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1、公司管理手册目录一、公司司现金管管理规定定二、施工工项目财财务管理理规定三、公司司材料采采购规定定四、工地地库房管管理制度度五、公司司借款规规定六、报销销审核制制度七、出纳纳会计人人员岗位位职责I公司现现金管理理规定第一条：公司资资金实行行集中统统一管理理。第二条：公司所所属各项项目不能能将资金金擅自借借出，不不得将项项目资金金挪作他他用。第三条：公司所所属各项项目部在在使用资资金时应应收取、合法有有效票据据，对于于不能收收取、合合法有效效票据所所发生的的税费全全部由项项目部自自行承担担。第四条：资金预预算管理理1. 项项目部成成立后，编编制资金金计划，根根据成本本计划，编编制现金金预算。2.
2、 根根据工程程进度，按按合同约约定，按按时向甲甲方收取取工程款款。3. 根根据回款款，项目目部编制制资金使使用计划划。经相相关责任任人审批批后实施施。4. 项项目部资资金，原原则上由由公司统统一安排排使用。第五条：资金使使用审批批权限1. 330000元以下下的零星星材料，由由项目部部经理审审核批准准后支付付。2. 330000元以上上的材料料，逐级级上报总总经理审审核批准准支付。第六条：现金管管理纪律律1.所所有部门门的一切切生产经经营收入入、支出出及其他他收入、支出都都必须通通过财务务结算，按按规定列列收、列列支，严严禁私设设小金库库。现金金经管人人员不允允用白条条顶替库库存现金金，不得得
3、私自借借支公款款，不得得保留帐帐外公款款，不得得签发空空头现金金支票，不不得将公公款以个个人名义义存入银银行，不不得编造造用途，套套取现金金。不得得将公款款存放他他处自行行保管。违者按按国家有有关财经经法纪处处理。22.收付付现金时时必须严严格审查查原始凭凭证的真真伪，如如发现有有涂改伪伪造的单单据、发发现明显显不正常常的业务务应拒绝绝办理并并扣留有有关单据据，及时时向领导导汇报。经过涂涂改的原原始票据据（含报报销封面面）均为为无效凭凭证。33.根据据帐、款款分管原原则，现现金经管管人员不不得兼任任稽核，会会计档案案保管和和收入、费用、债权、债务账账目的登登记工作作。4对无效效合同、无合法法凭
4、证和和无正规规手续的的经济事事项，公公司财务务部门不不得支出出现金（包包括支票票、汇票票）。5、罚则则以下行为为属严重重的资金金管理违违规行为为，公司司要予以以重点查查处追究究责任和和罚款：1、未经经总经理理授权、或超越越授权权权限、授授权期限限擅自签签订保函函、担保保合同文文件、签签署垫资资意向的的；擅自自拆借挪挪用公司司资金的的；规避避公司管管理的。2、项目目部收取取资金私私自坐支支，不遵遵守公司司资金集集中统一一管理规规定的。3、有关关重要资资金管理理资料丢丢失或泄泄密，致致使公司司利益严严重受损损的。4、将应应存入公公司资金金转至它它处的。5、与关关联单位位串通、虚列、虚报支支出骗取取
5、资金的的。6、未经经公司批批准，以以物资或或劳务抵抵债或互互换的。7、公司司认定的的其他行行为。第七条：内部现现金管理理制度内内容单位位内部的的现金管管理制度度一般包包括：钱钱账分管管制度、现金清清查制度度、保险险柜的配配备使用用制度等等几个方方面的内内容。11、钱账账分管制制度。现现金出纳纳和会计计记录工工作应该该适当分分离，出出纳工作作应由专专人负责责；2、现金金开支审审批制度度。所有有现金支支出应该该经过批批准；现现金日记记账应根根据经审审核合法法的收付付款凭证证登记入入账；现现金支出出应该符符合国家家和公司司规定的的使用范范围；出出纳办理理收付款款后应该该在收付付款凭证证上加盖盖“收讫
6、”戳记；出纳人人员收取取现金后后应该开开出收款款收据； 3、月结结制度。日清月月结是出出纳员办办理现金金出纳工工作的基基本原则则和要求求，也是是避免出出现长款款、短款款的重要要措施。所谓日日清月结结就是出出纳员办办理现金金出纳业业务，必必须做到到按日清清理，按按月结账账。这里里所说的的按日清清理，是是指出纳纳员应对对当日的的经济业业务进行行清理，全全部登记记日记账账，结出出库存现现金账面面余额，并并与库存存现金实实地盘点点数核对对相符。按日清清理的内内容包括括：(11)清理理各种现现金收付付款凭证证，检查查单证是是否相符符，即各各种收付付款凭证证所填写写的内容容与所附附原始凭凭证反映映的内容容
