《xx建安管理制度6624.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《xx建安管理制度6624.docx（37页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、xx建筑安装有限公司管理制度为了加强公公司管理，根根据集团公公司要求及及发展纲要要，特制定定建安公司司20133年管理制制度。公司司下设行政政部、财务务部、经营营部、工程程部，负责责公司的正正常生产经经营管理，下下辖分公司司、项目部部。分公司司、项目部部是在公司司监管下的的自主经营营、自负盈盈亏、独立立核算的单单位,必须须服从公司司管理。（分分公司、项项目部后统统称自主经经营单位）第一章 行政管理理制度 一、会议管管理（一）定期期会议：每每周六上午午7：300为公司周周会，参加加人员为：总经理及及各部室负负责人。（二）建安安公司工作作会议：1、召开时时间：工作作会议召开开的时间由由工程部确确定
2、，行政政部负责组组织召开，原原则上每月月召开一次次。特殊原原因需要延延期召开、停停开由行政政部提前通通知。2、会议主主持：会议议由总经理理主持，总总经理未列列席会议时时，由副总总经理主持持。3、参加人人员：总经经理、项目目经理、各各部室负责责人及部室室相关人员员等。由于于出差等特特殊原因不不能参加会会议的，应应提前向总总经理请假假，如指派派其他人员员参会，须须经总经理理批准，并并将具体情情况及时通通知行政部部会议组织织人员。4、会议内内容：各项目经经理汇报上上月的工作作情况，包包括工作内内容、原定定计划的执执行情况及及所遇到的的问题等。各部室负责人对当前工作的说明及下月工作计划等。由总经理对当
3、前的工作要求部署。5、会议记记录：由行行政部专人人负责对会会议内容进进行记录，并并整理出会会议纪要。6、由行政政部做好参参会人员签签到情况，所所有应与会会人员均不不得缺席、迟迟到、早退退。 7、全体参参会人员应应将手机设设置在无声声或振动状状态下。 8、会议进进行中所有有人员不得得中途随便便出入，影影响会议的的进行。（三）对各各种违反规规定的处罚罚：1、不参加加会议或迟迟到10分分钟以上均均按旷会处处理，每次次罚款5000元，全全公司通报报批评。2、迟到110分钟以以内，罚款款200元元。3、会议期期间手机发发出声音者者罚款1000元。4、中途随随便出入者者罚款2000元。二、企业印印鉴管理制
4、制度（一）印章章管理1、印章的的种类：本本规定所称称印章包括括法定代表表人章、财财务专用章章、合同专专用章、行行政章、预预结算章等等具有法律律效力的印印章。2、印章保保管：公司司各类印章章必须实行行专人管理理，法定代代表人与保保管人签订订用章责任任状，印章章保管人负负有印章保保管与按程程序加盖印印章的责任任。3、印章遗遗失：印章章丢失，除除给予印章章保管人行行政处分和和经济处罚罚以外，还还必须承担担遗失登报报广告、重重新刻制费费用，并对对由于印章章丢失造成成的损失承承担经济、法法律责任。4、印章使使用规范：盖章时，印印章保管人人必须检查查审批手续续是否完备备，并按照照规定的份份数盖印。印印章要
5、盖得得端正、清清晰。印章章位置上不不压文，下下骑年盖月月。严防错错盖、漏盖盖。严禁使使用空白盖盖印文纸。凡凡不符合用用印规定的的，印章保保管人必须须拒绝用印印。5、印章带带出使用：印章需要要带出使用用的，使用用者需填写写用印审批批表，说明明使用范围围、使用时时间、使用用人，并经经相关领导导批准由印印章保管人人跟随带出出使用，印印章保管人人根据印章章批准范围围加盖印章章，未批准准事项印章章保管人有有权拒绝用用印。（二）使用用印章审批批权限：1、行政印印章使用：1）公司办办公会议通通过或议定定的事项及及报送资料料，以及行行政事务方方面用印，经经董事长、总总经理授权权，由行政政部经理审审批后填写写“
6、用印登记记表”后用印。2）非本单单位人员需需开具有关关证明及其其他事宜用用印：盖章子公司经理审核填写用印审批表3）工程招招投标各类类事项：盖章子公司总经理审批部门负责人审核填写用印审批表4）给上级级主管部门门的各类欠欠条、授权权委托、贷贷款（担保保）资料盖章董事长审批子公司经理审核部门负责人审核填写用印审批表5）其他事事宜用印：盖 章部门负责人审批填写用印审批表2、财务用用印：1）公司财财务章及银银行印鉴用用法定代表表人章在盖盖印本公司司的财务报报表、银行行对帐单、银银行票据背背书、银行行手续费、收收款收据、税税务发票时时由印章保保管人负责责。2）其他按按下列程序序审批：盖 章董事长审批财务部
