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1、 齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 QIQIHAR RAILWAY ROLLING STOCK CO.,LTDS A P基础知识普及手册QRRS_SAP项目组前言制造业在生产过程中，费用的支出包括材料费用、制造费用与人工费用，其中材料费用占整个产品成本绝大部分，一般至少超过60，我公司为70左右，若材料需求计划错误，其连锁反应可能会造成材料大量积压、采购资金周转不畅、物资供应间断、设备停台、生产停产，给企业带来难以估量的损失。由于运用传统管理方法和手段会造成经济批量采购、采购周期测算不准确，加之产品零件种类繁多，加工过程复杂，材料定额计算困难，因此各企业普遍存在着库存偏高的现象。尽管如此，大部
2、分企业仍会有停工待料的情况，致使生产力无法提高、品质无法改善、延误交付周期、企业商誉受损等。以上问题中，最可怕者莫过于库存偏高。因为库存偏高会造成企业资金积压，利息负担过重，资金周转困难，一旦遇到不景气，或产品变更、淘汰情况，轻则亏损，重则倒闭。为了使企业以最短的时间、最低的成本解决类似上述困扰企业发展的问题，进而获得最大的利润，采用SAP这种企业资源计划管理（ERP）软件是最佳的解决途径。公司自2008年10月6日启动了SAP项目一期工程，意在加强公司在采购、库存、生产、销售、财务等方面的控制和管理。公司是以“接轨世界、牵引未来”为目标，以“成为轨道交通装备行业世界级企业”为愿景的企业，其前
3、提是必须有一套世界一流的管理体系，而引进蕴含先进管理理念和思想的SAP系统无疑为企业形成世界一流的管理平台起到了“助推器”的作用，为我们实现目标又迈进了坚实的一步。SAP系统学习是需要循序渐进的，对于我们刚刚接触SAP系统的同志来讲，学习最基本的SAP知识也是很必要的。为了使大家更好地学习SAP系统知识，项目组专门组建了编写SAP基础知识手册团队。此手册侧重介绍了SAP系统中最基本事务；通过与实际生活相结合的方式，通俗讲解了SAP系统中许多晦涩名词的定义，而且，为了增加手册的可读性，在手册中也为大家增加了一些趣味性很强的小故事和实例图片。另外，在手册的后半部分，也着重介绍了SAP系统最基本的一
4、些操作知识。由于SAP系统极为庞大，加之编写手册的时间有限，若发现不足之处，恳请各位同志给予谅解，并提出宝贵的意见和建议，以便我们及时予以修正。QRRS_SAP项目组2009年5月目录一、什么是ERP？ 01二、什么是SAP？ 01三、SAP和ERP的关系是什么？ 02四、SAP系统中组织构架设置及其解释 02五、SAP系统学习常用英文简称和解释 05六、简述SAP R/3（齐轨道装备公司引进）系统的基本知识 06七、公司实施SAP项目的最终目的是什么？ 07八、SAP系统中的基本数据有哪些 07九、简述基本数据-物料主数据 08十、简述基本数据-BOM数据 09十一、简述基本数据-工作中心数
5、据 10十二、简述基本数据-工艺路线数据 12十三、简述基本数据-成本中心数据 12十四、简述基本数据-供应商主数据 13十五、简述基本数据-客户主数据 13十六、SAP系统中概念类名词的解释（分模块阐述） 14十七、生活中的ERP，帮助大家更好理解SAP的管理 46十八、SAP系统操作界面的简单操作 49十九、SAP项目一期工程总结和SAP系统学习资料指南 5859一、什么是ERP所谓ERP是英文Enterprise Resource Planning（企业资源计划）的缩写。ERP建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP系统集信息技术与先
6、进的管理思想于一身，成为了现代企业的运行模式；ERP反映时代对企业合理调配资源，并且最大化地创造社会财富地要求；ERP也成为企业在信息时代生存、发展地基石。二、什么是SAPSAP简单的说代表两种含义：一是德国的SAP公司，二是SAP公司开发的一种ERP管理软件。关于SAP公司的创建还有一个小故事：1972年，在德国曼海姆的IBM公司，任职销售顾问的Hasso Plattner（哈索普拉特纳）向IBM总公司提出了一个建议：开发财务软件包，用现成的软件包取代昂贵的定制应用。但是，IBM公司出于利益的考虑，回绝了他的建议。于是，他和4名做软件工程师的同事离开了IBM，于当年在曼海姆白手起家创办了SA