7、是否一一致；同同时还要要检查每每张单证证是否已已经盖齐齐“收讫”“付讫讫”的戳记记。(22)登记记和清理理日记账账。现金金日记账账应该序序时逐笔笔登记，当当日发生生的所有有现金收收付业务务全部登登记入账账，在此此基础上上，看看看账证是是否相符符，即现现金日记记账所登登记的内内容、金金额与收收付款凭凭证的内内容、金金额是否否一致。清理完完毕后，结结出现金金日记账账的当日日库存现现金账面面余额，每每月应该该编制现现金收支支明细表表。(33)现金金盘点。出纳员员应按券券别分别别清点其其数量，然然后加总总，即可可得出当当日现金金的实存存数。将将盘存得得出的实实存数和和账面余余额进行行核对，看看两者是是
8、否相符符。如发发现有长长款或短短款，应应进一步步查明原原因，及及时进行行处理。所谓长长款，指指现金实实存数大大于账存存数；所所谓短款款，是指指实存数数小于账账面余额额。如果果经查明明长款属属于记账账错误、丢失单单据等，应应及时更更正错账账或补办办手续，如如属少付付他人则则应查明明退还原原主，如如果确实实无法退退还，应应经过一一定审批批手续可可以作为为单位的的收益；对于短短款如查查明属于于记账错错误应及及时更正正错账；如果属属于出纳纳员工作作疏忽或或业务水水平问题题，一般般应按规规定由过过失人赔赔偿。(4)检检查库存存现金是是否超过过规定的的现金限限额。如如实际库库存现金金超过规规定库存存限额，
9、则则出纳员员应将超超过部分分及时送送存银行行；如果果实际库库存现金金低于库库存限额额，则应应及时补补提现金金。现金金保管制制度。（11）超过过库存限限额以外外的现金金应在下下班前送送存银行行。（22）为加加强对现现金的管管理，除除工作时时间需要要的少量量备用金金可放在在出纳员员的抽屉屉内，其其余则应应放入出出纳专用用的保险险柜内，不不得随意意存放；（3）限限额内的的库存现现金当日日核对清清楚后，一一律放在在保险柜柜内，不不得放在在办公桌桌内过夜夜。出纳纳员应将将自己保保管使用用的保险险柜密码码严格保保密，不不得向他他人泄露露，以防防为他人人利用。出纳员员调动岗岗位，新新出纳员员应更换换使用新新
10、的密码码。（44）单位位的库存存现金不不准以个个人名义义存入银银行，以以防止有有关人员员利用公公款私存存取得利利息收入入，也防防止单位位利用公公款私存存形成账账外小金金库。（55）库存存现金，包包括纸币币和铸币币，应实实行分类类保管。各单位位的出纳纳员对库库存票币币分别按按照纸币币的票面面金额和和铸币的的币面金金额，以以及整数数(即大大数)和和零数(即小数数)分类类保管。现金清清查制度度。在坚坚持日清清月结制制度，由由出纳员员自身对对库存现现金进行行检查清清查的基基础上，为为了加强强对出纳纳工作的的监督，及及时发现现可能发发生的现现金差错错或丢失失，防止止贪污、盗窃、挪用公公款等不不法行为为的
11、发生生，确保保库存现现金安全全完整，各各公司应应建立库库存现金金清查制制度，由由资金主主管每周周清查盘盘点，并并由有关关领导和和专业人人员组成成清查小小组，定定期或不不定期地地对库存存现金情情况进行行清查盘盘点，重重点放在在账款是是否相符符、有无无白条抵抵库、有有无私借借公款、有无挪挪用公款款、有无无账外资资金等违违纪违法法行为上上。II施工工项目财财务管理理规定施工项目目财务管管理制度度是以项项目经理理部为独独立核算算单位的的财务管管理制度度，是施施工项目目管理中中现金管管理，成成本核算算和成本本控制的的重要手手段之一一，是链链接建筑筑材料（机机具）计计划、采采购和报报销的重重要环节节。是结
12、结算项目目总承包包单位与与劳务承承包、项项目分包包、专业业承包之之间经济济往来的的方法和和手段。一、凡是是购进的的各种材材料及其其物品必必须持购购物发票票（能够够取得正正式发票票的要索索取正式式发票）、材料采采购入库库单或者者非入库库材料用用品报销销审批单单，到财财务部门门报账。当日事事项当天天报账，最最迟不得得超过三三天。二、建筑筑材料采采购实施施备用金金制度（备备用金暂暂定为人人民币一一万元）。采购计计划超出出备用金金金额时时，材料料员支款款必须出出纳员出出据借据据，要求求每天与与出纳员员结清当当前款项项及账目目。三、大宗宗材料（指指砂石、砌块、钢材、水泥等等分批量量进场的的建筑材材料）进
