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1、财务会计制度范范本1.负责公司财财务管理工作作。编制公司司各项财务收收支计划；审审核各项资金金使用和费用用开支；收回回售楼款，清清理催收应收收款项；办理理日常现金收收付、费用报报销、税费交交纳、银行票票据结算，保保管库存现金金及银行空白白票据，按日日编报资金日日报表；做好好公司筹融资资工作；处理理、协调与工工商、税务、金金融等部门间间的关系，依依法纳税。 2.负责公公司会计核算算工作。遵守守国家颁布的的会计准则、财财经法规，按按照会计制度度，进行会计计核算；编制制年度、季度度、月份会计计报表；按照照会计制度规规定设置会计计核算科目、设设置明细账、分分类账、辅助助账，及时记记账、结账、对对账，做
2、到日日清月结，账账账相符、账账实相符、账账表相符、账账证相符；管管理好会计档档案。 3.负责公公司成本核算算和成本管理理。设置成本本归集程序和和成本核算账账表，做好成成本核算，控控制成本支出出，收集登记记汇总各项成成本数据资料料，及时、正正确地为成本本预测、控制制、分析提供供资料；按合合同、预算、审审核支付工程程、设备、材材料款项，配配合工程部等等部门做好工工程、材料设设备款的结算算及竣工工程程决算；完善善各项成本辅辅助账的设置置，健全各项项统计数据。 4.建立经经济核算制度度，利用会计计核算资料、统统计资料及其其他有关的资资料，定期进进行经济活动动分析，判断断和评价企业业的生产经营营成果和财
3、务务状况，为公公司领导决策策提供依据。 5.配合公公司内部审计计。根据上述述工作范围和和职责，为加加强财务管理理，特制定本本制度。 第一章 资资金审批制度度 1.总则 所有款项项的支付，须须经公司主管管领导批准。如如果主管领导导不在公司，应应以电话或传传真的方式与与其联系，确确认是否批准准款项的支付付，事后请其其在支出单上上补签意见； 财务专用用章、公司法法人章及支票票必须分开保保管，公司法法人章由办公公室主任负责责保管，财务务专用章和支支票由出纳负负责保管。办办公室主任或或出纳不在单单位期间，印印章应由法定定代表人指定定的专人保管管。印章代管管须办理交接接手续，代管管人员必须对对印章的使用用
4、情况进行登登记； 财务部原原则上不得将将已加盖财务务专用章及公公司法人章的的支票预留在在公司，如因因工作需要，需需先填好限额额，并经公司司主管领导批批准； 开具的支支票须写明经经批准同意的的收款人全称称，收取的发发票须与收款款相符。如收收款人因特殊殊情况需要公公司予以配合合支付给第三三者，必须有有收款人的书书面通知并经经公司主管领领导批准； 往来款项项的冲转（指指非正常经营营业务），须须公司主管领领导批准； 非正常经经营业务调出出资金须经过过公司主管领领导批准； 用以支付付各种款项的的原始凭证必必须保存原件件，复印件不不得作为原始始凭证。如遇遇特殊情况须须经公司主管管领导批准。 2.施工工工程
5、用款审批批制度 施工工程用用款由公司主主管领导批准准支付。其程程序，按以下下“施工工程用用款支付审批批工作流程”执行。施工工工程用款支支付批工作流流程3、行政政费用支出管管理制度 公司管理理人员的费用用报销，须经经公司主管领领导批准后财财务方可报支支； 涉及应酬酬等非正常费费用，须公司司主管领导批批准。 3.公司差差旅费开支制制度 公司员工工到本市范围围以外地区执执行公务可享享受差旅费补补贴； 公司职员员出差根据需需要，由部门门经理决定选选用交通工具具； 公司职员员出差期间，住住宿费用及补补贴按以下规规定执行：房租标准：A、部门经经理以上职员员，房租标准准为120元元/日；B、一一般职员，房房
6、租标准为1100元/日日。伙食补贴、市市内交通补贴贴标准伙食补补贴每人200元/日；市市内交通费每每人6元/日日。 、实际报报销金额超出出公司的补贴贴标准，需由由部门经理或或带队经理说说明原因，报报经公司主管管领导审批后后支付。 4.车辆维维修费及汽油油费管理制度度 公司车辆辆维修保养由由办公室统一一管理，应指指定维修点，维维修费用一般般采取银行转转账的方式结结算； 车辆的易易损备品备件件由办公室统统一安排采购购，以支票支支付。需用时时应办理领用用手续，并由由办公室建账账予以核销使使用； 公司汽油油票由办公室室统一保管并并设账登记使使用。 5.办公费费用、会议费费用及其他费费用管理制度度 公司
7、办公公用具由办公公室统一采购购、管理； 办公室设设立账册登记记公司办公用用品的采购、使使用情况； 办公室财财产台账为财财务部附设账账册； 办公室应应对各部门领领用的办公用用品情况进行行造册、登记记、定期通报报； 公司各部部门因工作需需要，需邀请请有关单位人人员召开会议议的，应由部部门经理提出出建议，报总总经理批准，其其会务工作由由办公室统一一安排； 有关工资资、奖金、福福利费等各项项津贴的发放放标准由公司司人事劳资管管理部门制定定，经总经理理批准后报财财务部备案。 6.行政费费用报销制度度 公司行政政费用现金支支出范围为：向职工支付付工资、奖金金、津贴、差差旅费，向个个人支付的其其他款项及不不