7、经理审核填写用印审批表3、合同专专用章的使使用： 合同专用章章的使用，各各单位要使使用“合同评审审表”，按规定定流程审批批完成后方方可加盖印印章。4、预结算算章的使用用：盖 章子公司经理审批经营部审批部门负责人审核填写用印审批表5、法定代代表人章的的使用：盖 章部门负责人审 批填写用印审批表三、差旅费费用报销规规定为强化管理理，降低成成本，控制制费用，现现对费用报报销有关事事宜作如下下规定：（一）出差差审批和权权限各部门根据据工作、学学习需要，合合理安排外外出人员，并并考虑完成成任务的期期限，确定定出差日期期。因公外外出人员，必必须经主管管领导、总总经理批准准后，方可可外出办理理业务及培培训学
8、习，出出差人员回回公司后，在在3日内必必须办理相相关费用的的报销手续续。（二）差旅旅执行费标标准：1、出差市市内，公司司统一派车车，不报销销任何费用用。如遇特特殊原因需需乘座公交交或出租车车，征得领领导同意，报报销时要注注明原因，否否则不予报报销。(注注:市内出出差无餐费费补助)2、伙食费费标准：早早餐10元元，中餐330元，晚晚餐20元元，凭发票票给予报销销。3、住宿标标准：出差差及培训学学习，属公公司及上级级主管部门门安排的，根根据统一标标准执行；不做统一一安排的出出差人员，根根据出差地地点的住宿宿标准，要要选择一般般标准间住住宿，不得得随意提高高标准。4、交通标标准：出差差人根据出出差地
9、点，要要合理的安安排行程，节节约时间及及相关费用用，并提前前申批出差差所乘座的的交通工具具。（三）出差差人员没有有食宿费发发票一律不不给予报销销。四、关于专专业技术资资格、执业业资格和技技术等级考考试的规定定员工参加专专业技术资资格考试、执执业资格考考试和技术术等级考试试，需符合合专业报名名条件，经经领导批准准后，经公公司批准后后，由人力力资源部组组织报名。考考试所用的的报名费、考考试费由个个人垫付，考考试合格后后，可凭合合格证书和和费用收据据报销当次次的考试费费。考取建造师师的执行天天华集团建建造师执业业资格管理理办法附：天华华集团建造造师执业资资格管理办办法为了适应公公司发展的的需求，加加
10、强公司建建设工程的的项目管理理，提高从从业人员的的素质和建建设工程项项目的管理理水平，为为公司储备备充足的工工程管理人人才，特制制定建造师师管理办法法。（一）考试试管理1、凡属于于公司在岗岗职工，并并符合一、二二级建造师师报考条件件者，均可可报名参加加建造师执执业资格考考试。2、各项目目部主要管管理人员及及公司相关关部室人员员，凡不符符合条件的的，本人要要积极创造造条件（如如学历不符符合的，要要及时参加加函授或自自学类考试试等取得学学历证书），勇勇跃参加建建造师等各各类执业资资格的报名名考试，以以便满足公公司快速发发展的需要要。3、凡担任任项目经理理职务的人人员，必须须要通过建建造师执业业资格
11、证书书的考试。未未取得执业业资格的项项目经理，公公司将根据据规定，对对该项目部部进行证书书使用费用用的收取。（二）培训训学习建造师报考考人员的考考前学习，原原则上以自自学为主，对对各类培训训机构举办办的考前培培训班，公公司负责提提供相关的的信息，报报考者可根根据个人情情况进行考考前培训，项项目部及各各部室必须须为报考且且符合条件件的人员提提供便利的的条件和时时间参加培培训学习和和考试。（三）费用用报销1、一级建建造师考试试通过人员员仅报销一一次的报名名费、培训训费，培训训费报销最最高限额为为30000元，超出出者由个人人承担。2、二级建建造师考试试通过人员员仅报销一一次的报名名费，不享享受培训
12、费费报销。3、所有执执业资格的的注册费、继继续教育费费由所在具具体单位承承担。4、各项费费用凭相关关发票在注注册单位报报销，属项项目部人员员由所在项项目部报销销。（四）证书书奖励经考试取得得一级建造造师执业资资格，并在在集团下属属公司完成成注册人员员，经公司司人力资源源部审核确确认后，给给予一次性性奖励：主主项专业：300000元；增增项专业：50000元。（五）证书书补贴1、补贴标标准：经考试取得得一、二级级建造师执执业资格，并并完注册人人员，由所所注册单位位给予证书书补贴，补补贴标准为为：一级：200000元/年年，二级：20000元/年；凡考取增增项人员，每每增项给予予在主项的的标准上增