13、进场保管管员必须须填制材材料采购购入库单单，项目目经理及及相关人人员签字字后，及及时报财财务部门门进行财财务处理理。四、大宗宗材料出出库使用用时，施施工员（工工长）根根据工程程进度或或者定期期测算各各种材料料的用量量（即已已进场量量扣除现现场存量量），填填制施工工材料出出库单，经经项目经经理及相相关人员员签字后后报财务务部门进进行财务务处理。五、不需需要入库库的一次次性使用用的零星星修理费费、管理理物品、间接材材料及其其他非入入库用品品须填报报非入入库材料料用品报报销审批批单，经经注明用用途、内内容、采采购人、使用单单位（人人）经项项目经理理审批后后报销。六、建筑筑施工物物料用品品、施工工机具
14、和和低值易易耗品须须一次性性摊销并并建立备备品帐，逐逐级分类类，按月月查验。 七、建建筑机械械设备、检测仪仪器和项项目所必必需的固固定资产产要建立立固定资资产台帐帐，其正正常维护护、维修修的费用用经专业业修理人人员、工工长和项项目经理理确认以以后直接接列入维维修费用用。八、施工工员（工工长）对对现场零零星用工工和外来来机械台台班要做做好现场场工作记记录，每每项工作作完成后后施工员员在当天天的现场场记录上上签字，经经项目经经理审批批后定期期开出票票据，连连同现场场工作记记录按月月（每月月25日日前）报报财务部部门进行行结算。 九、各各分包施施工队（班班组）凭凭零星用用工核算算单或机机械台班班核算
15、单单每月225日到到30日日到财务务部门对对账，办办理内部部往来手手续或现现金结算算。十、按形形象进度度拨款或或预付工工程款的的各施工工队（班班组）在在完成已已完成工工程量后后填报拨拨款申请请单，经经相关人人员审批批后办理理财务往往来手续续（施工工队负责责人出具具收据），支支付工程程款。十一、项项目经理理部与各各相关经经济核算算体（专专业承包包、项目目分包、劳动承承包队伍伍、其他他项目部部）、总总公司、开发公公司之间间发生的的财务往往来票据据要经总总经理签签字后方方可办理理转账业业务。十二、财财务账与与保管帐帐每月至至少核对对一次。要求仓仓库保管管员建立立保管帐帐，做好好材料出出（入）库库凭证
16、及及材料月月总结（包包括大宗宗材料月月统计报报表、库库存材料料清单和和应收物物品统计计表）十三、出出纳人员员要日清清月结。及时清清理和传传递票据据，达到到账款相相符；清清理现金金，每日日库存现现金全数数上缴归归库。十四、财财务部门门在300日前向向工程计计划部门门索取下下个月工工程计划划单，结结合本月月实际支支付情况况做好下下个月财财务预算算，报总总经办作作为指导导经营和和考核的的重要依依据。十五、会会计核算算每月终终了后55日内向向总经办办上报资资金平衡衡表、成成本费用用支出与与计划对对比表、建筑材材料使用用与计划划对比表表。十六、施施工项目目付款流流程明细细规定：1、 由由供应商商或采购购
17、人员填填制用款款申请单单，附带带采购协协议，报报价材料料表，采采购合同同，施工工结算单单等有效效单据，经经成本部部预算员员、生产产经理、总经理理审批通通过后，向向财务部部提交单单据，财财务复核核单据齐齐全，正正确无误误，向总总经办申申请安排排款项，通通知出纳纳办理付付款。2、 大大笔材料料货款，施施工项目目费结算算，申请请付款单单据上须须注明供供应商、施工队队名称、地址、联系人人、联系系号码，对对方公司司财务、经手人人亲自向向本公司司办理申申请付款款一系列列流程，如如有地域域等特殊殊原因对对方不能能亲自办办理的，由由本公司司经手人人或采购购人办理理申请付付款结算算手续。3、 向向本公司司申请付
18、付款，可可以提前前开具收收据或发发票作为为申请付付款附件件传递给给本公司司财务，对对方能开开具发票票必须开开具发票票，我司司按发票票或收据据上的金金额如实实付款，如如不能及及时开具具发票或或收据的的情况，待待我方付付款之日日算起115天之之日向我我司传送送收据或发票票，超过过我司则则取消合合作。4、 供供应商开开具收据据，字样样、金额额、字体体必须清清晰明了了，并加加盖公司司印章，开开票人员员签署全全名。单单据模糊糊不清、有涂改改、大小小金额不不一致、不注明明日期的的收据或或发票，本本公司财财务不予予入账，有有权退回回对方，申申请重开开收据或或发票。其他人人员不得得私自向向供应商商、施工工队申