7、P软件公司。他们的远景目标是：开发用于实时业务处理的标准应用软件。SAP公司经过近40年的发展，软件系统也由R/1系统发展到R/3系统。SAP已经成为当今ERP的代名词，世界财富500强中有80以上的公司正在运用这个软件。1992年SAP公司开始进入中国市场，并已为一汽大众、海尔、联想等各行业的优秀企业成功实施了SAP软件。三、SAP和ERP的关系是什么（1）范围上，ERP比SAP要大，SAP也是ERP中的一员，并且是最优秀的一员，甚至SAP已成为ERP的代名词；（2）概念上，他们都不单单只是一种软件系统的名称，它们的概念都已经升华到了一种企业管理思想；（3）管理思想上，他们都是实现对整个供应
8、链的有效管理，体现精益生产、并行工程和敏捷制造的思想，体现事先计划与事中控制的思想； （4）管理逻辑上，他们是相同的，都是采取项目的需求管理，即不断地提出需求，进而不断地满足需求。四、SAP系统中组织构架设置及其解释 从图中我们可以看出销售组织和采购组织和仓库/储位是在组织构架的最底层。而它们的上级就是工厂。我们生产所发生的活动都是在工厂级别下的。目前我公司只设置一个工厂、即8000齐轨道总部工厂。 集团成本控制范围销售组织公司代码工厂仓库/储位采购组织层级集团：SAP组织机构最高层次。在R/3系统中是独立的单元，它有独立的主记录和表格集。如我们登陆时输入的800等。 公司代码：财务处理中最小
9、的组织单位。一个集团下可以有多个公司代码。只有具有企业法人的单位才能有公司代码。齐轨道装备公司的公司代码为：8000。工厂：最低的财务评估区。一个公司代码下可以链接多个工厂。仓储地点：仓储地点是指物料存放地点，隶属于一个工厂下。它可以是一个物理上或逻辑上的存储位置。一个工厂可以有多个仓储地点。库存地点由四位数字组成，原材料库以1开头，半成品库以2开头，成品库以3开头，工具库以4开头，综合库以5开头，线边仓以6开头，虚拟库以9开头。五、SAP系统学习常用英文简称和解释ERP-企业资源计划；R/3系统-SAP先进管理系统，齐轨道装备公司引进的系统；PP-生产管理模块，主要与生产相关；MM-物资管理
10、模块，主要与采购、仓库管理业务相关；SD-销售与分销模块，主要与产品销售业务相关；FI CO-财务会计和财务管理两个模块，由于它们的业务比较密切，通常联起来一起用；BOM-物料清单，表现物料结构层次和数量等信息（详见分模块PP中的描述）；MPS-主生产计划，主要与制造中心生产有关；MRP-物料需求计划，主要与生产所需材料的需求有关。六、简述SAP R/3（齐轨道装备公司引进）系统的基本知识SAP R/3系统是现今世界上最先进的系统之一，它是SAP公司综合并改进R/1、R/2系统而开发的具有资源共享性的系统。齐轨道装备公司引进的，就是SAP R/3系统，下面就简单介绍一下SAP R/3系统：SA
11、P R/3系统涵盖了企业几乎所有部门的职能，在管理功能上，SAP R/3共有12个系统模块，但是，根据齐轨道装备公司SAP项目总体实施规划，目前一期工程中只选择了R/3系统中MM模块、PP模块、SD模块、FI和CO模块，诸如质量管理模块（QM）、人事管理模块（HR）、项目管理模块（PS）等。公司将在后期SAP项目中选择，下图详细列出了R/3系统的模块组成：SAP R/3系统有很多优点，主要体现在以下几个方面：【1】信息的集成性，它使企业各种信息共享于一个平台上；【2】流程的规范性，它规范了很多生产流程，使生产有章可循；【3】数据的准确性，系统中数据提示功能，使数据信息更加直接和可靠；【4】实现
12、各部门的关联性，加强了各个部门的沟通；【5】很好的开放性，实现了与众多软件的集成和接口。七、公司实施SAP项目的最终目的是什么 SAP系统涵盖了企业几乎所有部门的功能，从采购到生产再到销售以及财务等等，其主要的目的就是通过各个环节的控制，来达到企业生产和库存之间的最佳平衡点，从而使企业获得最大的利润。八、SAP系统中的基本数据有哪些？ SAP系统中基本数据有：物料主数据、供应商主数据、货源清单、采购信息记录、客户主数据、销售清单、价格主数据、BOM数据、工作中心数据、工艺路线数据、成本中心数据、会计科目主数据等。这些基本数据中，有的数据与各个模块都有很密切的关系，如：物料主数据、BOM数据等；
