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1、基于投资银行学学理论浅析国国有企业改革革与发展（商学院 金金融系 财财务管理B00905 翁欢欢 0914111243）内容摘要：改革革开放30年来，国有有经济持续快快速发展，始始终在国民经经济中发挥主主导作用，国国有企业也因因此取得了巨巨大的成就；随着国有企业业改革的不断断深化，管理理体制和经营营体制也发生生了深刻变化化，在体制转转换和结构调调整的关键时时期，国有企企业也面临着着众多的矛盾盾和问题；问问题的原因所所在，以及应应采取怎样的的措施应对，如如何更好的推推进国企的改改革与发展是我们今天探讨讨的主题。关键词：国有企企业改革和发发展 成就就 问题 原因 措施 （一）国有经济济持续快速发发
2、展，始终发发挥着主导作作用 新中国成立600年来，社会会主义工业化化取得了巨大大成就，我国国由一个贫穷穷落后的农业业国，发展成成为具有独立立完整的工业业体系和国民民经济体系的社社会主义国家家，实现了中中华民族发展展史上伟大的的历史性跨越越。在这一过过程中，国有有企业从无到到有，从小到到大，取得了了令人瞩目的的发展成就。生产经营持续快快速增长，资资产总量不断断扩大：建国以后，国国有企业开始始发展起来，到到1998年年，国有及体体国有控股工工业企业达到到655000多户。19949-19998年，国国有及国有控控股企业工业业总产值由336.8亿元元增长到344109.66亿元，增长长了926倍倍，
3、年均增长长14.2%，此外，国国有经济在交交通，建筑，商商贸，金融和和社会服务等等各行业发展展都很迅速，成成为我国国民民经济的支柱柱。国际地位迅速上上升，国际竞争力明明显增强：我国工业经经济实力明显显增强，许多多以国有和国国有控股企业业为主生产的的重要产品产产量已经跃居居世界前列。随随着对外开放放的逐步扩大大，国有企业业的国际竞争争力不断增强强，出口额实实现高速增长长，出口商品品结构发生明明显改善。在在出口产品中中，有相当大大的部分是国国有和国有控控股企业生产产经营的。由由此可见，我我国已有一批批国有和国有有控股企业具具备跨国投资资经营的能力力。安置大量劳动就就业，培育一一大批建设骨骨干：19
4、52年年国有工业企企业就业人员员510.33万人，占全全部工业企业业就业人数的的95.7%。19988年国有工业业企业就业人人员38755万人，占全全部工业企业业就业人数的的61%。在在国有单位就就业的人数有有9058万万人。此外，国国有企业还培培育和输出了了大批科技开开发，经营管管理人才。11998年，以以国有企业为为主的大中型型工业企业拥拥有工程技术术开发人员1147万人，其其中科学家，工工程师有800多万人。技术和设备水平平明显提高：改革开放以以来，通过引引进，消化，吸吸收和创新，国国有企业的技技术水平得到到迅速提高，科科学进步贡献献率超过400%，企业生生产技术整体体水平大幅度度提高，
5、部分分关键生产技技术取得最要要突破性进展展，技术工业业装备普遍得得到较大改善善，企业研究究开发机构建建设有了较快快发展，研发发费用明显增增加。（二）国有企业业改革中面临临的矛盾与问问题国有企业在取得得巨大成就的的同时，也面面临着不少困困难。现今国国有企业体制制转换和结构构调整正处于于攻坚阶段，一一些深层次的的矛盾和新的的问题集中暴暴露出来。经济效益下降，亏亏损额逐步扩扩大：国有企企业亏损加剧剧的情况大约约始于80年年代中期。从从国有独立核核算工业企业业亏损情况看看，“五五”计划期间年年均亏损额为为50亿元，“七五”期间为145亿元，“八五”期间年均亏损额上升到442亿元。“九五”前三年情况更加
6、严重。国企亏损不断增加的问题越来越引起各方面的关注，上上下下抓扭亏，做了大量工作，但未能从根本上遏制效益下降，亏损额扩大的局面。直到1990年上半年，经过各方面的艰苦努力，国有企业经济效益呈恢复性回升，但要解决国有企业盈利水平低，实现经济效益全面的根本性好转，工作仍然十分艰巨。不少企业生产经经营困难，处处于停产半停停产状态：一些企业，产品缺乏竞竞争力，开工工不足或严重重不足，大量量设备和生产产能力闲置。一一些企业，产品大量积积压，库存不不断增加，资资金周转放慢慢，企业应收收账款持续增增长。此外，企企业欠息欠税税等情况也有有增无减。企业资本结构不不合理，债务务负担沉重：1985年年开始逐步推推行