13、增加补助为为：一级22000元元/年，二二级5000元/年。2、补贴时时间：证书补贴费费由人力资资源部于每每年度122月15日日统一进行行发放，时时间以注册册证书注册册日期开始始计算。（六）证书书管理1、享受一一级建造师师一次性奖奖励的人员员为公司服服务期限不不得低于55年。2、公司在在承揽工程程时，要本本着投标项项目经理与与实际施工工项目经理理一致，以以便于工程程施工过程程中项目管管理的实效效性。各分分公司、项项目部如出出现多个承承建项目时时，首先要要以本项目目部所具有有执业资格格人员的证证书进行投投标，如因因项目部承承揽工程的的数量超出出本项目部部所具有执执业资格人人员的数量量时，公司司将
14、按照超超出工程合合同价2收取该工工程的注册册建造师证证书使用费费。3、凡公司司员工取得得一、二级级建造师证证书后，所所有证书及及印章统一一由公司人人力资源部部进行管理理，如遇调调动、离职职等情况，必必须经过主主管领导、人人力资源部部、子公司司总经理、董董事长逐级级批准后，方方可办理变变更及提取取手续。4、在职期期间通过建建造师考试试的员工，必必须将证书书注册到集集团公司所所需单位，未未注册到集集团下属公公司的员工工，公司将将取消该人人员的编制制，并与其其解除劳动动关系。5、建造师师注册证书书的使用必必须有严格格的登记手手续，以防防滥用或丢丢失。（七）本办办法自20012年44月1日起起执行。五
15、、办公楼楼物业管理理制度（一）行政政部全面负负责办公楼楼维修保洁洁治安工作作。（二）公共共区域内的的卫生由保保洁人员负负责，必须须保持办公公环境的洁洁净，行政政部组织进进行定时或或不定时检检查。（三）各部部室内卫生生由该部门门人员自行行负责，必必须保持室室内整洁卫卫生，文件件资料和办办公用品摆摆放整齐有有序。行政政部不定期期检查评比比，优胜者者每次奖励励100元元，差者每每次罚款1100元。（四）机关关工作人员员要爱护公公共设施，自自觉维护办办公楼内的的卫生。（五）各部部门员工应应增强安全全责任意识识，下班后后做到 “人走电器器关”，关锁好好门窗。（六）公司司机关各部部室人员要要节约用水水、用
16、电，严严禁出现“长明灯、长长流水”现象，自自觉养成节节约用水用用电的良好好习惯。（七）办公公楼内维修修工作，由由行政部统统一安排人人员进行维维修，各部部室做好配配合工作。（八）门卫卫实行244小时保卫卫工作。夜夜间、周日日、节假日日值班遵照照集团行政政部统一安安排执行。（九）公司司办公楼每每天晚上110:000上锁，有有外出者提提前与值班班人员联系系。（十）电梯梯由门卫人人员根据上上下班时间间准时关闭闭。（十一）办办公楼白天天正常上班班时间，安安全保卫工工作由各办办公室负责责；发生盗盗窃等丢失失事件，由由各办公室室人员负全全责。办公公楼下班时时间及节假假日由值班班人员负责责安全工作作，发生盗盗
17、窃等给公公司造成损损失的由当当班人员负负全责。六、档案管管理制度（一）存档档：建立健健全各类文文件台帐，及及时收集应应归档资料料。1、各类规规章制度、规定、人事档案、工资资料、会议资料、简报、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由行政部负责归档。 2、项目工工程类相关关资料由各负负责部门收收集归档。归档档时要与档档案管理员员做好交接接记录。 3、各类财财务资料由由财务部人人员收集归归档并负责责保管。（二）借阅阅：公司所所有档案供供本公司工工作人员工工作需要查查阅，非本本单位人员员查阅档案案，必须由由总经理同同意方可查查阅。如需需借阅，必必须填写借借阅台帐，由由借阅
18、人签签字；保密密档案、人人事档案、财财务档案借借用时，根根据实际情情况由相关关领导审批批。外借文文件资料必必须在一周周内交回，若若到期仍使使用者，应应按时办理理续借手续续，档案不不能转借。档档案管理员员负责对到到期未归还还的档案进进行催交。（三）档案案管理：档档案资料摆摆放要整齐齐有序、分分类明确，以以便于查找找和检索，并并保持室内内整洁卫生生。七、办公用用品管理制制度（一）购买买：由使用用部门提出出申请，经经部门主管管领导审核核，总经理理审批后，报报行政部统统一购买。（二）发放放：行政部部把办公用用品统一建建档管理，由由使用人签签字领取，行行政部做到到使用有据据可查。（三）管理理：行政部部负
