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1、#有限限责任公公司差旅旅费报销销制度为控制费费用，提提高效率率，规范范出差人人员的审审批及报报销程序序，结合合本公司司的实际际情况，特特制定本本制度。一、报销销范围：本细则适适用于公公司国内内出差的的报销及及外地长长驻人员员。二、出差差审批办办法：1、出差差申请程程序：因因工作需需要出差差，无论论是否借借款，出出差前均均应填写写“#有有限责任任公司出出差申请请单”（见附附件）,明确出出差任务务、出行行路线、逗逗留时间间及随行行人员等等相关事事宜，出出差申请请单应由由部门负负责人、分分管领导导审核签签字。若若同次出出差任务务涉及多多部门员员工的，应应按部门门分别填填制出差差申请单单。未经经过审批
2、批的，不不予借支支和报销销差旅费费。出差差申请单单由财务务部留存存，并作作为部门门费用考考核依据据。如要借款款，应填填写“领款单单”，根据据出差申申请单确确定借款款金额。领领款单凭凭出差申申请单经经财务部部部长（550000元以上上须经财财务副总总）审核核批准方方可执行行。同时财务务部实行行“前帐不不清、后后帐不借借”的原则则。2、差旅旅费报销销程序：经批准准出差办办事人员员，应如如实填写写“差旅费费报销单单”，并列列明事由由、时间间、线路路后交部部门负责责人、分分管领导导审核签签字，再再交财务务部审核核签字，按按#费用报报销程序序予以以报销（领领导班子子成员出出差费用用须经董董事长审审核签字
3、字）。除除按规定定可报出出租车费费的人员员外的其其他人员员如要乘乘座出租租车，应应事前向向部门领领导请示示同意，报报帐时由由董事长长签字认认可。3、住宿宿费报销销标准：城市地区公司领导导中层干部部及高级级职称工作人员员安装维修修人员一类京、津、沪沪、深圳圳、珠海海、厦门门、汕头头、广州州、海南南住宿费220805545伙食补助助28252525交通据实1288二类一般地区区（含重重庆主城城区）住宿费160604535伙食补助助20161616交通据实1088三类重庆市内内各区县县住宿费80402012伙食补助助15101010交通151055四类乡、镇住宿费60301510伙食补助助15101
4、010交通5544注：（11）住宿宿费系指指房间标标准； （2）因因特殊情情况超标标，经董董事长批批准后方方可报销销。4、乘乘座工具具标5、准级别公司领导导中层干部部安装维修修及其他他工作人人员项目飞机经济舱特殊情况况经董事事长批准准可报销销水翼船特殊情况况经董事事长批准准可报销销火车硬卧软 座座轮船三等舱 四四等舱四等舱市内出租租车按实报销销特殊情况况经董事事长批准准报销5、员工工分类标标准：第一类：公司领领导指公公司领导导班子成成员；第二类：中层干干部及高高级职称称人员；第三类：工作人人员指公公司除一一、二、四四类之外外的其他他员工；第四类：安装维维修人员员。三、差旅旅费报销销原则（1）区
5、区内出差差（含龙龙宝、天天城、五五桥）不不论时间间长短，均均不发给给出差补补助费。由由于工作作原因不不能回家家或公司司食堂就就餐的，可可发给误误餐补助助费，标标准为：早餐11.5元元,中晚晚餐各22元。但但每天报报销的误误餐费不不得超过过两餐。（2）住住宿费报报销条件件：按出出差的实实际天数数凭正式式发票计计算报销销，实际际住宿费费超过规规定限额额标准的的部分由由出差人人员处理理不予报报销，低低于限额额的部分分80%计算给给个人，无无住宿单单据的一一律按限限额标准准的700%计算算给个人人。（3）以以下人员员不实行行市内交交通费包包干办法法：在外地参参加各种种训练班班（含学学习）的的人员；自带
6、交通通工具或或接待单单位提供供交通工工具的出出差人员员；其他不宜宜实行本本办法的的出差人人员。 （4）出出差乘坐坐火车、轮轮船，符符合从晚晚上8点点到次日日晨7时时之间，在在车、船船上过夜夜，或连连续乘车车、船超超过122小时的的可以购购买规定定标准的的卧铺、舱舱位，符符合以上上规定未未买卧铺铺票的，按按本人实实际乘坐坐火车的的硬席座座位票价价的下列列比例发发给补贴贴：A.慢车车和直快快列车按按其硬席席座位票票价的660%计计发补贴贴；特快快列车非非空调车车按其硬硬席座位位票价的的50%计发补补贴、空空调车按按其硬席席座位票票价的330%计计发补贴贴；B.乘坐坐四等舱舱位（含含四等舱舱位）的的