19、请请重开收收据或发发票。作作废的收收据或发发票要进进行销毁毁，重开开收据或或发票须须进行登登记管理理。5、 收收款方须须配合本本公司结结算规定定，办理理好结算算手续，向向财务部部结算付付款。公公司其他他部门（除除采购部部）不可可代替供供应商结结算付款款。6、 付付款结算算金额超超过50000元元的，须须总经理理审核批批准后财财务才能能执行付付款，不不得越权权支付。7、工地地用原材材料，送送置工地地的材料料当场由由验收人人员验收收，开具具收料单单给送货货人员，供供应商凭凭我司开开具的收收料单，每每月进行行对账结结算，其其他送货货单据不不能作为为材料结结算依据据。III公公司材料料采购规规定 制制
20、订材料料采购计计划（1）项项目部根根据标后后预算并并结合工工程实际际需要，编编制材料料需求计计划，报报工程管管理部。（2）工工程管理理部统筹筹考虑提提出材料料采购建建议，提提交给采采购部。（3）采采购部综综合考虑虑库存材材料情况况，制订订材料采采购计划划，上报报给主管管采购副副总审批批。（4）采采购部根根据审批批确定材材料采购购计划，并并将采购购计划提提供给工工程管理理部掌握握，工程程管理部部将经确确定的材材料采购购计划通通知项目目部。 制订订资金需需求计划划（1）在在不实行行招标的的情况下下，由采采购部询询价后编编制资金金需求计计划。（2）实实行招标标的情况况下，由由采购部部组织招招标，在在
21、定标，签签订合同同后，采采购部编编制资金金需求计计划。（3）采采购部将将资金需需求计划划报主管管资金副副总审批批。 材材料采购购与到位位（1）采采购部将将经批准准的资金金需求计计划分别别提交给给财务部部、工程程管理部部。（2）工工程管理理部将该该计划提提供给项项目部。（3）财财务部按按照资金金需求计计划提供供资金给给采购部部，采购购部进行行材料的的采购。（4）采采购人员员接到项项目部审审批下来来的申购购单，联联系商家家，进行行报价（报报价单上上写明商商家、付付款条件件、报价价有效期期限），原原则上需需物比三三家，有有比报价价时，在在采购前前进行说说明。大大型材料料需总负负责人或或总经理理参与采
22、采购。采购后后所有材材料都需需验收入入库，开开具一份份三式入入库单，仓仓库记账账一联，采采购人员员留存一一联，第第二联与与采购发发票同交交财务部部。（6） 购回材材料验收收发现不不合格，或或数量有有问题，应应急时通通知采购购人员，并并联系商商家处理理把问题题反馈给给项目部部，有扣扣款情况况通知财财务部。（7） 采购材材料数量量短缺，按按实计数数量入库库，通知知采购员员处理，在在送货单单上注明明缺少数数量；多多出免费费物品，作作为样品品入库。 材料料领用：（1） 领用材材料时，应应由仓库库保管员员填制领领料单，由由领用班班组签字字，同时时应报经经项目部部负责人人签字批批准后，仓仓管员按按领料单单
23、上的品品名、规规格、数数量发料料。（2） 班组用用料超过过限额量量时，材材料员有有权停止止发料，并并通知施施工员核核查原因因，属工工程量增增加的，增增补工程程量及限限额领料料数量，属属操作浪浪费的，一一次性从从班组工工程款中中扣除，赔赔偿手续续办好后后再补发发材料。（3） 对于不不能入库库的材料料如周转转架料、钢材、木材、砂、石石、砌块块、土建建用的装装饰材料料等物资资材料的的进场验验收必须须由仓管管员和使使用该材材料的施施工班组组指定人人员二方方共同参参与点验验并在送送货单上上签字，每每批供货货完成后后根据送送货单一一次性直直接开出出领料单单拨料给给施工班班组。（4） 材料使使用与出出库制度
24、度任何材材料的使使用都必必须进行行材料的的领用手手续，材材料管理理员不得得在无领领料手续续情况下下发放材材料(特特殊情况况领取少少量材料料除外，但但过后必必须补办办相关手手续)。材料采采购付款款规定：1、 预预付款方方式（供供应商需需先付一一部分订订金或货货款押金金）进行行采购材材料，采采购人员员须提交交采购合合同向项项目经理理批准（在在合同上上面由经经理签字字批准付付款金额额），然然后填写写付款申申请单附附带购货货合同， 交财财务人员员复核后后，交由由出纳人人员付款款。 供应应商选择择银行汇汇转，须须提供对对方委托托收款单单位账户户信息（附附上联系系方式），并并加盖公公司章印印，提交交财务部