19、责统计计好各科室室办公用品品数量后，列列出明细表表，建立台台帐。各科科室要保管管好自己的的办公用品品，不得丢丢失或损坏坏，未经允允许不得私私自调还；若有丢失失，照价赔赔偿。八、接待管管理制度（一）对来来访人员，行行政部要首首先弄清来来访目的后后，报请相相关领导是是否接见。（二）行政政部负责接接待工作，所所有人员的的接待由行行政部统一一安排。（三）各单单位管理人人员未经主主管领导同同意，不允允许随便吃吃请和请吃吃，应酬原原则上不能能耽误工作作，有事向向主管领导导请假。九、机关工工作制度（一）公司司机关各部部室人员，上上班时间要要坚守岗位位，不准随随便串岗、闲闲谈，要保保持良好的的工作姿态态，接待
20、客客人要热情情，使用文文明用语，树树立公司及及个人良好好的形象。（二）机关关人员上班班期间着装装统一和谐谐、佩带标标志牌。（三）各项项公益活动动由总公司司统一安排排处理，包包括各种捐捐款、捐物物、报刊征征订等。（四）工作作时间内不得在办办公室从事事打牌、下下棋、游戏戏等与工作无无关的活动动，违者罚罚款5000元/次。十、宿舍管管理制度（一）服从从行政部统统一管理、派派遣与监督督。（二）室内内禁止烧煮煮、烹饪或或私自接配配电线及接接装电器。（三）室内内保持整洁洁卫生，不不得使用或或存放危险险及违禁物物品。（四）宿舍舍不得留宿宿外人或亲亲友，不得得聚餐、喝喝酒或发生生其他不良良行为。（五）夜间间最
21、迟应于于22时前前返回宿舍舍。（六）水、电电不得浪费费，随手关关灯和水龙龙头。第二章 财务管管理制度一、总 则1、为加强强公司的会会计和财务务管理工作作，根据中中华人民共共和国会计计法、参参照企业业会计准则则、企企业会计制制度制定定本制度。2、本制度度适用于东东营天华建建筑安装有有限公司。各各级领导和和全体员工工都必须严严格遵守、认认真执行。二、主要会会计政策1、公司财财务执行的的相关法律律、法规有有：会计计法、企企业会计制制度、企企业会计准准则等。2、以每年年元月一日日至十二月月三十一日日为一个会会计年度。3、记账原原则和方法法：以权责责发生制为为原则，实实行借贷记记账法。4、企业的的会计核
22、算算以人民币币为记账本本位币。5、公司的的固定资产产按直线法法计提折旧旧。6、存货按按实际成本本计价。投投资性房地地产、无形形资产按直直线法进行行摊销。7、按照有有关规定计计提坏帐准准备、存货货跌价准备备和各项资资产减值准准备。三、会计科科目的设置置1、公司执执行财政部部颁发的企企业会计制制度及企企业会计准准则，并并根据公司司具体情况况选用会计计科目。2、财务人人员在具体体账务处理理中必须正正确使用确确定的会计计科目。不不得随意增增加或少会会计科目。四、会计凭凭证和帐簿簿1、原始凭凭证是记录录经济业务务，明确经经济责任，具具有法律效效力的书面面证明。原原始凭证的的取得必须须真实、有有效、正确确
23、、完整。原原始凭证的的使用应遵遵守会计计基础工作作规范的的相关规定定。2、记账凭凭证是根据据原始凭证证的经济内内容确定会会计科目填填制的记账账依据。记记账凭证的的使用应遵遵守会计计基础工作作规范的的相关规定定。3、根据公公司的具体体经营情况况，公司设设置现金日日记账、银银行存款日日记账、总总分类账、明明细分类账账、固定资资产明细帐帐、卡片或或台帐、低低值易耗品品明细帐。4、经办人人员、审核核人员在单单据上填写写事由及签签名时，尽尽量保持票票面清洁，不不要压金额额，字数尽尽量减少，或或者经办人人将事由填填写到单据据的背面。五、流动资资产管理1、公司的的所有资产产均为东营营天华建筑筑安装有限限公司
24、所有有，必须纳纳入公司账账内统一管管理、核算算和监督。任任何人或单单位都不得得保留账外外资产，以以防流失。2、财务部部应做好现现金、银行行存款、短短期投资、应应收及预付付款项、待待摊费用、存存货等流动动资产的管管理，公司司的办公设设施、设备备、用品归归口行政部部管理，行行政部负责责该项资产产的购买、调调配、检查查、处置。单单位及个人人只有使用用权和保管管权。3、各单位位的主营业业务收入、其其他业务收收入、营业业外收入、补补贴收入、投投资收益及及项目部的的借款必须须全部及时时存入公司司财务部规规定的银行行账户，任任何部门、个个人都不得得以任何理理由或者以以任何形式式截流或者者挪用。如如有截流或或