7、分别按按实际乘乘坐舱位位票价的的一定比比例计发发补贴，其其中四等等舱位按按票价的的30%、五等等卧按票票价的440%、五五等散按按票价的的60%计发补补贴。（5）出出差期间间，若发发生招待待费，报报销时须须单独填填报，要要求写明明发生费费用原因因，被招招待对象象及其联联系电话话和就餐餐金额。（6）出出差补助助天数实实行：按按出差自自然（以以日历为为准）天天数补助助。（7）各各部门派派往外地地长住人人员,路路途按出出差标准准报销，到到达驻地地后按以以下标准准实行包包干:重庆、成成都按实实际天数数每人每每天355元包干干；武汉、无无锡等地地，按实实际天数数每人每每天455元包干干；广州(京京、津、
8、沪沪、穗)按实际际天数每每人每天天50元元包干。 （88）出差差的行程程路线须须与出差差申请单单上标明明路线相相符。不不得乘坐坐旅游轮轮船和旅旅游专线线的汽车车，不得得绕行。违违反规定定的，其其超出标标准的金金额，自自行承担担，并扣扣减多行行走天数数已计列列的伙食食补助和和发生的的其它费费用，且且多行走走的天数数按旷工工处理。（9）出出差人员员一般不不得乘坐坐飞机，经经批准才才能乘坐坐飞机，其其乘坐往往返机场场的专线线客车费费用可凭凭票报销销，不在在市内交交通费包包干的范范围。（10）出出外学习习、培训训和参加加会议的的人员，如如果主办办单位统统一安排排食宿，食食宿费已已包含学学习、培培训、会
9、会议费用用中的，凭凭会议证证明和发发票，在在审核后后按实报报销学习习、培训训、会务务费，不不再另报报住宿费费和伙食食补助费费。如经经审查后后，发现现有弄虚虚作假者者，按多多报住宿宿费和伙伙食补助助费的55倍罚款款，给予予其所在在部门或或分管领领导2倍倍的罚款款。（11）严严格控制制出差人人数，给给多派人人出差的的部门领领导处以以多派人人出差费费用的22倍罚款款。（12）出出差人员员应在回回公司后后15天天内报帐帐，需延延期报销销的应有有书面申申请并有有部门领领导和分分管领导导审批。否否则按应应报金额额的100%进行行处罚，同同时对部部门领导导罚款550元每每次。（13）出出差人员员随车（包包括
10、因工工作需要要随货车车）乘坐坐到目的的地，未未发生车车船票；除按规规定报销销出差各各项补贴贴外，可可额外给给予补助助，补助助标准为为：重庆庆市范围围内（除除万州区区、梁平平、云阳阳、开县县、忠县县外不予予补助）按按一天补补助，补补助标准准30元元/天；四川、湖湖南、湖湖北、陕陕西、河河南、贵贵州按二二天补助助，补助助标准330元/天；其其它地区区按三天天补助，补补助标准准30元元/天。（14）异异地分子子公司工工作人员员，路途途按出差差标准报报销，在在深圳工工作期间间按正常常上班计计薪。四、本规规定从220044年7月月1日起起执行。各各子公司司应参照照本制度度，制定定本公司司差旅费费管理办办
11、法，并并报总公公司批准准后执行行。 #有限限责任公公司 二二00四四年六月月二十日日#有限限责任公公司出差差申请单单出差人本部门门部门随行人其他部门门差 期期年月月日日至年月日出差路线线出发时间间暂支旅费费出差事由由分管领导导直属上级级申请日期期报销记录录会计填写写报销日期期报销金额额备注报账会计计：注（1）本本表由财财务部留留存，并并作为统统计考核核依据 （22）除“随行人人”外，其其他栏目目均只填填写本部部门人员员出差情情况财务管理理制度-集集团公司司 一、 总总则1、 依依据中中华人民民共和国国会计法法、企企业会计计准则、股股份公司司会计制制度制制定本制制度； 2、 本本制度适适用于xx
