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1、编号：FM-TTM-05-02版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文文件现金借款及费用用报销管理程程序编制日期期审核日期期批准日期期修订记录修订日期修改原因及内容容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨讨论 20002 中华财财务 版权所所有1、目的为确保现金支取取符合公司实实际业务及日日常运作需要要，现金支出出内容、手续续及程序符合合内部控制规规范，现金支支取业务在财财务授权体系系监控下进行行，特制定本本办法。2、适用范围2.1本程序适适用于本公司司所有库存现现金的收支活活动。2.2本办法适适用于本公司司及下属控股股子公司财务务部，其他部部门对涉及到到的有关规定定亦应遵照执执行。3、相
2、关程序及及文件3.1管理费用用支出控制规规定 FM-AM-1334、工作程序4.1库存现金金的支出范围围1） 支付职工个人工工资、奖金、津津贴、补助等等款项。2） 支付个人劳务报报酬、各种劳劳保、福利费费，以及国家家规定的对个个人的其他支支出。3）支付出差人人员必须随身身携带的差旅旅费。4）转帐结算金金额（10000元）起点点以下的零星星支出，具体体支出内容仅仅限于日常办办公耗用品以以及对外的小小额劳务支出出等。5）日常费用报报销支出（11000元）起起点以下。6）总经理批准准的其他款项项支出。4.2现金借款款规范（现金借款仅限限于10000元以下零星星支出及差旅旅费用）步骤工作内容涉及岗位岗
3、位岗步骤说明1借款申请经办人经办人持借款款审批单向向财务部申请请借款。借款款审批单注明明借款部门、责责任中心代码码、借款人、借借款理由、金金额、预计还还款日期，如如为出差借款款，借款人填填写出差报报告单，附附于借款审审批单后。一次性借款金额额超过1万的的，须提前33天向财务部部预告。2本部门审批部门经理借款审批单由由经办人部门门经理审签后后，交财务部部审核。3财务部审批，支支款财务部经理出纳财务部经理审签签借款申请单单据，交出纳纳按照借款款审批单审审批金额支付付现金。4借款确认经办人经办人在借款款审批单上上签字确认。出出差报告单经经办人自行保保存，待出差差结束报销费费用时使用。4.3费用报销销
4、程序（仅指用于现金金支付或冲销销借款的报销销管理程序）步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1销帐时间规定经办人原则上应于相关关业务结束后后三天内清偿偿借款，最多多不超过十五五天；2费用报销初审经办人部门经理经办人填写费费用报销单，附附原始凭证，如如为出差的，附附原始凭证及及出差报告告单，本部部门经理审签签。3费用报销复审预算管理员财务部预算管理理员根据月度度用款计划审审核报销申请请： 如报销申请不属属于月度资资金计划列列支范围，或或金额超过计计划，在单据据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并并作说明。如报销申请在计计划范围内，签签字确认。4超预算报销补充充程序经办人部门经理分管副总预算管理员超计划的费用报报销，费用用报销单返返回经办人填填写超预算算说明，本本部门经理及及分管副总审审签，预算管管理员审核5报销审定财务部经理财务总监财务部经理审签签，交出纳办办理原借款的的结算冲销；超预算的费用报报销，由财务务总监审签，交交出纳办理原原借款的结算算冲销。6逾期借款处理出纳/会计对于逾期借款，出出纳将借款款审批单转转给会计，按按其他应收款款进行帐务出出处理。5、单据与记录录6、流程图6.1现金借款款流程（见附附件一）6.2费用报销销流程（见附附件二）附件一附件二