25、部出纳人人员审核核付款，付付款后通通知供应应商，并并向我司司开据发发票或收收据交给给相关人人员。（如如果采购购合同上上面附有有单位账账户信息息，则无无须再提提供） 采取取直接现现金支付付，由出出纳人员员付款给给供货商商，须对对方开据据正规发发票或有有效收据据。（发发票或收收据上须须有公司司章印） 货款款由采购购人员经经手支付付供应商商，出纳纳人员支支付现金金给采购购人员须须采购人人员在付付款申请请单经手手人处签签字；采采购人员员支付货货款后收收回的发发票或收收据提交交财务部部门做账账。2、 直直接送货货付款方方式，材材料到达达工地验验收入库库后，供供应商经经手人开开具的送送货单须须由我司司仓库
26、人人员，采采购部签签字确认认，由采采购人员员填写付付款申请请单提交交财务部部门复核核，并且且项目经经理审批批后，财财务人员员才有权权限通知知出纳人人员支付付货款。3、 采采购人员员采购材材料预支支货款方方式（采采购借款款），采采购人员员须填写写借支单单，经项项目经理理审批后后，提交交财务部部，财务务部根据据公司资资金情况况，通知知出纳向向采购人人员支款款。（项项目经理理如出差差不能及及时审批批借支单单，须电电话通知知财务部部，出差差回来及时补补签。）4、 采采购部采采取第11、第33种付款款方式购购回材料料的，入入库后须须三天内内向财务务部报销销提供单单据进行行核对。5、 采采购借款款不能累累
27、积超过过二次无无核对报报销，超超过财务务部门有有权停止止借款采采购。6、 大大宗的材材料财务务部每月月按材料料采购金金额归集集项目成成本。7、 固固定供应应商应每每月发送送客户户供货对对账单向向公司财财务部门门进行双双方账单单核对，并并确认货货款金额额。8、 采采购材料料所有单单据发票票背面都都需经手手人签字字，写明明用途，日日期。9、 特特殊采购购材料无无票据收收据情况况下，或或者票据据遗失，采采购人员员需重向向商家补补开票据据，如无无法补开开，又无无其他证证明，则则不给予予报销。IV工地地库房管管理制度度 为加加强对施施工现场场的材料料物资的的管理，确确保其能能够保质质保量投投入使用用，满
28、足足工程施施工的需需求，防防止材料料资损坏坏、变质质和丢失失等，特特制定本本制度：一、项目目经理部部进入施施工现场场后，由由项目经经理负责责建立工工地材料料物资库库房，为为施工材材料物资资的贮存存、保管管创造条条件。当当工地无无条件建建有封闭闭库房时时，工地地应积极极采取设设立围栏栏、隔离离等措施施满足材材料物资资的贮存存、保管管要求。二、项目目经理、施工队队长是工工地库房房管理第第一责任任人、项项目部、各施工工队要各各自确定定一名专专职库房房保管员员，负责责项目部部及各自自施工队队工程材材料物资资的验收收、贮存存、保管管和发放放工作。三、库房房保管员员必须具具备忠诚诚老实、办事认认真、责责任
29、心强强的品德德，并有有基本的的书写和和计算能能力。四、库房房保管员员对入库库的材料料物资要要严格进进行质量量、数量量的检查查验证，合合格后方方可接收收登记入入库，保保证入库库数量准准确、质质量合格格，对不不合格品品有权拒拒收。五、库房房保管员员对库存存物资，要要建立健健全材料料台帐，做做到贮存存记录准准确、完完整，保保证帐、卡、物物三相符符，对库库存物资资要挂标标牌、标标明名称称、规格格型号等等。六、材料料物资的的贮存保保管要做做到布局局合理，牢牢固安全全，能上上架的上上架，无无条件上上架的要要分类、分规格格码放整整齐，并并有标识识。七、入库库产品要要根据各各类产品品不同性性质分别别保管，对对
30、易燃易易爆、易易碎、有有毒的物物品应按按有关规规定要求求，采取取隔离措措施进行行重点保保管。八、库房房保管员员对材料料物资的的发放，遵遵循先进进先出的的原则，认认真办理理出库的的记账手手续，填填写单据据数量要要准确，字字迹清晰晰可辨，签签字认真真，日期期要确切切。九、库房房保管员员对在库库产品应应坚持盘盘点和不不定期抽抽检，随随时掌握握品种、数量的的变化情情况，及及时报告告项目经经理进行行补充以以满足施施工的需需求。十、对露露天存放放的材料料要根据据天气变变化情况况，及时时采取挡挡雨、防防晒措施施，保证证材料不不受损失失。十一、库库房保管管员有义义务要做做好日常常通风、降温、晾晒、防尘、防锈、