12、xxxx各分子子公司； 3、 为为规范公公司日常常财务行行为，发发挥财务务在公司司经营管管理和提提高经济济效益中中的作用用，便于于公司各各部门及及员工对对公司财财务部工工作进行行有效地地监督，同同时进一一步完善善公司财财务管理理制度，维维护公司司及员工工相关的的合法权权益，制制定本制制度； 4、 本本制度的的解释权权在xxxxx财财务中心心。 8-1财财务管理理细则 一、总原原则 1、 公公司财务务实行“计划”为特征征的总经经理负责责制：属属已经总总经理审审批的计计划内的的支付，由由相关事事业部总总经理的的书面授授权，财财务负责责人监核核即可办办理；属属计划外外的，必必须有公公司总经经理的书书
13、面授权权。 2、 严严格执行行会计计法和和相关的的财务会会计制度度，接受受财政、税税务、审审计等部部门的检检查、监监督，保保证会计计资料合合法、真真实、及及时、准准确、完完整。 二 、财财务工作作岗位职职责 大区财务务实行分分级管理理、分工工负责的的管理制制度，各各分公司司财务人人员接受受本公司司财务主主管的领领导，各各财 务主管对对大区财财务经理理负责，财财务经理理对集团团财务中中心和大大区总裁裁负责。财财务人员员设会计计、出纳纳岗位，实实行岗位位责任制制，做到到钱帐分分开，各各负其责责。 （一）财财务经理理职责 1、 组组建大区区财务机机构，对对大区财财务机构构和岗位位设置、人人员配备备、
14、核算算组织程程序等提提出方案案。同时时负责选选拔、培培训和考考核财会会人员。 2、 贯贯彻国家家财税政政策、法法规，并并结合公公司具体体情况建建立规范范的财务务模式，指指导建立立健全相相关财务务核算制制度， 同时负责责对公司司内部财财务管理理制度的的执行情情况进行行检查和和考核。 3、 进进行成本本费用预预测、计计划、控控制、核核算、分分析和考考核，监监督各部部门降低低消耗、节节约费用用、提高高经济效效益。 4、 其其他相关关工作。 （二）财财务主管管职责 1、 负负责管理理公司的的日常财财务工作作，直接接对大区区财务经经理负责责，由大大区财务务经理报报集团财财务中心心及大区区总裁任任免。 2
15、、 负负责对本本部门内内部的机机构设置置、人员员配备、选选调聘用用、晋升升辞退等等提出方方案和意意见。 3、 负负责对本本部门财财务人员员的管理理、教育育、培训训和考核核。 4、 负负责公司司会计核核算和财财务管理理制度的的制定，推推行会计计电算化化管理方方式等。 5、 严严格执行行国家财财经法规规和公司司各项制制度，加加强财务务管理。 6、 参参与公司司各项资资本经营营活动的的预测、计计划、核核算、分分析决策策和管理理，做好好对本部部门工作作的指导导、监督督、检查查。 7、 组组织指导导编制财财务收支支计划、财财务预决决算，并并监督贯贯彻执行行；协助助财务经经理对成成本费用用进行控控制、分分
16、析及考考核。 8、 负负责公司司资产管管理，监监督其增增减变化化，负责责盘盈盘盘亏、报报废清理理、货款款结算、催催收和处处理工作作。做到到手续完完备、数数据准确确、账目目清楚、处处理及时时。 9、 及及时报送送会计报报表及相相关信息息资料，向向大区财财务经理理及分公公司总经经理报告告财务状状况及经经营成果果，并接接受监督督指导。 10、 负责监监管财务务历史资资料、文文件、凭凭证、报报表的整整理、收收集和立立卷归档档工作，并并按规定定手续报报请销毁毁。 11、 参与价价格及工工资、奖奖金、福福利政策策的制定定。 12、 完成领领导交办办的其他他工作。 （三）会会计职责责 1、 按按照国家家会计
17、制制度的规规定记账账、复帐帐、报账账，做到到手续齐齐备、数数字准确确、账目目清楚、处处理及时时； 2、 发发票开具具和审核核，各项项业务款款项发生生、回收收的监督督，业务务报表的的整理、审审核、汇汇总，业业务合同同执行情情况的监监督、保保管及统统计报表表的填报报； 3、 会会计业务务的核算算，财务务制度的的监督，会会计档案案的保存存和管理理工作； 4、 完完成部门门主管或或相关领领导交办办的其他他工作。 （四）出出纳职责责 1、建立立健全现现金出纳纳各种账账册，严严格审核核现金收收付凭证证。 2、严格格执行现现金管理理制度，不不得坐支支现金，不不得白条条抵库。 3、对每每天发生生的银行行和现金