13、有的数据则是主要由某个模块用户定义和维护的，如：供应商数据、会计科目主数据等。九、简述基本数据-物料主数据物料的定义：产品实体对象，主要包括产品、部件、组件、零件、原材料、工装、设备等。（1）物料主数据是SAP系统中最重要、最基础的数据，物料主数据的维护不单单影响生产，还会影响财务、设计、工艺部门等。（2）SAP系统中物料涵盖范围很广，大到整列车，小到最基本的原材料，都是SAP系统中的物料；同时，工装和设备也可以定义为物料。（3）SAP系统中的物料都是以8位物料号的形式表示的，例如我们可以设定C80敞车的物料号为30000001，转向架的物料号为20000001等等，具体的编码规则见下图：（4
14、）SAP系统中物料涵盖了很多信息，如物料的最基本信息（名称、单位等）、生产计划信息、财务信息、采购信息等等；所以，一种物料主数据的维护，往往需要经过几个部门的多次完善。（5）SAP系统中的物料是由视图和字段来管理的，视图就是众多同性质的字段的组合，生产单位最主要用的视图是生产计划视图和MRP视图，物资部门最主要的视图是采购视图。十、简述基本数据-BOM数据BOM简单说就是一个物料清单，再通俗的说，BOM就是产品的结构表或物料表，它包含了产出一个成品所需要的物料及相应的数量；在SAP系统中，BOM还可以包含其它信息，比如发货位置、是否与成本相关及损耗等信息。BOM有单层和多层之分，例如下图所示，
15、从车体组成到最下层的底架端部组成，就构成了多层BOM。SAP系统中的BOM主要分两类，分别是EBOM（设计BOM）和MBOM（生产BOM），它们的区别在于：EBOM是设计部门给出的，它只对产品的结构列出物料清单，车间生产不用它；而MBOM是工艺部门给出的，它是在EBOM的基础上，增补了一些生产必用的物料，如焊丝、钢板等，车间用于指导生产的BOM是MBOM。BOM也是有有效期的，在SAP系统中可以设定某BOM什么时候生效，什么时候无效。BOM的作用主要体现在下面几点：（1）它是工厂运行ERP的基础，没有BOM系统就不可能运行物料需求计划；（2）BOM的结构说明了需要物料的数量，与我们现在的用料明
16、细相近；（3）表述了产品制造的顺序，BOM自下而上的顺序，就是产品的组成顺序；（4）BOM也是计算产品成本的一个基础数据。十一、简述基本数据-工作中心数据一个特定操作被执行的“场所”就是工作中心。SAP系统中的工作中心可以是一个车间、一条生产线、一台机器、一个机班组甚至可以是某一个人。工作中心的主要作用表现为下面几点：（1） 为工艺路线的设定提供必要的场所；（2） 计算车间或部门能力的一个依据；（3） 制定生产计划的一个重要参考数据；（4） 计算产品成本的重要数据；（5）为调度排产提供计算方式，在工作中心的调度视图中需要维护调度公式。系统运行计划时结合工作中心和工艺路线维护的时间进行排产。工作
17、中心的能力介绍：工作中心的能力是工作中心中非常重要的一个数据，它是用时间来进行衡量的。它体现了某个工作中心的最大负荷量；也就是说这个工作中心最多能有这么多的时间来干活，超过了这个工作中心所能工作的时间就算是过载。工作中心的可用能力计算：能力时间=（工作的总时间休息时间计划停工时间）工作中心的单项能力数（有几台同样的机器或班组等）能力利用效率；举个例子：假设我们一天1班，休息时间是1小时，计划停工时间是1小时，这个工作中心有2台一样的机器，机器的效率是80，那么这个工作中心一天的能力就是：一天能力=（811）2809.6小时；当然，这样的能力计算，系统会直接给出结果，我们只需要把一些基本数据输入
18、系统即可。十二、简述基本数据-工艺路线数据工艺路线数据就是描述产品生产过程的数据；创建和维护工艺路线的一些说明：（1） 系统内必须有相应的BOM和工作中心等数据；（2） 必须填写每一道工序的检查规则；（3）工艺路线维护过程中，可以添加工艺文件、焊接文件等技术性文件，也可以添加文本，直接说明工序的注意事项等；（4）工序数最多的工艺路线常常需要不同专业的工艺师按顺序进行维护；（5）组件分配是把工序和BOM组件关联在一起，使各个工作中心能得到需要加工的料件。十三、简述基本数据-成本中心数据成本中心是指只对成本或费用负责的责任中心；成本中心的范围最广，只要有成本费用发生的地方，都可以建立成本中心；SA