7、“拨改贷”，“七五”和“八五”时期大批生生产性基建和和技术项目，主主要是靠银行行贷款搞起来来的。最突出出的问题是企企业缺乏资本本金，债台高高筑，财务费费用大增，很很多项目投产产之时就是亏亏损之时，不不少企业靠自自身能力根本本无法偿清债债务。虽然银银行连续降息息，但很多企企业并未建立立起资本金补补充 机制，问问题仍然相当当严重。技术设备老化，改改造创新能力力不强：大批批企业技术进进步缺乏动力力，资金短缺缺，人才匮乏乏，严重制约约企业的竞争争力。许多重重要行业生产产技术装备水水平和经济技技术指标明显显落后于国际际先进水平；技术开发机机构，经费和和开发力量与与国际大公司司相比，存在在相当大差距距。我
8、国关键键生产技术的的掌握和应用用以及大中型型企业技术水水平普遍要落落后于国际先先进水平5-10年。除除此之外，国国有企业技术术改造投资占占国有单位固固定资产投资资的比重，多多年来逐步下下降，企业因因此缺乏技术术改造能力。国有经济布局和和结构不合理理，战线过长长：长期以来来，国有经济济几乎无所不不包，建设战战线长，覆盖盖领域广，资资金使用散，企企业规模小。特特别是那些规规模效益显著著的行业，如如机械，电子子，汽车，石石化，钢铁等等，大多数企企业不能达到到合理经济规规模，没有形形成专业化分分工和社会化化协作体系，生生产集中度很很低。把国家家有限的资金金配置放在中中小企业方面面，不仅没有有发挥国有经
9、经济集中力量量发展重点行行业和大型企企业的优势，而而且丧失了企企业的规模效效益和竞争能能力（三）分析造成成国有企业困困难的原因国有企业面临的的困难和问题题，是在长期期的发展过程程中形成的，原原因也是多方方面的，因此此，必须进行行全面的，历历史的，科学学的分析。传统计划经济体体制的深刻影影响：我国正正处在由计划划经济体制向向社会主义市市场经济体制制的转换过程程中，一些政政府部门和企企业还没有完完全摆脱旧体体制的影响，管管理僵化，机机制不活，观观念陈旧。企企业在生产经经营，劳动人人事，收入分分配，产品开开发，科技进进步等方面，没没有建立起与与市场经济相相适应的有效效机制，企业业缺乏生机和和动力。在
10、领领导体制方面面，国有企业业尚未建立完完善的法人治治理结构，产产权不清，权权责不明，决决策随意，管管理松弛，监监督不力，负负责不够。收收入分配方面面，对员工有有效的激励和和约束机制尚尚未形成，不不能充分调动动职工和经营营者的积极性性。技术进步步方面，长期期投入不足，企企业缺少自我我发展和开发发创新的压力力及动力，鼓鼓励政策不明明确，不落实实，缺乏力度度。经济发展和结构构调整中的必必然现象：经经过改革开放放30多年的的持续快速发发展，我国的的经济发展上上了一个大台台阶，工业化化进程步入新新阶段，面临临新一轮的经经济结构调整整和产业优化化升级。以前旧的技技术设备，老老式的经营模模式，以及资资源配置
11、不合合理的企业都都出现困难，甚甚至被兼并，破破产，关闭，是是不可避免的的。此外，还还有相当一批批三线企业在在新的形势下下，面临企业业调整和改组组的繁重任务务，只能逐步步进行，不是是短期内可以以完全解决的的。长期盲目重复建建设的严重后后果：我们在在经济发展过过程中，长期期习惯于传统统经济增长方方式，重投入入，轻产出；重外延，轻轻内涵；重生生产，轻市场场；盲目发展展，重复建设设十分严重，很很多行业生产产能力大量过过剩。使得许许多企业产品品供过于求，生生产经营陷入入困境。外部环境和条件件的制约：长长期以来，我我们实行“三个人的饭饭，五个人吃吃”的政策，企企业只能生不不能死，人员员和资产无法法流动，严
12、重重影响国有经经济结构调整整，也积累了了大量的矛盾盾。同时，由由于社会保障障体系的不健健全，严重制制约了国有企企业深化改革革，转化机制制，调整结构构的步伐。市场环境的巨大大影响：随着着亚洲金融危危机的爆发，世世界经济进入入调整期，增增长相对趋缓缓，世界经济济区域化和国国际贸易保护护主义抬头，对对我国商品出出口带来巨大大影响。虽然然，城乡居民民的消费水平平有所的提高高，但受收入入水平的限制制，总体消费费水平难有突突破性的提高高。另外，由由于国内外市市场有效需求求不足，市场场制约作用强强化，加剧了了部分企业生生产经营的难难度。从以上的分析中中可以看出，国国有企业面临临的矛盾和问问题，大多是是前进和