18、金收支业业务作到到日清月月结，及及时核对对，保证证帐实相相符。 4、每周周末下班班前报送送资金周周报表给给大区财财务经理理、总经经理及大大区总裁裁。 三、现金金管理制制度 1、 所所有现金金收支由由公司出出纳负责责。 2、 建建立和健健全现现金日记记帐簿簿，出纳纳应根据据审批无无误的收收支凭单单逐笔顺顺序登记记现金流流水收支支帐目，并并每天结结出余额额核对库库存。作作到日清清月结，帐帐实相符符。 3、 库库存现金金超过330000元时必必须存入入银行。 4、 出出纳收取取现金时时，须立立即开具具一式四四联的支支票回收收登记表表，由由缴款人人在右下下角签名名后，交交缴款人人、业务务部门、出出纳、
19、会会计各留留存一联联。 5、 任任何现金金支出必必须按相相关程序序报批（详详见支出出审批制制度）。因因出差或或其他原原因必须须预支现现金的，须须填写借借款单，经经总经理理签字批批准，方方可支出出现金。借借款人要要在出差差回来或或借款后后三天内内向出纳纳还款或或报销（详详见差旅旅费报销销规定）。 6、 收收支单据据办理完完毕后出出纳须在在审核无无误的收收支凭单单上签章章，并在在原始单单据上加加盖现金金收、付付讫章，防防止重复复报销。 四、支票票管理 1、 支支票的购购买、填填写和保保存由出出纳负责责。 2、 建建立和健健全银银行存款款日记帐帐簿，出出纳应根根据审批批无误的的收支凭凭单，逐逐笔顺序
20、序登记银银行流水水收支帐帐目，并并每天结结出余额额；每工工作日结结束后。 3、 出出纳收取取支票时时，须立立即开具具一式四四联的支支票回收收登记表表，由由缴款人人在右下下角签名名后，交交缴款人人、缴款款部门、出出纳、会会计各留留存一联联。 4、 支支票的使使用必须须填写“支票领领用单” ，由由经办人人、部门门经理、 财务主主管（经经理）、总总经理（计计划外部部分）签签字后出出纳方可可开出。 5、 所所开出支支票必须须封填收收款单位位名称。 6、 所所开支票票必须由由收取支支票方在在支票头头上签收收或盖章章。 五、印鉴鉴的保管管 1、银行行印鉴必必须分人人保管。 2、财务务专用章章和总经经理印鉴
21、鉴分别由由财务经经理和出出纳负责责保管。 六、现金金、银行行存款的的盘查 1、 出出纳人员员在每周周完成出出纳工作作后，应应将库存存现金、银银行存款款的上存存、收入入、支出出、结存存情况，编编制“出纳报报告表”，并对对由出纳纳保管的的库存现现金，由由会计或或总经理理指定人人员于每每星期五五下午及及每月终终了进行行定期对对帐盘查查，其他他时间进进行抽查查。 2、 出出纳应根根据银行行存款日日记帐的的帐面余余额与开开户银行行转来的的对帐单单的余额额进行核核对，对对未达帐帐项应由由会计编编制“银行存存款余额额调节表表”进行检检查核对对。 3、 其其它依据据相关会会计制度度及法规规执行。 8-2支支出
22、审批批制度 一、目的的 1、为简简化支出出审批手手续，提提高工作作效率。 2、防止止因私占占用公司司财产。 二、适用用原则 （一）使使用商业业单位制制，各单单位（专专业网站站、成本本中心、职职能部门门）经理理/负责责人在该该单位许许可的经经营范围围、 经营计划划和财政政预算内内，授权权行使终终审权。（经经理/部部门负责责人对该该单位之之营业指指标负全全责）。 （二）部部门经理理可适当当的将其其权限或或部份权权限，以以文字性性形式，授授权给其其副经理理或部门门主管等等。 （三）授授权方式式可分为为两类： 1、固定定授权 1） 授授权书由由授权者者向大区区总裁出出具并同同时抄送送运营管管理中心心。
23、 2） 运运营管理理中心在在认证此此文件之之有效性性后，既既两个工工作日之之内，将将已被运运营中心心确认的的复制样样本交给给财务部部做相应应执行。 3） 财财务部在在接收此此文件后后应全面面配合，及及时针对对财务之之行政、内内控、调调码等事事宜做出出探讨，并并在三个个工作日日之内，向向该单位位经理致致函生效效并明确确列出相相关的财财务措施施。如财财务部发发现疑问问须在以以上期限限内向大大区总裁裁汇报。 4） 部部门经理理在接获获生效函函后的五五个工作作日之内内必须向向人事部部提供有有关人事事权限更更动的详详细资料料。 2、临时时授权 1） 一一般适用用于经理理外地出出差或休休假期间间的委托托。