19、P系统建立成本中心的目的在于使企业形成逐级控制、层层负责的成本控制体系；SAP系统中成本中心的设置，主要是负责产品生产的生产部门、劳务提供部门或给予一定费用指标的管理处室、中心等。十四、简述基本数据-供应商主数据供应商主数据包含了为企业进行供应的供应商的信息。供应商主数据由一般数据、财务数据和采购数据三部分组成。一般数据包括供应商名称、供应商的地址和通讯方式。财务数据主要包括会计信息（统驭科目）、银行数据、支付业务和财务管理等。采购数据主要包括订单货币（如CNY人民币）、国际贸易条件和最小订单值等等。在SAP系统中，每个采购员（物资部和生产部为计划员）分别定义为不同的采购组，但齐轨道装备公司只
20、有一个采购组织，即齐轨道装备公司采购组织，代号为8000。系统中，供应商的代码为六位。十五、简述基本数据-客户主数据SD中的客户主数据包括售达方、送达方、出具发票方和付款方的相关信息，客户主数据在SAP R/3系统中的字段内容主要包括（分为3个视图）：1一般数据：地址、控制数据、市场数据、联系人2公司代码数据：账户管理、付款业务、联络、保险3、销售范围数据：销售、发运、发票、伙伴功能、输出具体内容请详见分模块描述中的SD模块相关知识介绍。十六、SAP系统中概念类名词的解释（分模块阐述）了解了上面介绍的内容后，下面主要讲一下系统各个模块在实际操作中可能涉及到的概念。SAP是个集成的大系统，各个模
21、块关联密切，希望大家能够了解和熟悉与自己岗位相关的名词：MM模块相关知识介绍MM物料管理：SAP系统后勤系统的核心模块，主要包括采购管理和库存管理。下图是物料管理模块全图。MM模块共有业务流程32个。（一）、先来介绍一下，在MM模块中，需要了解的概念性事务和名词：1、工厂：可以是生产厂，分销中心或仓库群，物料在不同工厂下可以有不同价格。2、仓储地点：工厂内库存的存储地点，是物料数量、状态维护层，它可以是一个物理上或逻辑上的单位。3、采购组织：采购组织是负责为一个或多个工厂（公司）采购物料和提供服务及与供应商协商价格和供货条款的组织单位。4、采购组：即工厂中的采购员，每个采购人员代表一个采购组。
22、5、采购信息记录：建立物料和供应商的信息库，它会记录订单价格变化和历史采购数据。包括物料的供应商信息，价格信息，业务发生时间等信息记录。可供以后采购时引用。6、货源清单：规定了在给定的一段时间内物料可能的供货来源。它显示了物料从给定的供应商或根据一个长期合同可以进行订货的时间。7、框架协议：用于描述与供应商之间的长期采购行为。是一个与供应商的长期约定，依据预先确定的条款和条件提供物料或服务。在齐轨道装备公司MM的采购系统中，这些协议又分为“合同”和“计划协议”。8、合同：即意向合同，指和供应商签订的长期框架协议。9、采购申请：是公司内部使用的一个凭证文件，代表在某段时间内对某种物料的采购需求，
23、参考后创建询价单、采购订单（自动或手动转化）进行采购，需经过上级领导审核。10、询价：向意向供应商寻求某些物料的价格数据。11、报价：供应商根据询价的意向，回复的交货价格。12、采购订单：具有法律效力的外部文件，它代表与供应商之间的一个正式且经批准的采购业务，可以作为到货依据。它包括供应商，物料、数量，价格，交货期等信息。13、委外采购订单：由于公司生产能力不足，或有特殊工艺要求，或自制成本高于委外成本，或因其它原因，需要由公司提供加工委外件的材料，由委外供应商领料后负责完成委外件的生产，之后结算相应加工费用，该过程中使用的采购订单就是委外采购订单。14、账户组：用于供应商主数据的分类，常用的