13、发展展中的问题。有些是体制转轨和结构调整中难以避免的。通过深化改革，调整结构，外部环境得到改善，国有企业的问题是可以逐步得到解决的（四）采取有力力的措施，推推进国有企业业改革和发展展党的十五大和十十五届一中全全会提出，用用三年左右的的时间，使大大多数国有大大中型亏损企企业摆脱困境境，力争到本本世纪末大多多数国有大中中型骨干企业业初步建立现现代企业制度度。推进国有有企业改革和和发展，首先先要尽最大努努力实现这一一目标。其次次，要从不同同行业和地区区的实际出发发，根据不平平衡发展的客客观进程，着着力抓好重点点行业、重点点企业和老工工业基地，把把解决当前的的突出问题与与长远发展结结合起来，为为国有企
14、业跨跨世纪发展创创造有利条件件。国有企业改革和和发展的目标标是：适应经经济体制与经经济增长方式式两个根本性性转变和扩大大对外开放的的要求，基本本完成战略性性调整和改组组，形成比较较合理的国有有经济布局和和结构，建立立比较完善的的现代企业制制度，经济效效益明显提高高，科技开发发能力、市场场竞争能力和和抗御风险能能力明显增强强，使国有经经济在国民经经济中更好地地发挥主导作作用。因此，推进国有有企业的改革革和发展是紧紧迫而艰巨的的，我们应全全面贯彻以下方针政策策：1.以公有制为为主体，多种种所有制经济济共同发展。调调整和完善所所有制结构，积积极探索公有有制多种实现现形式，增强强国有经济在在国民经济中
15、中的控制力，促促进各种所有有制经济公平平竞争和共同同发展。 2.从战略上调调整国有经济济布局和改组组国有企业。着着眼于搞好整整个国有经济济，推进国有有资产合理流流动和重组，调调整国有经济济布局和结构构，积极发展展大型企业和和企业集团，放放开搞活中小小企业。 3.改革同改组组、改造、加加强管理相结结合。适应市市场经济的要要求，着力转转换企业经营营机制，提高高企业整体素素质，构造产产业结构优化化和经济高效效运行的微观观基础。4.建立现代企企业制度。实实现产权清晰晰、权责明确确、政企分开开、管理科学学，健全决策策、执行和监监督体系，使使企业成为自自主经营、自自负盈亏的法法人实体和市市场主体。5.推动
16、企业科科技进步。加加强企业的科科研开发和技技术改造，重重视科技人才才，促进产学学研结合，形形成技术创新新机制，走集集约型和可持持续发展道路路。6.全面加强企企业管理。推推行科学管理理，强化基础础工作，改善善经营，提高高效益，实行行以按劳分配配为主体的多多种分配方式式，形成有效效的激励和约约束机制。 7.建立企业优优胜劣汰的竞竞争机制。实实行鼓励兼并并、规范破产产、下岗分流流、减员增效效和再就业工工程。依靠各各方面力量，扩扩大就业门路路，确保国有有企业下岗职职工基本生活活。8.协调推进各各项配套改革革。转变政府府职能，建立立权责明确的的国有资产管管理、监督和和营运体系，保保证国有资产产保值增值。
17、加加强法制建设设，维护市场场经济秩序。健健全社会保障障体系。帮助助企业增资减减债、减轻负负担。9.全心全意依依靠工人阶级级，发挥企业业党组织的政政治核心作用用。加强企业业党组织建设设和思想政治治工作，提高高企业经营管管理者队伍素素质，坚持和和完善以职工工代表大会为为基本形式的的企业民主管管理，切实维维护职工合法法权益。10.推进企业业精神文明建建设。加强思思想道德教育育和技术业务务培训，全面面提高职工队队伍素质，培培育积极向上上的企业文化化，推动物质质文明和精神神文明建设协协调发展。实践证明，中央央关于国有企企业改革和发发展的方针政政策是正确的的，各方面工工作是有成效效的，只要各各地区，各部部
18、门认真贯彻彻实施，全面面落实中央的的指导方针，树树立信心，振振奋精神，正正视困难， 敢于应对，就就能开创国有有企业改革和和发展的新局局面。编辑本段国有企企业改革的必必要性社会背景工业革命以以来近代经济济的发展，从从一定意义上上说就是我们们所称的“市场经济”的发育和发发展过程。当当今西方的发发达国家，在在早期工业革革命的推动下下，由中世纪纪的封建经济济制度逐步过过渡到近现代代的市场经济济制度。在这这个过程中，尽尽管不同的国国家由于历史史背景不同呈呈现出过渡的的差异，例如如，由于国家家介入程度的的差别而有所所谓的“美国式道路路”和“德国式道路路”的区分，但但在总体上，自自由企业制度度和主张自由由竞