24、在此此情况下下，经理理须最迟迟在授权权生效二二十四小小时之前前向大区区总裁出出具授权权书并同同时抄送送运营管管理中心心、人力力资源部部和财务务部。 2） 在在授权书书内说明明授权方方、被授授权方，原原因，权权限和期期限。如如时间紧紧迫，发发送电子子邮件或或传真加加口授亦亦可。（临临时授权权于他人人并非相相应排除除经理对对授权期期间的具具体责任任，由此此，经理理应认真真避免在在此期间间授权、断断定非惯惯例性、金金额庞大大的交易易。） 三、审批批程序 1、计划划内报销销： 经手人、证证明人（持持原始凭凭证）、 分管经经理（部部门负责责人）、财财务部 2、超计计划报销销： 经手人、证证明人（持持原始
25、凭凭证和超超支报告告）、 分管经经理（部部门负责责人）、大大区总裁裁、 财财务 四、计划划审批内内容 1、 购购买日常常办公用用品、计计算机的的外设配配件和耗耗材之支支出计划划，由运运营中心心收齐汇汇总，报报公司总总经理审审批。原原则上由由运营管管理中心心统一购购买并库库存，各各部门登登记领用用，并进进入各部部门的费费用。每每月底由由运营管管理中心心向财务务部提供供有关方方面的明明细表（经经各部门门签字确确认）。 2、 固固定资产产与办公公家具（包包括机房房与OAA设备）：其购买买由各部部门报申申请计划划，经部部门负责责人签字字，公司司总经理理批准，公公司技术术部、运运营管理理中心统统一协调调
26、核准后后，对协协调或购购买情况况写出需需求报告告，报公公司总经经理批准准统一购购买，金金额在11万元以以上的固固定资产产购入必必须报大大区总裁裁审批。 3、 参参展/会会费：由由经办人人随借款款单附上上邀请函函与盖章章完全的的参展申申请表复复印件，由由部门经经理审批批，财务务部审核核付款。本本地展会会原则上上不得支支付会务务费；外外地展会会如在参参展费中中包含会会务费用用的，必必须注明明人数与与明细并并履行上上述审批批手续。凡凡批准住住会，予予以报销销往返车车票与会会务费；不住会会的，报报销车票票与差旅旅补助。 3、 凡凡是参加加境外展展览会，必必须至少少提前一一个月向向公司总总经理（大大区总
27、裁裁）提交交专项申申请报告告，注明明参展必必要性、参参展人数数、费用用预算等等。经批批准后方方可执行行。 4、 差差旅费：各部门门根据工工作需要要，制定定出差计计划，应应注明出出差地点点、事由由、时间间、人数数、由部部门经理理审核出出差的必必要性和和借款的的合理性性、经理理签字后后交财务务付款。各各部门经经理凭出出差报告告先由公公司总经经理审批批后方可可借款。(所有境境外出差差必须提提前书面面请示大大区总裁裁经批准准后方可可执行)。 5、 工工资、奖奖金的支支出：由由公司人人事部核核准每月月考勤，财财务部编编制发放放表，经经理签字字确认，并并报公司司总经理理批准后后财务发发放。 6、 业业务费
28、用用：业务务费用包包括业务务交通费费（含油油费、保保养费、过过路费、搬搬运费）、快快递费、礼礼品费及及业务招招待费。经经总经理理批准的的计划内内业务费费用由部部门经理理审批；计划外外业务费费用报公公司总经经理审批批。 8-3 报销审审核制度度 一、原则则 1、严格格财务收收支审批批制度，公公司发生生的各项项开支都都必须由由经手人人填写费费用报销销单，注注明支出出事由、项项目、发发票张数数、报销销金额、和和经办人人签名、部部门经理理签字、财财务经理理审核（按按照有关关规定办办理）、分分计划内内和计划划外相关关程序审审批后，出出纳方可可付款。（分分公司220000元以下下支出由由分公司司总经理理或