24、有K001（国内-集团内-内部关联子公司，如齐齐哈尔齐车集团宏兴锻业有限责任公司、中国北车集团沈阳机车车辆有限责任公司）、K002（国内-集团内-外部关联子公司，如齐齐哈尔铁路车辆集团修车厂、齐齐哈尔金齐织造厂）、K003（国内集团外供应商，如安徽恒诚电气有限公司）、K004（国外供应商）、K005（一次性供应商）。15、物料主数据：指描述一个物料（原材料、半成品、成品、工具工装、低值易耗等）的数据信息，包含有基本数据视图、采购视图、销售视图、MRP视图、会计和成本视图等；不同的数据信息分别在不同的数据视图里进行维护。16、供应商评估：指对供应商所供物料的价格、交货及时性等内容进行综合统计评分
25、，并对供应商进行综合排名。17、费用化领料：一种区别于向生产订单发料和向生产车间拨料的领料方式，其费用直接计入到部门成本中心。18、费用化退料：一种区别于从生产订单退料的退料方式，其费用直接冲销部门成本中心。19、批次：用于区别同一物料在仓库的不同批号。实行批次管理的物料，管库员在系统中收货时手动给出批次号，然后将批次号标注到相应物料上。当向需求部门发放物料时，系统会对发放批次提出建议，管库员发放实物并确认发放批次，按照实际发放批次在系统内进行发料操作。20、边角料：指车间生产过程中产生的废料，在生产订单中指定，可作为副产品入库。21、材料代用：在领料时发现现有库存数量不够，或者采购部门发现市
26、场上暂时无法获得某个材料而需要临时采购其他材料来代用的业务流程。22、顾客提供产品管理：指在系统内对顾客提供产品进行入库和报检、发料记录，并对顾客财产进行操作,包含创建免费采购订单,对免费采购订单进行收货，向生产订单发料等。23、为子公司代采购：指子公司提出代采购要求，由公司总部采购部门向供应商进行采购，但要求供应商将货物直接发送到子公司，供应商与公司总部采购部门结算，公司采购部门与子公司解决，在SAP系统中创建三方采购订单，对三方采购订单进行收货等操作。（二）、简单介绍一下库存相关的一些概念和解释1、非限制使用：已质检合格，使用不受任何限制。2、质量检验：处于质检状态。3、预留：根据用料单位
27、提出的需求，由库房进行提前拣配。4、接收预留：库房对用料单位提出的需求，进行实际发放。5、未清订单数：尚未到货的订单数量。6、已冻结物料：不可使用的物料，分两种，一种是质检不合格的物料（可将此状态下的库存退货给供应商）；另一种是用料单位提出借料需求时，库房将借出的物料数量放到此库存中。（三）、针对不同情况进行收货、发货、库存管理等操作，相关移动类型的描述和解释类型的一种定义；例如，当对采购订单进行收货的时候，我们要用的移动类型为101，而在委外加工业务中，对原材料发货操作时，我们要用移动类型541下面列出了MM模块需要用到的移动类型进行系统操作的事务，以供大家参考和学习：业务名称移动类型采购收
28、货业务101委外加工采购541向生产订单发料261向生产订单拨料311费用化领料201费用化退料202生产原材料退料262物料库存转移313（移出）315（移进）边角料处理311物料降级使用309库存报废551材料收集入库Z09子公司关联单位领料Z01子公司关联单位退料Z02FI CO模块相关内容介绍财务会计（FI）CO模块有业务流程27个（一）、FI模块中的一些概念和名词1、会计科目主数据：业务交易需要通过帐户进行记录和管理。SAP中需要为每一个帐户创建主数据，它包括交易的输入和数据处理的信息。2、会计科目表：它是SAP系统中所有会计科目主数据的列表，可以为一个或多个公司代码使用。会计科目表
29、中，每一个科目主数据均包含科目号、科目名称和控制信息等。在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或出于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。在系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。因此，对一个集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。多套会计科目表的存在使得科目的设置比较灵活，例如，新会计准则的改变涉及科目变动的，就可以直接设置一套新的科目表，采用新的科目表不需要做二次开发。3、会计科目主数据的层次：会计科