31、涂油工工作，保保持库房房清洁、整齐、通风、干燥良良好环境境，十二、库库房内严严禁吸烟烟，电炉炉取暖、做饭等等动用明明火的行行为，无无关人员员严禁进进入库房房，注意意防盗、防火、防毒以以确保库库房的安安全。十三、库库房保管管员要恪恪守职责责，遵纪纪守法，当当发现因因玩忽职职守造成成物资材材料丢失失、损坏坏、变质质等情况况要及时时报告项项目经理理，并进进行相应应赔偿，违违纪不报报者，经经发现将将根据情情节轻重重给予处处分，或或追究法法律责任任。IX公司司员工薪薪酬管理理规定1、 公公司员工工入职须须登记入入职申请请表。2、 公公司制作作工卡，发发放给从从事建筑筑施工活活动的劳劳动者；劳动者者从事建
32、建筑施工工活动时时应佩戴戴工卡。工卡上上应载明明如下内内容：工工作单位位，工程程名称，姓姓名，入入职时间间，工种种，班组组，工号号等。3、 公公司对承承建的每每个工程程项目建建立用工工信息档档案，记记载该工工程项目目所有劳劳动者的的个人信信息资料料。内容容含：姓姓名，性性别，身身份证号号码，籍籍贯，现现住址，联联系电话话，工种种，工卡卡号，入入职时间间，离职职时间，身身份证复复印件或或近照等等。用工工信息档档案应至至少保存存两年备备查。4、 公公司对劳劳动者出出勤和完完成工作作的数量量、质量量等情况况进行记记录，作作为发放放工资的的依据，并并按照工工资支付付周期编编制工资资支付表表，不得得伪造
33、、变造、隐匿、销毁工工作情况况记录和和工资支支付表。工作情情况记录录和工资资支付表表应至少少保存两两年备查查。5、 考考勤人员员必需做做到公私私分明，坚坚守岗位位原则，做做好员工工考勤，每每月考考勤表须须由考勤勤人签名名，做好好员工出出勤数汇汇总，及及时提交交财务，最最迟不得得超过每每月初55号。6、 公公司每月月15号号发放上上月工资资，考勤勤员把考考勤表提提交财务务部门，财财务部进进行复核核后，制制工资表表，经上上级领导导（项目目经理、总经理理）审批批后，才才能通知知财务部部发放工工资。7、 公公司员工工薪酬应应该实行行保密性性，个人人不得私私自询问问他人工工薪。8、 公公司如有有增减员员
34、工时，考考勤人员员应在月月底向财财务部门门提交增增减人员员名单。9、 公公司代缴缴代扣个个人所得得税，直直接从工工资里扣扣除。10、 员工离离职需提提前1个个月，试试用期提提前3天天，向公公司部门门主管公公司领导导申请离离职，经经同意，做做好工作作交结后后，填写写离职职申请表表、离离职交接接表经经签字批批准，提提交财务务部门结结算工资资，项目目经理审审批，交交由出纳纳发放工工资。未未办理离离职手续续就私自自离职者者，公司司有权不不发放工工资。除除特别情情况需他他人代理理办理离离职者，须须有委托托书。离离职未先先通知就就突然要要求离职职者，公公司按实实际工资资一半发发放。X出差管管理规定定1、因
35、为为总公司司开会、培训等等，需出出公差，项项目部主主要领导导和主要要负责人人，由项项目经理理根据事事由缓急急，可自自行安排排乘坐飞飞机、火火车或汽汽车，票票务费用用，按实实报销;其他人人员出差差，紧急急情况下下，项目目经理特特批者除除外。 未经同同意的飞飞机票，只只能按照照火车（硬硬卧）票票报销，差差价由经经办人自自行承担担。2、项目目部职工工探亲差差旅费不不可以报报销。 3、差旅旅费报销销只能包包括车船船费和住住宿费，出出差期间间发生的的其他费费用，要要单独报报销。4、公司司人员因因公事须须出差 ，首先先填写公公司出差差通知单单，由由主管或或经理审审批。5、出差差人员，出出差返回回应及时时报
36、销当当次费用用，不得得超过三三天，超超过三天天者，公公司不予予报销。6、出差差人员在在出差前前如有向向公司借借款者，应应及时一一次性报报销，不不得累计计。公司司根据费费用金额额多退少少补。7、公司司员公出出差除项项目经理理及领导导外，其其他管理理人员出出差，必必须填写写公司司出差通通知单经经项目经经理批准准或部门门负责人人批准。9、出差差人员在在出差期期间，本本职工作作应向部部门人员员提出协协助处理理相关工工作。10、出出差所发发生的所所有费用用，都应应该有原原始票据据，出差差人员要要保管好好自己的的票据，如如有丢失失，不予予报销。（除经经理以外外报销人人员自己己填写差差旅费凭凭证报销销单及附