19、争、抵制制国家过多干干预的意识形形态占主流地地位，向市场场经济的过渡渡具有“自然发育”的特点。十十月革命以后后特别是二战战以后相继走走上社会主义义道路的一批批国家，在其其初期则采取取了计划经济济体制。其中中的一些国家家，如前苏联联和东欧国家家，此前资本本主义经济曾曾经获得过一一定程度的发发展，另一些些国家如中国国，整个经济济发展水平较较低，资本主主义经济关系系只是在局部部地区有所发发展，更大范范围内则处在在萌芽状态。在在实行计划经经济的初期和和中期，这些些国家曾有过过工业和经济济的高度增长长，但体制内内部不可克服服的矛盾，最最终促使这些些国家以不同同的方式开始始了向市场经经济的“转型”。市场扩
20、展需要在“自然发发育”的国家，市市场的扩展显显示了从商品品市场到资本本市场的轨迹迹。 为生产产服务的金融融制度虽然也也在发展，但但证券市场的的兴起和大规规模发展则直直接受到大量量融资和企业业间购并需求求的刺激。而而我们属于“转型”国家，已经经基本建立了了现代工业基基础，建立在在有些领域已已达到很高的的、可与西方方发达国家相相竞争的水平平，工厂制度度不仅确立，而而且具有较为为系统的管理理制度。与“自然发育”不同的是，这这些工厂不是是在市场扩张张的刺激下成成长起来的，而而主要依赖于于政府的计划划安排。所以以，它们是“工厂”而不是“企业”。在这样一一个起点上，如如何实现这些些工厂的市场场化“转型”，
21、“转型”中依据何种种顺序和逻辑辑，就成为我我们面对的问问题。重要成果不论理论和和政策上采取取了何种“说法”，中国国有有企业改革从从开始实际上上就是“市场导向”的。改革之之初，企业对对生产什么、生生产多少、按按什么价格出出售无法自主主决定，国家家计划“管得过多，统统得过死”，被当成是是企业体制上上的一大弊端端而需要改变变，因而要求求企业“面对市场组组织生产”。企业首先先进入的是商商品市场，在在商品市场中中则首先进入入的是消费品品市场。决非非偶然的是，价价格改革构成成了80年代经济济改革的重点点，首先得以以放开的是大大多数消费品品价格，尔后后通过“双轨制”的调放结合合，到80年代末、900年代初又
22、放放开了大多数数投资品价格格。中国国有有企业首先经经受了商品市市场的竞争洗洗礼，产生了了一系列重要要成果。 1、明确并初初步学会按照照市场需求组组织生产。 2、刺激了供供给增加和买买方市场的形形成。 3、产品和企企业的分化加加快，一批有有竞争力的优优势企业脱颖颖而出。 4、在剧烈的的市场竞争中中涌现出一批批企业家。改革的理由总之，商品品市场的一个个时期的发展展，使包括国国有企业在内内的所有企业业乃至整个国国民经济发生生了某些实质质性变化，那那种完全指靠靠国家吃饭过过日子的企业业已少见了（尽尽管不能说完完全没有）。对对国有企业改改革来说，商商品市场所带带来的变化给给资本市场的的发展创造了了不可缺
23、少的的前提。这里里我们关注的的是前面述及及的市场发展展的顺序问题题。理论上可可以假设资本本市场先于商商品市场发展展，或者二者者同步推进，但但资本市场上上的经营者很很快将会发现现企业不会按按照市场需求求生产和销售售产品，不知知道那些企业业能在市场竞竞争中生存和和获利，并成成为优势企业业，不知道企企业重组中谁谁去兼并谁，也也不知道哪些些企业领导人人是真正的而而非冒牌的企企业家。在这这种情况下资资本市场能有有什么样的发发展是不言而而喻的。编辑本段改革矛矛盾编辑本段国企改改革解决问题题从国有经济济战略性改组组的角度看，国国企改革期待待资本市场解解决的主要有有以下几个问问题。一第一，支持持国有经济收收缩
24、战线，重重点是从竞争争性领域的退退出。当国有有经济战略性性重组的目标标确定以后，也也就是国有资资本在某些领领域“要不要退出出”的问题确定定以后，接下下来的问题就就是“如何退出”。我们不排排除某些国有有资本直接以以实物形态上上改变用途的的方式“退出”，但在大多多数情况下，由由于资产专用用性存在，首首先要解决国国有资本变现现即由实物形形态转化为价价值形态的问问题，否则仍仍然无法实现现“退出”。例如，国国有资本要从从一个纺织厂厂退出，该厂厂的机器设备备、厂房、存存货等显然不不适合国有资资本新用途的的需要，所以以首先要适当当的交易者，通通过拍卖、股股权转让等方方式将国有资资本变现，而而且在变现的的过程