25、挪用者，每每发现一次次罚相关责责任人1000-10000元，并并视事情严严重情况，给给予降级、降降职或者除除名处分。建建筑公司的的工程拨款款由各项目目会计人员员负责，款款项拨入时时由会计员员持收款收收据交出纳纳员核对无无误后由出出纳员签章章收取并登登记帐簿。各项目发生生的工程拨拨款、销售售材料物资资、提供劳劳务、奖金金、补贴、自自筹款、借借款等所有有收到的款款项，必须须全部及时时存入公司司财务部规规定的银行行账户，任任何部门、个个人都不得得以任何理理由或者以以任何形式式截流或者者挪用。若若不存到公公司帐户,发生截流流或挪用的的, 工程程拨款、销销售材料物物资、提供供劳务、奖奖金、补贴贴等所收款
26、款项，按照照截流或挪挪用金额的的30%罚罚款；自筹筹款、借款款不存入公公司的，项项目不予记记帐，并且且收到工程程拨款时，不不得用于支支付该款项项。4、对公司司的货币资资金必须严严格的管理理，货币资资金的使用用必须按照照规定的审审批权限经经有关领导导签字，否否则不得支支付和处理理。审批权权限见附表表。5、付款必必须实名制制，必须使使用支票、电电汇或网银银划款三种种方式之一一（除零用用资金外）。项项目部提款款时，要提提交一式三三份的用款款计划，按按照规定的的审批权限限经有关领领导签字审审批，由会会计员、出出纳员监督督付款，每每次提款不不得超过550万元。用用款计划所所要支付的的款项必须须是项目已已
27、挂账项目目、或依据据成本策划划不超策划划的款项，并并且填写用用款计划时时要详细填填写收款人人的名称。公公司财务在在进行支付付时，必须须按照用款款计划所列列项目填写写到具体收收款人，不不得填写与与计划上不不符的收款款人，更不不能空着收收款人开出出支票。如如不按实名名支付，每每发现一笔笔对公司会会计、出纳纳各罚款5500元。6、为保证证现金的安安全，同时时又不影响响现金的合合理使用，库库存现金量量最高不得得超过200000元元。对每笔笔超过100000元元的大额现现金支出应应提前一天天通知财务务部，以便便提前做好好准备。7、现金的的收支范围围严格执行行国家的现现金管理规规定。任何何人均不能能用票据
28、、字字条等充抵抵现金，更更不能擅自自挪用现金金。不得坐坐支现金，若若出现坐支支的，每发发现一次，罚罚相关责任任人1000-10000元，并并视事情严严重情况，给给予降级、降降职或者除除名处分。8、对发生生的业务要要逐日逐笔笔登记现金金日记账，做做到日清月月结，每日日盘点现金金，确保账账实相符，月月末与总账账核对，保保证账账相相符。出现现问题要查查明原因，及及时纠正。借借用现金，由由借款人填填制现金借借款证明，写写明用途、金金额、用款款时间，并并根据公司司审批权限限批准签字字后方可领领用。9、分公司司、项目部部现金余额额不得超过过300000元，若若超过300000元元公司将停停止该分公公司、项
29、目目部资金的的支付，待待查明原因因并纠正后后再进行支支付。分公公司、项目目部必须认认真制定付付款计划，严严格按照付付款计划付付款，如有有变更的应应及时报会会计人员作作相应的调调整，但不不得做超出出成本策划划范围的调调整。10、出纳纳员对支票票妥善保管管，如丢失失，将由个个人承担经经济责任。所所签发支票票应填写日日期、金额额（限额）、用用途，不准准签发空白白支票。对对支票的使使用应建立立支票使用用台账，进进行注销登登记，登记记时要记清清支票号码码、日期、金金额、用途途、收款人人及经办人人。11、出纳纳人员应每每日逐笔登登记银行存存款日记账账。准确掌掌握账户余余额，不准准发生空头头、透支资资金。若
30、有有发生造成成罚款的，由由责任人负负担。12、出纳纳人员应于于月末填制制“银行存款款余额调节节表”，交会计计员进行核核对。财务务部要定期期对银行存存款账务进进行检查。13、公司司财务专用用章、银行行印鉴私章章由会计、出出纳员分别别保管、分分离使用。14、作废废的支票，要要及时注明明“作废”，并妥善善保管，统统一注销。15、收款款收据由公公司统一印印制，财务务部统一管管理，各单单位、部门门会计人员员领取使用用，使用者者负责领用用、保管，出出现问题由由责任人负负责。用完完的收据要要及时审核核、交回。16、公司司财务部要要建立收据据领用登记记表，收据据领用必须须由各会计计人员领用用，领用收收据时由公