8、够支票起点点100元的的零星开支； 公司职员员报销行政费费用应填写报报销单，由经经办人员填写写，公司主管管领导签字认认可后报送财财务部按照本本制度有关规规定进行审核核，并按本章章第1条的规规定进行审批批支付； 应酬、礼礼品费用支出出实行一票一一单、事前申申报制，批准准后方可实施施； 凡未具备备报销条件（如如没有对方单单位的收款凭凭证），需领领用支票或现现金者必须填填写借款单。借借款单留财务务存底，待借借款还回时财财务开冲账收收据给经办人人； 支票领用用单、借款单单必须由经办办人填写，公公司主管领导导签字，财务务审核后，由由财务部直接接支付； 银行支票票如发生丢失失，有关责任任人应及时向向财务部
9、和开开户银行报告告。如系空白白支票所造成成的损失，丢丢失人员负有有赔偿责任； 其他有关关费用及成本本支出的程序序以公司规定定为准。 第二章 工工程成本管理理制度 1.公司所所有工程经济济合同以及涉涉及工程成本本的一切指标标、保证、承承诺及其他经经济签证均需需由总经理签签署或授权委委托签署。 2.公司工工程部主要负负责工程造价价的预测及审审核、工程招招投标文件的的编制、工程程决算的审定定。 3.工程部部还负责组织织工程用设备备材料的采购购供应及经济济合同的谈判判工作，对已已经选择定型型的设备、材材料进行采购购，确保设备备材料及时供供应，积极进进行市场询价价工作，建立立市场价格询询价登记薄，记记录
10、材料价格格变动的历史史资料。 4.财务部部主要负责工工程成本的总总体控制工作作。 参与有关关工程经济合合同的谈判工工作，及时准准确地了解公公司各项工程程成本的构成成及用款计划划； 负责工程程进度款的复复核工作，参参与工程造价价的确定和最最后决算的审审定工作。 5.工程中中间结算程序序。 施工单位位于每月255日之前，将将工程进度结结算报送工程程部审核，工工程部结合工工程施工图纸纸、施工进度度计划以及其其他文件资料料提出审核意意见，并在55日内送财务务部会签； 财务部根根据有关文件件资料、施工工单位领用的的供应材料数数额，以及与与施工单位其其他经济往来来等情况，并并参考公司财财务状况提出出付款意
11、见，报报送公司主管管领导审批。 6.工程决决算程序。 施工单位位应将工程决决算书以及各各项经济签证证资料按工程程中间结算同同样的程序报报工程部复核核，财务部会会签； 财务部根根据各种经济济签证、合同同以及经审定定的工程决算算数和材料结结算数，扣除除已付工程数数及垫付的各各项费用，结结算应付工程程尾数，提出出付款方案，报报公司主管领领导批准； 大工程办办理决算时，应应由公司主管管工程领导牵牵头，由工程程部、设计部部、财务部及及其他有关部部门人员组成成工程决算小小组，按照上上述本制度规规定的职责范范围联合进行行专项工程决决算； 房屋工程程全部竣工验验收合格交付付使用时，商商品房由工程程部、销售部部
12、办理竣工房房交接验收入入库手续，财财务部凭交楼楼入库手续办办理竣工房成成本结算。 第三章 财财产管理制度度 1.公司财财产的范围 公司财产产包括固定资资产和低值易易耗品； 凡公司购购入或自制的的机器设备、动动力设备、运运输设备、工工具仪器、管管理用具、房房屋建筑物等等，同时具备备单项价值在在2000元元以上和耐用用年限在一年年以上的列为为固定资产； 凡单项价价值在20000元以下或或价值在20000元以上上但耐用年限限不足一年的的用品用具均均属低值易耗耗品。 2.公司财财务部负责公公司所有财产产的会计核算算 公司本部部使用的所有有固定资产及及公司所有办办公用品用具具由办公室归归口管理； 公司各
13、施施工工地使用用机器设备、动动力设备、工工具仪器等由由工程部归口口管理； 办公室和和工程部应指指定专人负责责公司财产的的业务核算，应应设立台账，登登记公司财产产的购入、使使用及库存情情况，负责组组织公司财产产的保管、维维修并制定相相应的措施、办办法。 3.财产的的购置与调拨拨 办公室根根据公司发展展需要编制财财产采购计划划及进行市场场询价工作，经经财务部会签签，报公司主主管领导批准准后方可采购购； 财产购回回后，应填写写财产收入验验收单。财产产收入验收单单一式两联，财财务部凭财产产收入验收单单、财物发票票及采购计划划办理报销手手续。财产归归口管理部门门凭验收单登登记台账； 各部门需需领用固定资
14、资产时，应填填写领用单，领领用单需经部部门经理同意意，报办公室室审批，公司司主管领导批批准； 固定资产产的领用单由由使用部门开开具，领用单单一式三联。一一联由领用部部门存查，一一联送财产归归口管理部门门作为财产发发出凭据，一一联由财产归归口管理部门门定期汇总后后向财务部报报账； 财产在公公司内部之间间转移使用应应办理移交手手续，移交手手续由财产归归口管理部门门办理，送财财务部备案。 4.财产的的清查、盘点点 公司财产产归口管理部部门应定期进进行财产清查查盘点工作，年年终必须进行行一次全面的的盘点清查； 各部门的的年终财产盘盘点必须有财财务人员参加加； 财产盘点点清查后发现现盘盈、盘亏亏和毁损的，均均应填报损益益报告表，书书面说明亏、损损原因。对因因个人失职造造成财产损失失的，必须追追究主管人员员和经办人员员的责任； 凡已达到到自然报废条条件的固定资资产，财产归归口管理部门门应会同财务务部组织评估估，评估情况况上报公司主主管领导，由由公司主管领领导决定处理理意见； 凡尚未达达到自然报废废条件，但已已不能正常使使用的固定资资产，使用部部门应查明原原因，如实上上报；属个人人责任事故的的应由有关责责任人员负责责赔偿损失；属自然灾害害或其他不可可抗力原因造造成损失的，应应上报总经理理，决定处理理意见。