25、中应给给出合理的价价格，不能发发生低估国有有资本的问题题，这就需要要有一个资本本市场，通过过这个市场解解决国有资本本退出过程中中的“寻找交易者者”、“定价”、“变现”、“转让”等问题。二第二，推动动企业组织结结构的合理化化，核心是大大企业的成长长和新分工协协作体系的形形成。近年来来出现的产品品和企业两极极分化，将导导致两个重要要结果。一个个结果是大企企业的成长，特特别是一批按按照国际水准准衡量的大企企业的逐步形形成。商品市市场的竞争胜胜利，给企业业“长大”在生产、技技术、销售、管管理、品牌诸诸方面打下了了一个初步基基础，但没有有资本市场的的支持，企业业扩展的速度度将相对缓慢慢，有的企业业可能就
26、停滞滞于既有水准准。国际上知知名的大企业业大都有良好好的金融支持持系统，比如如几乎都是上上市公司。这这一点也可解解释在发达国国家上市公司司通常只占公公司总数的很很小比例（如如千分之一、二二），但大公公司却很少不不是上市公司司的。另一个个结果是占到到企业总量多多数的、在竞竞争中失败或或至少未占到到优势的企业业，将与大企企业之间有一一个分工协作作关系重新组组合的过程。新新的分工协作作关系包括横横向关联（如如成为大企业业生产体系中中的最终产品品生产者）、纵纵向关联（如如原材料、另另部件供应商商，产品推销销商）以及混混合关联（如如跨行业纳入入大企业多元元化的经营结结构）等。现现在有一种值值得注意的倾倾
27、向，就是对对中小企业持持一种蔑视态态度，认为这这些企业，没没有规模优势势，因而没有有竞争力和发发展前途。其其实，在合理理的经济体系系中，大中小小企业有适宜宜的比例关系系，大多数企企业仍然是中中小企业。至至于“规模经济”问题，按照照美国著名经经济学家斯蒂蒂格勒得到大大量实证经验验支持的观点点，所有在竞竞争环境中能能够生存下来来的企业，都都有其规模上上的合理性。我我们过去的问问题主要并不不在于存在大大量的中小企企业，而在于于中小企业与与大企业之间间缺少有效率率的联系，如如一个行业中中大中小企业业都生产最终终产品。在这这种状况下，出出路只能是通通过收购、兼兼并、破产、托托管等方式重重建大中小企企业间
28、的分工工协作关系。在在这个过程中中，资本市场场不仅是不可可缺少的，而而且是最具优优势的。三第三，有助助于企业产权权制度和内部部治理结构中中一系列基本本问题的解决决。现代企业业制度作为企企业改革的目目标已经明确确，在实现这这个目标的过过程中，人们们往往注重组组织结构的变变化，追求组组织形态上与与国际经验的的相似性，如如形成股东大大会、董事会会、高级经理理组成的企业业治理结构，建建立国有股本本的持股机构构等，而容易易忽略作为其其基础的资本本市场的作用用。然而，离离开了资本市市场，产权边边界的确定、股股东作用的发发挥、对经理理阶层的监督督、经营业绩绩的评价等都都根本性的解解决办法。以以人们谈论很很多
29、的产权问问题为例，如如果缺少资本本市场上的“交易”，资产的价价格将无从确确定，产权的的价值边界也也不可能清晰晰。其次，在在存在市场交交易的条件下下，资产将向向对其评价高高的主体流动动，进而产生生资源配置效效率改进的结结果。如果不不出现由于流流动而产生的的效率改进，所所谓的“产权明晰”也不会有多多大意义了。尽尽管我们无法法断言有了发发育良好的资资本市场，长长期困扰我们们的产权和企企业组织结构构方面的诸多多难题一定能能够解决（可可能需要其他他条件的配合合），但若没没有资本市场场的作用，这这些难题肯定定是无法解决决的。意义如果说十几几年来产品市市场的发展使使国企经济改改革取得了突突破性的进展展，并且
30、推动动了社会主义义市场经济改改革目标的确确立，伴随着着资本市场的的培育和发展展而对前面分分析过的诸多多矛盾的解决决，将使我国国国企体制转转轨发生一个个质的进步，从从一定角度看看，它将意味味着我国社会会主义市场经经济体制框架架的基本确立立。现象的原因所所在。这一点点经常被，国有企业改改革的主要在在商品市场取取得重要进展展、解决了一一些问题的同同时，它所不不能解决的问问题则越来越越显而易见。这这些问题有些些是根源于传传统体制的老老问题，在新新的形势下趋趋于明朗和尖尖锐，有些是是随着商品市市场发展而引引出的新问题题。概括地说说，它们集中中表现为几个个重要矛盾。矛盾一第一个矛盾盾是。用来解解释国有企业
31、业经营不善、持持续亏损等现现象。分析近近年来国有企企业大面积亏亏损原因，人人们甚至有理理由对国有企企业的领导人人是否存在明明确的盈利动动机表示很深深的怀疑。这这是一方面的的情况。矛盾一扩展在另一方面面，国有企业业以及其他公公有企业的治治理结构、经经营者的行为为呈现出复杂杂状态。在企企业扩权的背背景下，相当当多的企业，特特别是从差到到好的老企业业，改革以来来“从无到有”的“新国企”，高层经营营者实际上掌掌握了大部分分剩余控制权权和部分剩余余索取权。这这些人已不同同于改革前的的企业经理人人员，也不同同于西方国家家老一代企业业家打下江山山后雇佣的支支薪经理，他他们不同程度度上具有创业业者的性质，对对