37、附件粘贴贴）XIIII公司借借款规定定1、各部部门用款款要严格格执行财财务报批批审查制制度，财财务部有有权实行行财务监监督。一一切费用用开支必必须编制制开支计计划，按按职责范范围的划划分归类类审查，未未经审批批的用款款，财务务部不予予借款，也也不予办办理报销销，领导导要带头头遵守财财经纪律律，维护护财务制制度，不不乱开口口子，经经主管负负责人的的领导下下坚持贯贯彻一支支笔批钱钱制度。2、民工工个人，不不能直接接向财务务部借支支，必须须通过所所属施工工工区负负责人向向财务借借支。3、借款款、报销销必须按按有关规规定办理理手续，如如借款手手续不全全，财务务部门有有权不借借款。报报销的原原始凭证证必
38、须无无涂改现现象，大大小写金金额相符符，印章章清晰，符符合有关关规定，否否则财务务部不予予受理。4、差旅旅费借款款由项目目经理审审批，按按出差具具体时间间核实借借款数额额。5、借款款人员需需提前预预先通知知财务部部门。6、报销销、借款款单据经经会计人人员审核核后，出出纳员方方可付款款。收回回借款时时，应当当另开收收据，不不得退回回原借款款单。7、对个个人临时时性借款款1. 一一般不予予借给，特特殊情况况经批准准可借给给；有借借款尚未未还清者者，一律律不准再再借。2. 借借款人填填写借款款单，注注明个人人用途。3. 经经各级主主管签批批。 4. 到财财务部以以请款单单作为借借款还款款依据。 8、
39、 个个人借款款一般不不超过其其2个月月工资额额，超过过时须有有公司担担保人9、备用用金借支支程序：借款人人申请会计审审核签署署意见项目经经理签字字同意会计出出凭证出纳付付款。 10、监监督和处处罚（1）借借款人应应严格按按照借款款用途使使用借款款，不得得挪作它它用；否否则，应应按情节节轻重追追究责任任。（2）财财务部门门定期、不定期期清理暂暂借款。对逾期期未还、未报者者，发送送报销催催办通知知当事人人；仍未未改进者者，扣除除工资和和采取其其他措施施。 XV报销销审核制制度第一条：为了严严格公司司管理制制度，合合理控制制公司经经营费用用，根据据公司经经营活动动的特点点，特制制订制度度。 第第二条
40、：费用报报销的控控制原则则：预算算管理、分级负负责、层层层把关关。由各各部门经经理负责责本部门门人员费费用报销销的实质质性、合合理性的的一级审审查；由由财务经经理对报报销票据据的合法法性进行行二级审审查；由由总经理理进行最最后的审审核批准准。 第第三条：费用的的控制实实行计划划管理，由由需要支支付费用用的部门门或个人人先行填填写“用款申申请单”，列明明：费用用的性质质、费用用的用途途、费用用的金额额、款项项支付预预计时间间等要素素，先报报部门主主管、经经理审批批同意后后，报总总经理审审批，待待取得总总经理签签署同意意的“用款申申请单”后方能能执行。 第四四条：费费用发生生过程中中，原则则上必需
41、需由两人人或两人人以上同同时参与与或执行行，并互互相监督督和共同同承兑相相关责任任。 第第五条：费用发发生过程程中，当当事人应应充分取取得费用用的相关关单据，如如：合约约或协议议、合法法的票据据等，如如因未能能取得合合法（被被税务机机关认可可）的票票据而遭遭受财务务会计剔剔除的部部分支出出，公司司原则上上不予以以承担，由由当事人人自行负负责。 第六条条：费用用发生完完毕后，当当事人应应及时将将收集到到的费用用单据加加以整理理归类，采采用公司司统一印印制的“费用报报销单”规范粘粘贴，粘粘贴过程程中应区区别费用用性质（如如：交通通费、住住宿费、餐饮费费、招待待费、办办公费等等）分类类粘贴，便便于归
42、类类计算和和整理。 第七七条：当当事人在在自己填填写“费用报报销单”时，应应遵照“实事求求是、准准确无误误”的原则则，将费费用的发发生原因因、发生生金额、发生时时间等要要素填写写齐全，并并签署自自己的名名字，交交共同参参与的人人员复查查，并请请其在“费用报报销单”共同签签署其姓姓名。“费用报报销单”的填写写一律不不允许涂涂改，尤尤其是费费用金额额，并要要保证费费用金额额的大、小写必必须一致致，否则则无效。 第八八条：当当事人应应将填写写完整、附件齐齐全的“费用报报销单”送交项目目经理进进行审批批，项目目经理应应重点对对费用发发生的真真实性、费用预预算金额额与实际际金额的的差异合合理性进进行审查