31、公司会计登登记收据领领用表，领领用人签字字；使用者者要对开出出的收款收收据作详细细的记录，记记录的内容容：开具的的时间、付付款单位、付付款金额、付付款方式等等。收据收收回时，领领用人要填填制收据使使用明细表表及收据使使用情况封封面，公司司会计审核核检查无误误后，在收收据领用表表上核销，并并统一归档档。17、财务务部要定期期对发出的的收款收据据做专项检检查，对不不按规定使使用收据的的，每发现现一次罚款款100-500元元，若造成成损失的，除除由责任人人追回损失失外，视情情况给予相相关责任人人罚款、降降级、降职职或除名。18、各公公司对应收收账款要定定期与欠款款单位核对对余额，每每年6月、112月
32、各一一次，并要要取得对帐帐清单。若若发现坏帐帐要及时报报公司财务务部，并办办理坏帐审审批手续，进进行帐务处处理。19、各单单位要按照照合同规定定的拨款时时间及拨款款金额及时时收回欠款款，要责任任到人，采采取一切可可行的方法法全额回收收。20、对长长时间不付付款的单位位要定期发发放催款通通知书（至至少每半年年一次），确确保诉讼的的时效性。21、预付付款和定金金，必须要要根据合同同办理，由由经办人申申请，按照照公司的审审批权限确确认审批后后方可付款款。22、预付付款和定金金应按对方方单位或个个人设明细细帐进行明明细分类核核算定期期检查预付付款和定金金，监督合合同的履行行。23、其他他应收款：该科目
33、核核算公司与与分公司、项项目部的往往来、缴纳纳的农民工工工资保证证金、风险险金、合同同履约金、质质量保证金金、生活垫垫支等。各各分公司、项项目部支付付的水、电电押金、临临时设施押押金等，在在发生时要要直接计入入工程成本本费用，会会计要设置置押金备查查账用于押押金的管理理。对于生生活垫支明明细科目，各各会计人员员要及时提提醒各单位位的相关人人员，不要要出现亏损损，如出现现亏损由会会计人员负负相应责任任。六、存货管管理1、材料管管理1）材料的的购进：材材料的购买买必须有购购货合同（零零材除外），购购进原材料料时，采购购员要根据据成本策策划表规规定的数量量，分期分分批的购进进原材料，不不得因缺少少材
34、料延误误生产或不不按计划购购进材料而而造成材料料积压。若若出现变更更，必须由由预算员出出据增加或或减少的数数量，并说说明原因，经经项目经理理同意，经经营科审核核、批准方方可购买。材材料购入后后，材料员员要及时办办理入库手手续，材料料员、报关关员、项目目经理要签签字确认。采采购员要对对材料的数数量、价格格负责，不不合格得材材料不许进进场。若因因采购员不不按规定多多进材料或或材料的价价格不合理理、采购的的材料不合合格等所造造成得损失失，由采购购员负全部部责任。2）材料的的保管与发发出：材料料员对采购购员所购进进的材料价价格、数量量、规格、型型号、质量量要进行验验收，严格格把关，妥妥善保管，进进行标
35、识，并并及时登记记材料帐。若若因材料员员把关不严严所造成的的损失，由由材料员负负全部责任任。材料员员要依据施施工任务书书的材料用用量发放材材料，但发发放材料的的总量不得得超过成成本策划表表规定的的数量，超超出的部分分由材料员员负责。3）材料的的核算：A、月底会会计员、保保管员要根根据材料帐帐所反映的的内容，编编制材料耗耗用汇总表表，报会计计进行转账账并对库存存材料进行行盘点，列列出盘点明明细表，做做到帐实相相符。会计计可在一级级科目原材材料之下根根据成本本策划表中中的材料名名称设置明明细科目，对对数量少、价价值低的材材料记入零零星材料科科目。B、月末材材料员在会会计的指导导下，根据据收料单、入
36、入库单、领领料单及相相关的数据据编制材料料耗用汇总总表，交会会计进行转转账（签字字要齐全）并对库存材料进行盘点，做到帐实相符。C、会计要要严格根据据成本策策划表规规定的数量量进行列帐帐，对超出出成本策策划表规规定的数量量又未按规规定办理变变更手续的的材料要及及时查明原原因，并报报公司进行行处理。若若因会计把把关不严，已已经列帐而而未查明原原因进行处处理的，由由会计负全全部责任。发发票的取得得依据公司司有关规定定。D、月末材材料员要整整理好该月月账务资料料，及时、全全部报公司司记账，不不得拖转成成本，若发发生拖转的的要查明原原因，属正正常的，按按拖转额的的10%处处罚后，公公司受理记记账，并对对