30、目主数据分为两个层次：a) 会计科目表层：会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码主记录的信息。b） 公司代码层：该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。它因公司代码的不同而不同。会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。4、会计科目的分类： SAP中，将会计科目分为五类：资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。损益类帐户的特征：在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统设计了特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。每一个损益类科目都需要分配给一
31、个留存收益科目。5、排序码： 按排序码规则对相应科目查询时的行项目进行排序。例如记帐日期，供应商代码等等，如果科目定义时的排序码是按记帐日期，那么该科目发生的凭证项目在其它查询中出现时都按记帐日期自动排序。6、帐户组：为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称作帐户组。帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。帐户组分为资产类、负债类、所有者权益类成本类和损益类。7、字段状态组：根据业务需要，系统会生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称作字段状态组。在总帐
32、科目主记录中，需要将字段组分配给每一个总帐科目。8、统驭帐户：是指明细帐户（例如客户明细账、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户。主要有客户统驭账、供应商统驭账、资产统驭账三类。因为在SAP系统中，客户、供应商、资产在记帐时都记到对应的代码上并没有直接反映在总帐科目上，此时统驭科目就是连接分类账的总帐科目。例如一个材料采购的凭证：借：供应商A 贷：材料采购原材料其中借方科目为供应商代码，它在定义时一定关联应付账款统驭科目。那么该笔业务在总帐中只能通过应付账款统驭科目进行查询。而在付款等业务中涉及的科目都是供应商代码。客户帐户组描述对应统驭科目科目描述Z001员工1221
33、030000其他应收款-员工Z002国内-集团内关联子公司1122010101应收账款-国内-集团内-关联Z003国内-集团内非关联子公司1122010102应收账款-国内-集团内-非关联Z004国内-集团外1122010200应收账款-国内-集团外Z005国外1122020000应收账款-国外Z006一次性客户1122030000应收账款-一次性客户Z007财务类客户1221020000其他应收款-财务客户Z008其他1221900000其他应收款-其他供应商帐户组描述对应统驭科目科目描述K001国内-集团内关联子公司2202010101应付账款-国内-集团内-关联K002国内-集团内非关联
34、子公司2202010102应付账款-国内-集团内-非关联K003国内-集团外2202010200应付账款-国内-集团外K004国外2202020000应付账款-国外K005一次性供应商2202030000应付账款-一次性K006财务类供应商2241020000其他应付款-财务供应商K007工资代扣2241040000其他应付款-工资代扣K008其他2241900000其他应付款-其他9、未清项管理：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清账或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此，该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。可以进行部分清账和剩余清账，建议采取剩余清账法。