32、他们掌握的的剩余控制权权和索取权，人人们似乎多少少持一种默认认态度，认为为“人家搞起来来的企业，应应该有一份合合法权益”。从这个意意义上说，这这些经营者已已是某种程度度上的“风险承担者者”。但现有的的正式经济关关系和法律关关系并不全部部承认并保护护他们这种事事实上的权利利。与此同时时，市场化过过程使企业经经营者损害法法律上的所有有者及其他利利益相关者（如如职工）的利利益，有了比比计划经济时时期大得多的的空间，从在在职消费到转转移资产都可可能发生。于于是，合理的的不承认，非非法的管不住住，经营者行行为陷入了矛矛盾、扭曲的的状态，确实实有人完全是是“吃”、“挖”公有制，也也有人是“正路”不通而走“
33、邪路”的。公有制制的所有权可可能落不到实实处，经营者者作为一种特特殊的人力资资本的所有权权从来都是实实实在在的，如如果既有制度度不承认、不不保护它，它它就会以与既既有制度相冲冲突的方式表表现出来。近近年来一些知知名企业家“出事”，以及普遍遍存在的“穷庙富和尚尚”现象，仅仅仅用个人品质质显然是无法法解释的。对对具有中国特特色的“内部人控制制现象”，应有更切切合实际的说说明。无论如如何，我们面面临着一个能能否创造出有有利于企业家家稳定、长期期发展的制度度环境的问题题。矛盾二第二个矛盾盾是国有资本本事实上的部部门、地区所所有与生产社社会化程度提提高之间的矛矛盾。国有资资本名义上或或法律上归国国家所有
34、，大大多数实际上上是部门、地地区所有，已已是不争的事事实。在非市市场化的环境境中，国有资资本要有运营营的实际可能能性，“条块分割”是无法避免免的选择。对对“条块分割”的弊端，已已有诸多分析析，如人为割割断生产经营营内在联系、重重复建设和地地区封锁等。在在企业规模扩扩大、分化加加剧的新形势势下，“条块所有”至少又带来来了两方面的的突出问题。一一是“条条”和“块块”越来越难以以对迅速扩张张的优势企业业提供足够的的资金支持，特特别是直接融融资的支持，同同时对在竞争争中失败的劣劣势企业越来来越难以在自自己的行政势势力范围内予予以消化。二二是“条条”和“块块”在自己的行行政范围内越越来越难以提提供在激烈
35、的的市场竞争中中称职的企业业家人才。撇撇开其他问题题不论，这意意味着随着企企业规模的扩扩张，原有的的所有者在货货币资本和人人力资本上都都出现了“短缺”。如果说西西方国家曾存存在私人、家家族及合伙人人资本占有与与生产社会化化之间的矛盾盾的话，我们们的经济中目目前也出现了了明显的“条块所有”与生产和资资本经营日益益社会化之间间的矛盾。这这两种情况虽虽然在具体国国情和所有制制性质上有很很大差别，但但所有制形式式的封闭性和和狭隘性上却却有类似之处处。在西方国国家，矛盾一一定程度上通通过企业股权权结构的“公开化”、“社会化”，即通过对对外扩股包括括企业上市加加以缓解的。我我们所面临的的“条块所有”所带来
36、的矛矛盾，也需要要而且只能通通过股权结构构的开放和流流动得到解决决。股权结构变化深深层意义股权结构的的这种变化有有着更深一层层的意义，即即为政企分开开问题的解决决提供必要条条件。对此依依然可以从比比较的角度得得到理解。西西方国家的所所有者职能与与部分经营者者职能的分离离，虽然不排排除股权依然然封闭状态下下雇佣职业经经理的情况，但但多数是在股股权“公开化”以后出现的的。“公开化”一方面使企企业的股权不不再等同于（一一般应大于）原原有所有者的的股权，另一一方面由于有有了多个所有有者，使所有有者（投资者者）能够相互互竞争和流动动，形成了资资本市场，以以及在资本市市场上产生的的便于所有者者了解企业经经
37、营状况的基基本信息。这这些变化都使使所有者和经经营者职能的的分离成为可可能。对我们们所面对的政政企分开问题题而言，在坚坚持国有制的的前提下，政政府作为事实实上的所有者者具有逻辑上上的必然性，在在政府之外寻寻找其他国有有所有者是徒徒劳的。但是是，如果一个个企业只有一一个作为所有有者的政府部部门，而且这这种隶属关系系有着很长的的“历史性”，要实现所所有者与经营营者职能分离离意义上的政政企分开将是是很难的。积积极的变化只只有当引入了了新的所有者者，而且新老老所有者具备备了流动性，并并且能够以某某种方式提供供关于企业经经营状况信息息时才能开始始。矛盾三第三个矛盾盾是国有经济济战线拉得过过长与随着市市场