37、相应责任任人处以2200-5500元的的罚款；若若查明原因因属伪造的的，按其伪伪造证据数数额的2倍倍处以罚款款，并对相相应责任人人处以5000-10000元的的罚款。2、低值易易耗品管理理周转材料、低低值易耗品品、机械设设备、临时时设施在购购入后，保保管员要登登记台账，妥妥善保管，领领用时，要要办理领用用手续，领领用频繁，不不方便办理理领用手续续的，保管管员要做好好记录，并并确保用完完后领用人人及时交回回，交不回回的保管员员要承担责责任，要做做到账实相相符。周转材料、低低值易耗品品、机械设设备、临时时设施在购购进时要一一次性摊销销需要在本本项工程中中应摊销的的部分价值值，剩余部部分价值在在转入
38、其他他工程或处处理时进行行摊销，平平时不再每每月进行摊摊销。会计计员要按季季度对低值值易耗品进进行清理，对对有值无物物或有物没没有使用价价值的要进进行帐务处处理，做到到帐物相符符，并防止止丢失。周周转材料、低低值易耗品品、机械设设备、临时时设施摊销销比例见附附表。附表：一次性摊销销的周转材材料竹胶板、木木胶板、安安全网、电电缆（特殊殊规定的除除外）、小小配电箱、脚脚手架、木木顶柱分三个工程程摊销的周周转材料总配电箱及及五芯电缆缆、槽钢一次性摊销销的临时设设施道路、自建建临设的人人工费、材材料费分二个工程程摊销的临临时设施彩钢板房、大大门、围挡挡、钢筋棚棚、木工棚棚等一次性摊销销的低值易易耗品床
39、、小车、桌桌椅、橱柜柜、饮水机机、震动棒棒、货架、电电水壶、喷喷雾器、风风扇、检测测尺、液压压钳、方锤锤、蛇皮管管等分二个工程程摊销的低低值易耗品品空调、电视视机、电动动车、水准准仪等分三个工程程摊销的低低值易耗品品计算机、打打印机、经经纬仪、一次性摊销销的机械设设备价值低、易易损坏的如如磨光机、小小切割机、小小水泵分二个工程程摊销的机机械设备价值高、不不易损坏、或或具有固定定资产性质质的如电焊焊机、弯曲曲机、切断断机、电锤锤、大水泵泵3、直接人人工：建安公司的的直接人工工要按各工工种列帐，包包工人工费费，必须填填写施工任任务书，填填写的内容容包括日期期、施工班班组、作业业内容、使使用材料数数
40、量、预算算用量、单单价、工作作量、人工工费金额等等，其内容容要填写清清楚，工程程量核算要要准确，单单价要合理理，签字手手续要齐全全；实行零零工工资的的，要有考考勤表、工工资计算明明细表。管管理人员工工资要注明明出勤天数数、月工资资。记账时时，会计人人员要认真真审核各种种人工费的的准确性、真真实性，对对不准确、不不真实的要要坚决杜绝绝，不予列列支，并处处以罚款处处理。4、其他直直接费： 其他直接费费记录的项项目有机械械费、周转转材料、临临时设施费费、值易耗耗品摊销、水水电费、试试验费、各各职能部门门的收费、工工程降水、零零星运输费费等，其中中机械费、周周转材料、临临时设施费费、低易耗耗品摊销要要
41、单设科目目进行核算算。5、管理费费用要严格按按照企业业会计制度度规定的的内容进行行记录。各单位可可根据本单单位的实际际情况设置置明细科目目，进行详详细反映。招待费用用记录本单单位应酬费费用，包括括请客、送送礼、纪念念品等内容容，各单位位要如实反反映，不得得随意变更更。差旅费要要注明出差差人，起止止点时间等等内容。6、所有的的成本费用用的列支，均均要取得合合法的发票票，要符合合公司规定定的比例，签签字要齐全全。严禁多多列或拖转转成本、费费用。拖转转、漏记的的成本、费费用，谁经经手谁负责责，已经列列帐的由会会计负责，已已经付款的的由责任人人负责。七、固定资资产管理1、公司使使用期限超超过一年的的房
42、屋、建建筑物、机机器、机械械、运输工工具以及其其他与生产产经营有关关的设备、器器具、工具具等列作固固定资产。不不属于生产产经营主要要设备的物物品单位价价值在20000元以以上，并且且使用期限限超过1年年的，也应应当列为固固定资产。2、固定资资产的计价价按其历史史成本，加加上相关的的税费作为为入账的价价值。3、固定资资产折旧按按会计制度度的规定计计提，残值值率按3%。4、各公司司购买固定定资产必须须经过公司司董事会同同意后方可可购买。5、各公司司使用、租租赁总公司司的固定资资产时，要要依照“谁使用、谁谁管理、谁谁维修”的原则。6、各公司司对固定资资产要定期期进行检查查、清理，对对固定资产产的增值