43、查，项目目经理审审查无异异议后，应应在“费用报报销单”复核一栏栏签署审审批意见见并签署署项目经理理的名字字。 第第九条：当事人人将取得得经过项项目经理理审批签签署后的的“费用报报销单”送交会会计进行行审批，会会计应重重点对“费用报报销单”后所附附的原始始发票和和单据进进行合法法性审查查，对费费用金额额的计算算进行复复核稽查查。会计计审查无无异议后后，应在在“费用报报销单”会计主主管一栏栏签署审审批意见见并签署署会计的的名字。 第十十条：当当事人将将取得本本项目经理理、财务务部门审审批签署署后的“费用报报销单”，通过过公司内内部单据据传递程程序报送送到公司司总经理理处，由由总经理理进行最最后的审
44、审查和审审批。总总经理一一般仅从从“费用报报销单”的形式式要素上上进行审审查，看看报销审审批程序序和相关关人员的的签字是是否齐全全、字迹迹是否真真实。总总经理审审查无异异议后，在在“费用报报销单”总经理理一栏签签署审批批意见并并签名。 第十十一条：当事人人取得审审批齐全全的“费用报报销单”或“用款申申请单”后，应应在3天天之内送送交财务务部门的的出纳员员手上领领取资金金，出纳纳人员应应对“费用报报销单”进行审审核，重重点看报报销单是是否有涂涂改、费费用的计计算是否否正确、后附的的发票是是否齐全全合法，审审批手续续是否齐齐备。出出纳人员员在审核核无误后后方能付付款。当当事人必必须在费费用发生生3
45、0日日内，完完成报销销一切手手续，逾逾期公司司不予受受理，后后果自负负。第十二条条：票据据报销规规定报销所需需原始单单据事项项如下： 采购原始始凭证：a 采购购申请单单一份（主主管签字字）。b 送货货单（发发货单）对对方必须须写明给给出数量量、规格格、型号号、单价价、金额额。c 收据据（最好好对方能能提供发发票），收收据必须须是有效效、规范范、合法法的收据据（标明明开票日日期、用用途、金金额、联联系电话话，经手手人签名名、加盖盖对方公公司合法法章印）。d 各种种采购合合同。备注：11、采购购人员采采购材料料先付款款后入库库的结算算方式：必须提提供对方方开据的的以上四四种原始始单据提提交给财财务
46、人员员作为报报账证明明依据。2、采购购材料先先入库使使用后付付款的结结算方式式：必须须先把原原始单据据（申请请单、送送货单）交交财务人人员，等等到付款款结算后后再向财财务人员员提供收收据或发发票。这样有利利于对材材料进行行管理，已已付款未未入库，已已入库未未付款材材料的管管理。 各费用报报销原始始凭证：a 车票票、火车车票等各各种交通通费用票票据。b燃油费费票单。c各商店店开除的的发票、收据、送货单单。d租赁合合同等。 车费、油油费、复复印、打打印、办办公文具具、餐费费、五金金材料费费用现金金结算方方式：个个人支付付后报销销的必须须提供原原始凭证证，作为为证明依依据，填填制好报报销单（报报销人
47、签签字），再再提交给给出纳，出出纳付款款给报销销人。出出纳付款款后必须须监督报报销人在在报销单单上签名名，出纳纳在出纳纳或付款款人处签签名。报报销完后后把所有有报销单单据粘贴贴的原始始凭证交交会计作作帐，出出纳同时时要进行行现金支支出账簿簿登记。 银行付款款、转账账支付、货款费费用结算算方式：付款申申请人必必须提供供对方银银行账户户名、账账户、开开户银行行地址（分分清私人人账户，公公司账户户），这这些资料料并加盖盖公司公公章。如如果因条条件原因因无法取取得，申申请人必必须在付付款单上上注明、写明账账户资料料。账户户有误导导致付款款不成功功造成损损失的由由申请人人承担。 出纳人员员银行转转款付款款后要提提供银行行转账、汇款回回单，并并标注汇汇款用途途，出纳纳人员银银行转款款、汇款款后须电电话通知知对方汇汇款情况况，对方方核实金金额，开开据收款款收据、传真或或快递给给我司，交交财务保保存。这这样避免免以后双双方付款款纠纷。 第第十三条条：本管管理制度度的制订订、修改改和解释释权属于于公司总总经办。XVI出出纳会计计人员岗岗位职责责 11、出纳纳人员必必须按照照全国统统一会计计制度和和上级主主管部门门的补充充规定，设设置和使使用会计计科目。