对各种装装卸车辆辆、运输输工具、生生产设备备和各种种机械修修理修配配、日常
21、常保养时时所发生生的各种种物资消消耗和劳劳动保护护用品，包包括：修修理配件件、保养养发生的的各种油油料、更更换的零零件和耗耗材等，具具有一次次领用一一次使用用的特点点。3、 周转材料指指公司日日常生产产经营中中所发生生的各种种工具、管管理用具具、器皿皿、劳动动保护用用具等可可以一次次领用多多次使用用、资产产单位价价值较低低（一般般在10000元元以下）的的各种物物资。4、 资物料管理理包括资资物料在在采购、保保管、领领用过程程中所涉涉及的申申请、审审核、审审批、报报销等一一系列流流程和资资产安全全管理。5、 资物料的采采购管理理采用先先审批，进进入资金金预算，报报财务部部备案后后，由总总务部负
22、负责采购购；对选选煤厂的的资物料料和周转转材料暂暂由选煤煤厂负责责采购。6、 各部门根据据本部门门的实际际需要，每每月255日前填填写资资物料及及周转材材料申请请表报报总务部部进行汇汇总，总总务部根根据仓库库资物料料的存货货情况，先先进行公公司内部部调配，然然后再确确定是否否进行采采购；公公司原则则上杜绝绝非正常常性采购购，对于于无法预预测而突突发性的的物资采采购，可可以在发发生之日日填写资资物料及及周转材材料申请请表，及及时报请请相关领领导部门门审批。7、 对所有需采采购的资资料和周周转材料料，由总总务部进进行市场场询价，询询价日期期不得超超过当月月的300日，询询价后在在2个工工作日内内报
23、办公公室进行行核价；亦可由由办公室室共同参参与询价价；8、 总务部根根根询价结结果填写写资物物料及周周转材料料采购单单（资资物料及及周转材材料采购购单一一式三份份，总务务部留存存一份，报报总经理理一份，财财务部一一份），经经办公室室核价，签签字确认认后，在在3个工工作日内内报总经经理或总总经理授授权负责责总务的的副总经经理审批批，批准准后3个个工作日日内报财财务部，财财务部根根据当月月资金使使用情况况进行审审核，并并合理按按排资金金使用。9、 不能按上面面5-77程序执执行的，公公司将参参照费费用报销销管理制制度第第3条款款的相关关内容进进行处罚罚。10、 资物料和周周转材料料的采购购，由财财
24、务部根根据资金金的安排排情况，确确定赊款款采购还还是现款款采购。11、 赊款采购的的报销办办法，根根据暂暂借款及及备用金金管理制制度执执行；现现款采购购报销办办法，参参照费费用报销销管理制制度第第9条款款执行；实际业业务发生生日与开开票日期期不得超超过一个个月，如如因特殊殊情况不不能取得得的，经经财务部部同意，可可以延长长15天天至1个个月，发发票自开开票之日日起超过过二个月月的，财财务部将将根据金金额的220%-50%收取滞滞报金，当当年的发发票必须须在当年年报销，跨跨年不予予报销。12、 经审批后的的资物物料及周周转材料料采购单单财务务部保留留一份，作作为当月月物资采采购报销销的依据据；总
25、务务部根据据审批后后的采购购单进行行采购，不不得超范范围和超超金额采采购。对对超范围围和超金金额的，采采购人员员按超过过部分的的10%罚款，但但不低于于1000元。13、 采购回来的的物资，不不得直接接发放所所需部门门，先办办理入库库手续，未未办理入入库手续续直接发发放的，发发放人员员和领用用部门经经办人员员分别处处以300-550元罚罚款。两两次以上上的，处处以500-1000元罚罚款。14、 公司资物料料的领用用，应按按需领用用，节约约使用，不不得一次次领用若若干，造造成浪费费。领用用时，由由领用部部门领导导在出库库单上签签字。对对于可回回收的无无法使用用的物资资实行以以旧换新新的办法法进
26、行，否否则不予予领用。15、 领用部门应应对资物物料的消消耗的合合理性和和周转材材料的安安全性负负责，指指定周转转材料的的责任人人，对周周转材料料人为损损坏的，由由其负责责赔偿；部门领领导对其其负有领领导责任任。对损损坏的物物资，直直接责任任人与部部门领导导赔偿比比例为990%：10%。16、 员工调离工工作岗位位的，应应办理物物资交接接手续，部部门领导导指定物物资接收收人，否否则不得得签字办办理手续续；未办办理物资资交接手手续离职职的，领领导部门门应在33个工作作日书面面报办公公室及财财务部门门，否则则部门领领导承担担连带责责任。17、 公司将对在在用物资资和周转转材料进进行登记记造册管管理
27、，落落实物资资的存放放地点、直直接责任任人和部部门；由由总务部部和财务务部负责责定期不不定期的的盘点，对对损坏和和缺失的的，由责责任人赔赔偿，没没有明确确责任人人的，由由部门领领导负责责。18、 本制度分别别由总务务部和财财务部根根据职能能性质和和权限进进行解释释。财务数据收收集制度度（草案案）1、 为加强财务务数据收收集管理理，提高高数据收收集的效效率和效效果，确确保数据据信息收收集的质质量，规规范数据据信息收收集行为为，明确确各部门门及相关关人员的的责任和和义务，制制度本管管理制度度。2、 本规定的数数据收集集主要指指因财务务核算需需要，为为准确核核算公司司的各项项成本、费费用、对外结结算
28、和财财务部其其他需要要而发生生的各种种数据和和资料。3、 数据信息收收集包括括：煤炭炭的收发发存统计计数据、车车辆运输输所发生生的数据据、油料料的统计计、堆场场水费数数据、通通关所发发生的各各项通关关费用、报报关报检检费用和和涉及对对外结算算所依据据的各种种数据信信息；4、 数据信息收收集的质质量要求求：真实实性、准准确性和和及时性性。真实实性要求求数据的的收息真真实、可可靠，以以实际发发生的经经济业务务为依据据，做到到每个数数据来源源都有据据可依、有有据可查查，或镑镑单、或电度度表数字字、或出出入库单单据、或或其他外外来单据据等等；准确性性要求统统计数据据依据可可靠的来来源，不不得多记记和少
29、计计；及时时性是要要求按照照规定的的时间报报送各种种数据，不不得延期期报送。5、 为提高数据据信息收收集的质质量，财财务部将将依据数数据质量量的“真实性性、准确确性和及及时性”，制定定财务务数据收收集考核核表对对相关责责任人进进行定期期考核。为为提高考考核的透透明度，并并将考核核结果进进行定期期公布并并报总经经理并和和通知当当事人（财财务数据据收集考考核表见见附件一一）。6、 为鼓励先进进，财务务部每月月评出“数据之之星月度度奖”，原则则每月一一人，奖奖励500元；连连续三个个月获得得“数据之之星季度度奖”的，除除每月550元奖奖励外，可可获得季季度奖2200元元。7、 数据收集形形式主要要电子表表格和纸纸质形式式提供，电子表格可能由各部门专人收接并直接报送至财务部指定人员，纸质资料需经部门领导审核（可以电话确认或授权他人审核，但被授权人不得是数据收集人）后报送财务部，部门领导对审核结果负责。8、 数据收集由由相关部部门指定定专人负负责数据据的收集集工作，为为提高数数据准确确，在数数据报送送前应加加强数据据的复核核工作，部部门负责责人对报报送的数数据负监监督管理理工作。（各数数据收集集依据、报报送形式式、报送送日期、报报送要求求及报送送部门等等见附件件二）