38、竞争的扩扩展而出现的的“市场失效”问题之间的的矛盾。准确确地说，在改改革前和改革革初期，这个个矛盾不可能能突出，甚至至不足以成为为问题，因为为当国有经济济一统天下时时，不存在其其“战线过长”的问题，当当市场经济未未得到大的发发展时，也不不可能存在“市场失效”的问题。这这个矛盾一旦旦突出起来，一一个隐含的前前提就是市场场经济已经得得到了相当程程度的发展。近近来强调国有有经济缩短战战线、调整结结构，就是以以市场经济在在我国的资源源配置中开始始发生基础性性作用，特别别是竞争性行行业的市场竞竞争加剧为背背景的。在这这一背景下，国国有经济在竞竞争性领域并并无确定的优优势可言，虽虽然也可以找找出具有竞争争
39、力、表现优优秀的国有企企业，但大多多数企业却陷陷入困境。在在另一方面，仅仅靠市场力量量管不了、管管不好和不愿愿管的事情大大量增加，矛矛盾逐渐突出出，如何把有有限的国有经经济资源按照照优先顺序转转移到最需要要从而也是最最能发挥作用用的领域去，就就成为紧迫的的问题。战略性调整国有经济的的这种战略性性调整所涉及及的是国有经经济在新体制制中的“定位”问题。近年年来在国有经经济问题上存存在着强调“产权改革”、强调经营营者作用和强强调建立竞争争性环境等不不同的观察角角度，彼此有有一些争论。在在“产权改革”论那里，或或明或暗地遵遵循了“公家的东西西不可能象私私人的东西那那样受到关心心和爱护”这样一条简简单、
40、朴实的的逻辑，其结结论的倾向性性也是较为清清楚的。强调调经营者作用用的论者则考考虑到近现代代企业中职业业经理阶层出出现且重要性性上升的趋向向，近来又受受到人力资本本理论和中国国实践经验的的支持。重视视竞争性环境境的观点则认认为最重要的的是创造平等等的竞争环境境，以获得评评价企业业绩绩的充分信息息。对同一问问题从诸多角角度开展讨论论，对问题本本身的理解无无疑是有益的的，同时也表表明了问题的的复杂性。对对强调产权改改革者来说，需需要对这样一一个事实提出出解释，即在在最崇尚私人人资本、最“自由放任”的国家，如如美国，也都都存在着一块块“国家资本”或“社会资本”。对强调经经营者作用的的论者来说，需需要
41、对国有企企业经营者代代理成本普遍遍高于非国有有企业的现象象作出解释，而而且将会发现现重组后的国国有经济经营营者不同于一一般意义上的的企业经营者者。对强调竞竞争性环境者者来说，也将将会发现重组组后的国有资资本大部分并并不处于竞争争性领域。如如果继续用一一般的产权和和企业理论来来分析国有经经济问题，将将难以摆脱逻逻辑上的困境境，因为其隐隐含的前提是是把国有企业业仍然当成一一般意义上的的企业。显然然，对立足于于解决“市场失效”问题、大部部分将处于非非竞争性领域域的国有资本本来说，或者者说实行战略略性重组的国国有经济来说说，需要一组组更切合实际际的理论，其其中包括国家家理论、外部部性理论、政政府管制理
42、论论等，以对问问题本身提出出更好的说明明。矛盾归结问题上面述及的的三个矛盾相相互交织，不不完全处于一一个层次，但但仍然可以由由统一的逻辑辑加以解释。不不难理解，第第三个矛盾是是基本的，它它需要通过国国有经济的职职能转换和战战略重心的大大幅度调整才才能解决，其其结果很可能能是多数或大大多数国有资资本将会转入入非竞争性领领域。在理论论上则要求摆摆脱把国有资资本参与的企企业看成一般般企业的局限限。对由于种种种原因，在在一个相当长长的时间内仍仍然处在竞争争性领域的国国有资本来说说（尽管随着着时间推移这这部分国有资资本将呈现递递减趋势），第第一个和第二二个矛盾是无无法回避而且且必须解决的的，其基本途途径
43、是在引入入资本市场的的基础上逐步步实现企业产产权结构和内内部治理结构构的“现代化”，其核心是是在所有者和和经营者之间间形成有利于于企业长期稳稳定发展的机机制。深层特征其次，上述述三个矛盾的的出现和解决决具有显著的的阶段性特征征，或者说只只有当转轨“转”的一定程度度后才会发生生。如果没有有商品市场的的发展，这些些矛盾或者缺缺少发生的依依据，或者虽虽然存在但不不会尖锐。也也就是说，商商品市场在解解决了一些问问题以后又提提出了一些问问题，而这些些问题是商品品市场本身无无法解决的，必必须依赖于资资本市场的培培育和发展。这这样我们对前前面提出的问问题就有了答答案：国有企企业的市场化化取向改革同同样遵循了