29、常务务副总经经理审批批，凡220000元以上上任何开开支都必必须由大大区总裁裁书面签签字审批批后，出出纳方可可支付，并并将有大大区总裁裁书面签签字的审审批单传传真件复复印后附附于原始始单据后后，方可可作为报报销凭证证）。 2、加强强报销管管理，当当月帐，当当月了，225日以以后帐最最迟不得得超过下下月3 日。 3、为了了分清责责任，进进行部门门核算，不不同人员员支出的的业务费费用不得得混淆在在一张报报销单上上。 二、支出出相关部部门审核核 对所有报报销内容容，相关关部门经经理必须须就其合合理性及及必要性性进行审审核。 三、财务务部门审审核 财务部门门对所有有报销票票据，依依据相关关财经法法规及
30、内内部财务务制度对对其合法法性进行行审核。 四、审核核权限 同审批权权限。 五、费用用报销及及借款时时间一览览 项 目 周一 周二 周三 周四 周五 款项借支支 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 15：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 费用报销销 9：00-12：00 9：000-112：000 99：000-122：000 对外结帐帐 9：00-12：
31、00 9：000-112：000 99：000-122：000 （分公司司财务部部可根据据实际情情况进行行适当调调整） 六、报销销手续 严格执行行财务报报销制度度，款项项支出时时填写支支出凭单单并将发发票（所所有票据据须开明明细发票票，经手手人须在在票据背背面签字字）交给给财务。由由客户或或分公司司报销的的要向财财务注明明并留复复印件，原原件给客客户。计计划内报报销必须须提供的的原始凭凭证： 1、 版版面费、广广告代理理费：由由部门凭凭发票填填写费用用（成本本）报销销单，财财务部对对票具进进行核实实（附上上媒体刊刊登的详详细清单单），核核对无误误后付款款。 2、 印印刷费（出出片费）：部门凭凭
32、发票，附附印刷品品结算单单，进行行核实无无误后，填填写费用用（成本本）报销销单，财财务审核核无误后后付款。 3、 办办公用品品、低值值易耗品品：由运运营管理理中心统统一购买买的，运运营管理理中心保保管人员员根据发发票同实实物核对对无误后后，填写写验收单单后（低低值易耗耗品还需需有出库库单），凭凭发票（附附上验收收单及分分摊明细细）填写写费用报报销单。各各单位自自行购买买的凭发发票填写写费用报报销单经经相应级级别的领领导审批批后报销销。 4、 机机房与OOA设备备：技术术部保管管人员根根据发票票同实物物核对无无误后填填写验收收单和出出库单。凭凭发票（附附上验收收单）填填写费用用报销单单。 5、
33、资资料费：各单位位购书及及其它资资料，首首先将书书、资料料和发票票拿到资资料管理理部门（运运营管理中中心）进进行登记记验收，并并在书、资资料上盖盖章、编编号。经经手人凭凭发票（附附上验收收单）填填写费用用报销单单。 6、 差差旅费：于返回回3天内内必须报报销，由由部门经经理审核核票据的的合理性性并在报报销单上上随同差差旅者签签字认证证，后至至财务核核销借款款。各单单位经理理报差旅旅费凭报报销单经经大区总总裁审批批后到财财务核销销借款。对对3天内内无故不不及时报报销的，财财务部应应催办一一次，仍仍不办理理者，财财务部有有责任从从其当月月工资和和奖金中中扣除。试试用人员员出差借借款须由由经理担担保
34、，视视同经理理借款。 7、 业业务费用用：所有有业务费费用票据据须开明明细发票票，经手手人须在在票据背背面签字字。各单单位应本本着勤俭俭节约的的原则使使用业务务费用，任任何人不不得用于于除业务务需要以以外的个个人消费费。业务务招待费费须有两两人以上上签字并并注明时时间及招招待客户户名称；加班用用餐费须须有全体体用餐人人签字；交通费费须注明明起始、地地点及原原因；礼礼品费须须注明所所送人名名及礼品品名称、数数量；快快递费单单据上请请注明客客户名称称。所有有费用均均计入部部门成本本。未按按规定填填写说明明或签字字的，财财务人员员应将报报销凭证证退回并并说明原原因。 8、 超超计划报报销手续续必须有