43、、减减值、盘盈盈、盘亏及及损失等，要要及时报公公司财务部部进行处理理。八、无形资资产管理1、公司的的无形资产产、递延资资产的确认认要由董事事会、财务务部进行确确认，否则则，不得认认定为无形形资产或递递延资产。2、无形资资产的计价价要根据评评估、合同同协议的价价格加上相相关的税费费确认。3、无形资资产的所有有权归公司司所有，原原则上谁使使用、谁管管理、谁受受益，未经经董事会同同意，任何何单位及个个人不得转转让、出租租、出售、出出借。九、财务报报告管理1、公司应应当按照企企业财务会会计报告条条例的规规定，编制制和对外提提供真实、完完整的财务务会计报告告。2、公司的的财务会计计报告分为为年度、半半年
44、度、季季度和月度度财务会计计报告。3、公司的的会计报表表包括：资资产负债表表、科目明明细表、利利润表、现现金流量表表、利润分分配表、股股东权益增增减变动表表、其他有有关附表。4、公司内内部管理报报表主要有有资金流量量表、产值值、成本、费费用月报、资资金回收月月报、项目目利润月报报等。5、公司应应根据管理理的实际需需要设计编编制内部管管理报表，并并根据公司司发展需要要增加或减减少报表种种类，调整整报表内容容、报表格格式。6、会计财财务报表必必须遵循数数字真实、计计算准确、内内容完整、说说明清楚、编编报及时的的原则。7、对外报报送的财务务报表在报报送前必须须由财务主主管和法定定代表人审审核、签字字
45、。8、资金流流量表每周周六报公司司经理和总总公司，并并由各单位位会计对余余额进行核核对并签字字，会计财财务报告每每月3日前前报公司经经理和总公公司。其他他内部管理理报表每月月30日前前报公司经经理，对外外发布的会会计财务报报告可根据据有关单位位规定的时时间及公司司的使用情情况报送。十、财务分分析管理1、财务分分析是以企企业的财务务报告等会会计资料为为基础，对对企业的财财务状况、经经营成果和和现金流量量等进行分分析和评价价，为企业业的财务预预测和财务务决策提供供依据。公公司的财务务分析应与与预算和业业绩考核相相结合，以以达到对公公司各项工工作的控制制。2、公司财财务部负责责组织按月月、季、年年定
46、期对产产值、收入入、成本、费费用、利润润、现金流流量、资产产使用状况况等进行财财务活动分分析，及时时了解财务务状况，发发现问题及及时解决、报报告。3、凡各部部门涉及财财务分析需需用的各种种资料，应应按时、按按要求提供供，以满足足财务分析析的要求。4、项目部部会计每月月1日-55日编制项项目会计报报表分析（包包括有形资资产、应收收、应付款款项、成本本费用及权权益的分析析），经营营情况、成成本控制分分析。十一、电算算化管理1、操作人人员要熟练练掌握电算算化技术，严严格规定个个人的工作作内容及权权限，对操操作密码要要严格管理理,根据情情况定期更更换密码，杜杜绝未经授授权人员操操作会计软软件。2、操作
47、人人员离开办办公室前，应应执行相应应命令退出出会计软件件。3、保证设设备安全和和计算机正正常运行是是进行会计计电算化的的前提条件件，要经常常对有关设设备进行保保养，保持持办公室和和设备的整整洁，防止止意外事故故的发生。4、确保会会计数据和和会计软件件的安全保保密，防止止对数据和和软件的非非法修改和和删除; 对磁性介介质存放的的数据要保保存双备份份。5、对会计计软件进行行升级和计计算机硬件件设备进行行更换等工工作，须经经财务部同同意，报总总经理批准准；在软件件升级和硬硬件更换过过程中，要要保证实际际会计数据据的连续和和安全，并并由财务部部指定专人人进行监督督。6、健全排排除计算机机硬件和软软件故障的的管理措施施，保证会会计数据的的完整性。7、健全计计算机病毒毒防范措施施, 未经经允许不得得在记帐电电脑上安装装、拷贝无无关软件、文文件。8、电算化化会计档案案，包括存存储在计算算机硬盘中中的会计数数据以其它它磁性介质质或光盘存存储的会计计数据和计计算机打印印出来的书书面等形式式的会计数数据；会计计数据是指指记帐凭证证、会计帐帐簿、会计计报表（包包括报表格格式和计算算公式）等等数据。9、对电算算化会计档档