44、由由商品市场到到资本市场的的顺序，这一一点完全是由由市场化进程程的内在逻辑辑决定的。内内容”。要使学生生通过社会实实践了解，国国有企业改革革按照建立社社会主义市场场经济体制的的要求，从以以往的放权让让利、政策调调整进入到转转换机制、制制度创新的阶阶段。大批国国有企业建立立现代企业制制度试点，推推行公司制、股股份制改革，为为建立现代企企业制度进行行了有益探索索。国有企业改革的的方向和方针针党的十五大和十十五届一中全全会提出，用用三年左右的的时间，使大大多数国有大大中型亏损企企业摆脱困境境，力争到本本世纪末大多多数国有大中中型骨干企业业初步建立现现代企业制度度。推进国有有企业改革和和发展，首先先要
45、尽最大努努力实现这一一目标。要从从不同行业和和地区的实际际出发，根据据不平衡发展展的客观进程程，着力抓好好重点行业、重重点企业和老老工业基地，把把解决当前的的突出问题与与长远发展结结合起来，为为国有企业跨跨世纪发展创创造有利条件件。改革目标到20100年，国有企企业改革和发发展的目标是是：适应经济济体制与经济济增长方式两两个根本性转转变和扩大对对外开放的要要求，基本完完成战略性调调整和改组，形形成比较合理理的国有经济济布局和结构构，建立比较较完善的现代代企业制度，经经济效益明显显提高，科技技开发能力、市市场竞争能力力和抗御风险险能力明显增增强，使国有有经济在国民民经济中更好好地发挥主导导作用。
46、方针实施推进国有企企业改革和发发展，必须坚坚持以下指导导方针： （一）以以公有制为主主体，多种所所有制经济共共同发展。调调整和完善所所有制结构，积积极探索公有有制多种实现现形式，增强强国有经济在在国民经济中中的控制力，促促进各种所有有制经济公平平竞争和共同同发展。 （二）从从战略上调整整国有经济布布局和改组国国有企业。着着眼于搞好整整个国有经济济，推进国有有资产合理流流动和重组，调调整国有经济济布局和结构构，积极发展展大型企业和和企业集团，放放开搞活中小小企业。 （三）改改革同改组、改改造、加强管管理相结合。适适应市场经济济的要求，着着力转换企业业经营机制，提提高企业整体体素质，构造造产业结构
47、优优化和经济高高效运行的微微观基础。 （四）建建立现代企业业制度。实现现产权清晰、权权责明确、政政企分开、管管理科学，健健全决策、执执行和监督体体系，使企业业成为自主经经营、自负盈盈亏的法人实实体和市场主主体。 （五）推推动企业科技技进步。加强强企业的科研研开发和技术术改造，重视视科技人才，促促进产学研结结合，形成技技术创新机制制，走集约型型和可持续发发展道路。 （六）全全面加强企业业管理。推行行科学管理，强强化基础工作作，改善经营营，提高效益益，实行以按按劳分配为主主体的多种分分配方式，形形成有效的激激励和约束机机制。 （七）建建立企业优胜胜劣汰的竞争争机制。实行行鼓励兼并、规规范破产、下下
48、岗分流、减减员增效和再再就业工程。依依靠各方面力力量，扩大就就业门路，确确保国有企业业下岗职工基基本生活。 （八）协协调推进各项项配套改革。转转变政府职能能，建立权责责明确的国有有资产管理、监监督和营运体体系，保证国国有资产保值值增值。加强强法制建设，维维护市场经济济秩序。健全全社会保障体体系。帮助企企业增资减债债、减轻负担担。 （九）全全心全意依靠靠工人阶级，发发挥企业党组组织的政治核核心作用。加加强企业党组组织建设和思思想政治工作作，提高企业业经营管理者者队伍素质，坚坚持和完善以以职工代表大大会为基本形形式的企业民民主管理，切切实维护职工工合法权益。 （十）推进企业精神文明建设。加强思想道
49、德教育和技术业务培训，全面提高职工队伍素质，培育积极向上的企业文化，推动物质文明和精神文明建设协调发展。编辑本段国有企企业改革的必必要性社会背景工业革命以以来近代经济济的发展，从从一定意义上上说就是我们们所称的“市场经济”的发育和发发展过程。当当今西方的发发达国家，在在早期工业革革命的推动下下，由中世纪纪的封建经济济制度逐步过过渡到近现代代的市场经济济制度。在这这个过程中，尽尽管不同的国国家由于历史史背景不同呈呈现出过渡的的差异，例如如，由于国家家介入程度的的差别而有所所谓的“美国式道路路”和“德国式道路路”的区分，但但在总体上，自自由企业制度度和主张自由由竞争、抵制制国家过多干干预的意识形形态占主流地地位，向市场场经济的过渡渡