35、有审批报报告，其其它同计计划内报报销手续续一样。 8-4差差旅费报报销管理理规定 为保证公公司差旅旅费的合合理使用用，规范范差旅费费的开支支标准，特特制定此此规定，具具体如下下： 1、 出出差人员员是指经经公司总总经理批批准离开开本市一一天以上上进行各各项公务务活动的的员工。 2、 出出差人员员出差需需持有经经部门经经理、运运营中心心、公司司总经理理签字的的出差差申请表表。申申请表中中需注明明部门名名称、出出差人姓姓名、出出差时间间、出差差地点、出出差事由由、出差差来回乘乘坐交通通工具、预预计差旅旅费金额额，报总总经理审审批，凭凭申请单单办理借借款和报报销手续续后将申申请单交交运营管管理中心心
36、存档。2、 坐坐飞机的的有关规规定 1） 级级别规定定：总裁裁、分公公司总经经理等，出出差可乘乘飞机。其其他人员员无特殊殊情况不不得乘坐坐飞机。 2） 特特殊情况况规定： A、 业业务紧急急，必须须乘飞机机； B、 路路途长，乘乘火车时时间超过过30小小时； C、 本本身业务务需要，并并由对方方出机票票款； D、 机机票打折折幅度大大，折后后机票价价格比火火车硬卧卧票价不不超过550元。 3) 报报批手续续： 一般人员员出差，在在特殊情情况下需需乘飞机机，必须须有总经经理审批批同意，报报公司总总经理批批准。 3、 工工出差到到外地，可可预借一一定金额额的差旅旅费。出出差回来来后凭单单据在三三日
37、内报报销，逾逾期不报报销者，将将从工资资中扣除除所借款款项。 4、 出出差人员员的住宿宿费、市市内交通通费、伙伙食补助助费实行行定额包包干（详详见后附附差旅费费报销标标准），由由出差人人员调剂剂使用，节节余归己己、超支支不补。 5、 出出差乘坐坐火车，一一般以硬硬卧为标标准，如如买不到到硬卧票票，按硬硬座票价价的600% 予予以补助助。 6、 出出差期间间的交际际应酬费费，须事事先请示示总裁特特批。 7、 往往返机场场、车站站的市内内交通费费准予单单独凭车车票报销销（不含含出租车车费用）。 8、 出出差参加加展示会会的运杂杂费、门门票等准准予单独独凭票报报销；对对于到外外地参加加会议、展展览、
38、及及其他活活动的人人员食宿宿及其他他费用由由对方负负担的，不不得在公公司报销销路费并并领取补补助；到到分公司司出差，由由分公司司负担费费用的，不不得再次次在公司司报销路路费并领领取补助助。 10、 出差或或外出学学习、培培训、参参加会议议等，由由集体统统一安排排食宿的的，按其其统一标标准报销销，不享享受任何何补助。 11、 出差补补助天数数的计算算方法： 1） 出出发日补补助计算算：以有有效报销销车票或或飞机票票的准确确开车或或起飞时时间为准准：上午午12：00前前出发的的可享受受全天补补助；112：000后出出发的，当当日不能能到达目目的地的的，可享享受半天天补助；12：00后后出发的的，当
39、天天到达目目的地的的并住宿宿，可享享受全天天补助； 2） 到到达日补补助计算算：以有有效报销销车票或或飞机票票的准确确开车或或起飞时时间为准准：上午午12：00前前返回的的可享受受半天补补助；112：000后返返回的可可享受全全天补助助。 12、 出差天天数的计计算方法法：按照照实有天天数计算算。 13、 以下范范围内的的外出不不按出差差处理：在广、深深、佛山山、顺德德、中山山等广东东省范围围内出差差一般不不予补助助，如有有特殊情情况需部部门经理理报公司司总经理理批准； 14、 经分公公司统一一招聘的的员工或或由广深深公司统统一招聘聘的应届届毕业生生到公司司报到，可可按照火火车硬座座或公交交大
40、巴票票价，予予以实报报差旅费费及行李李托运费费，不享享受任何何补助； 15、 费用核核算：公公司所有有人员出出差费用用均计入入各部门门成本。 16、 其它 1） 报报销差旅旅费时，应应提供出出差期间间相应票票据（如如住宿费费、市内内交通费费、餐费费等），以以便财务务部进行行帐目财财务处理理。如无无法提供供相应票票据，日日补助超超过300元以上上的部分分将由财财务按国国家规定定代扣代代缴个人人所得税税。 2） 凡凡购买打打折机票票的（票票面有不不得签转转更改字字样的），在在报销时时必须按按打折后后的实际际价格填填写，如如有弄虚虚作假，一一经发现现后将加加倍扣还还。 附件： 差旅费费报销标标准 职
41、务 一一般地区区费用标标准（元元/天） 特殊地地区费用用标准（元元/天） 总裁 2280 3800 事业部/职能部部门总经经理（主主任） 2400 3220 部门经理理 2220 2280 部门副经经理/主主管 1180 2300 一般人员员 1660 2200 注：1、特特殊地区区指：深深圳、广广州、珠珠海、汕汕头、海海南； 2、事业业部副总总经理/职能部部门副总总经理（副副主任）与与部门经经理补助助标准相相同； 3、经理理助理、行行政主管管等享受受主管待待遇。 8-5 往来帐帐务管理理制度 一、应收收帐款管管理 （一）收收款方针针 1、 业业务人员员在公司司为其客客户提供供了相应应的服务务
42、或劳务务后，应应及时把把广告认认定单交交由客户户确认，并并及时催催收款项项。 2、 收收款时间间：次月月13日日前。（注注：数据据入网要要求一次次收回合合同所签签订的金金额）。 3、 回回款方式式：转帐帐支票，非非远期、空空头或错错误支票票；现金金；抵实实物，（所所抵实物物必须为为公司需需要或对对方企业业濒临破破产无法法收回所所欠款项项，并且且要有公公司总经经理的批批示）。严严禁市场场员垫付付业务款款，否则则公司除除追收客客户款，没没收市场场员所垫垫款项，并并通报批批评。 4、 部部门人员员调动或或离职等等，部门门经理必必须监督督其业务务款项的的回收及及移交，必必须填写写移交清清单一式式四份（
43、一一 份交财务务、一份份部门留留存、移移交人接接受人各各执一份份），移移交人、接接受人、监监交人及及财务部部相关统统计人员员均应签签字，并并报财务务备案。接接受人应应核对帐帐单金额额及是否否经过客客户确认认。 （二）未未回款考考核办法法 1、未回回款处罚罚 1）由于于业务人人员失职职造成的的未回款款，扣全全额； 2）由于于公司内内部原因因造成的的未回款款，分相相关责任任扣罚； 3）由于于外部不不可抗力力（如客客户倒闭闭、破产产等）造造成的未未回款，持持相关部部门证明明，只扣扣业务成成本。 2、 未未回款从从个人收收入中按按比例核核减，待待回款后后按以下下方法返返还： 1） 未未回款额额分三个个
44、月核扣扣，当月月扣100%，次次月扣330%，第第三个月月扣600%； 2） 未未回款扣扣款每月月随工资资补发，三三个月内内全部收收回，补补发全部部扣款额额，提成成按5%； 3） 若若第3个个月仍未未回收该该款项，该该市场员员停止业业务,专专职收款款.在33个月之之后回款款,待回回款后只只补发扣扣款额，不不予提成成。 3、 未未回款项项不计入入业绩。 4、 33个月（含含3个月月）以上上的未回回款如申申请坏帐帐，则扣扣除该业业务员该该笔应收收款300%的印印刷成本本，并处处以300%的罚罚款，其其直接主主管或经经理督帐帐不利，同同时处以以5%的的罚款。 5、 若若市场员员连续两两个月无无未回款
45、款且业绩绩均在部部门任务务额（任任务额低低于80000元元的以880000元计）以以上，则则酌情给给予奖励励。由市市场员申申报，部部门经理理审批，财财务部审审核后在在工资中中发放。 6、 财财务部对对部门未未回款进进行监督督。对33个月以以上部门门未回款款财务部部上报公公司总裁裁。 7、 对对预收款款，按11%的比比例对市市场员给给予奖励励。 （三）可可疑客户户及可疑疑帐款的的处理 1、业务务员在接接洽客户户时，如如发现客客户有异异常情况况，应填填写“可疑客客户报告告单”，并建建议采取取措施。 2、业务务人员对对在两个个月内催催收无效效且金额额较大的的票款，应应填写“可疑客客户报告告书”，并收收集有关关证据、资资料等，报报请公司司领导批批准后移移送法律律部门依依法追诉诉。 3、催收收或经诉诉讼案件件，有部部分或全全部款项项未能收收回的，业业务人员员应取得得相关法法律机关关证明、债债权证明明、破产产宣告裁裁定等中中的任何何一种凭凭证，送送财务部部作冲帐帐准备。 4、对收收款不报报或积压压收款的的业务员员，一旦旦发现，公公司将从从重处罚罚。 二、应付付帐款管管理 （一）付付款时间间： 1、业务务款项由由部门申申请，经经过审批批后执行行； 2、印刷刷费、版版面费等等次月220日左左右支付付（每月月出刊