35、例如：对一个供应商采购和付款两项业务分别形成的帐务就可以采取清账业务，而且财务要及时进行清账。10、行项目及行项目显示：行项目：一个凭证中的独立项目，即一个凭证项，该项目应包括金额、科目号、借方或贷方以及由业务交易决定的应记帐的其他相关信息。类似于我们原ERP系统中的明细项行项目显示，一个或多个帐户的行项目的显示。进行行项目显示的前提是该类帐户应以行项目显示方式进行管理。对于客户或供应商帐户来讲，是预先设定的，对于总帐帐户来讲，它必须在帐户的主记录中设定。11、自动过账 系统中，某些业务是自动生成记帐凭证，自动记帐的。例如：存货的出入库业务、增值税的销项税和进项税等。某一科目是否为自动过账，是
36、在账户主记录中设定的。12、参考凭证：是用来过账到会计凭证的一种参考性质的凭证，使用它可以实现快速录入，会计凭证或样本凭证能被用作参考凭证使用。13、记账码：由两位阿拉伯字符组成，控制凭证输入的行项目，如：账户类型、借方过账或者贷方过账、录入的屏幕布局等等，在SAP中记账码是配置好的，可以从记帐码上判断借贷方。14、特别总账标志：以应付为例，为了实现对一个供应商同时进行应付账款、预付账款、应付票据等核算，将应付账款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。（二）、制定出适合齐轨道装备公司的财务核算体系1、集成性齐轨道装备SAP系统中财务会计模块的最重要特点就是数据
37、和其他模块的集成。1）和销售模块的集成系统中销售收入、销售成本和应收帐款等科目是和SD模块集成的，通过销售发货和发票，系统将自动产生相关的财务凭证。2）和物料管理、生产模块的集成系统中原材料、半成品和成品以及生产成本的科目余额是随着相关物料的收货和发货操作而实时变化的，这将使财务人员工作转移到对成本等信息的监控工作。3）和成本控制模块的集成随着凭证录入时输入的成本对象信息，在成本控制模块中可以实时查询到成本发生情况。2、财务报表的实时性：由于系统的集成性，财务数据将随着财务相关信息的发生而实时变化，财务人员无需进行重复性工作，所以从SAP系统中将可以实时地查询到相应的财务报表和数据。从而改变了
38、以前财务数据滞后的状况，使财务和公司领导可以实时监控资金流等财务信息，便于提供及时的决策依据。成本会计（CO）CO模块有业务流程15个（一）、CO模块中的一些概念和名词1、成本控制范围：用于在企业范围内成本核算信息的统一规划和控制。在SAP系统提供的成本控制范围内，可以方便地对其责任中心的成本核算信息使用相同的方法进行统一计划、记录和任意分组统计。2、成本要素：在SAP系统中，主要有初级成本要素和次级成本要素这两大类成本要素，初级成本要素源于会计科目表。a）初级成本要素：每一个初级成本要素都对应一个总账损益类账户，源自于公司外部的直接成本所有损益类账户的财务数据都要通过初级成本要素输入到成本中
39、心。b）次级成本要素是会计科目表中所没有的，只会在管理会计中使用，一般用于费用分摊和作业的结转。每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过账，主要用于成本分配、结转中使用。次级成本要素有多种类型，其中一种次级成本要素会与作业类型相联系，另外一种用于作业分摊。3、成本中心与成本中心组：成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。创建成本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。标准层次结构中的每个节点代表一个成本中心组，当然除了标准层次结构中的成本中心组之外，还
40、可根据业务需求在标准层次之外自己根据定义需要的成本中心组，成本中心组的存在更有利于成本、费用的汇总。4、内部订单：内部订单用于计划、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务。内部订单可用于不同的目的。这种功能分类反映在不同的订单类型中，其属性定义了在系统中处理订单的方式。SAP系统内部订单分为两类：结算型订单和统计型订单。5、间接费用订单：费用订单用于归集特殊事件和临时项目成本的对象。费用订单主数据创建的同时可以维护结算规则，也可在费用订单结算前维护结算规则。费用订单分统计性费用订单和结算性订单。若是统计性费用订单则不用维护订单结算规则，因为统计性费用订单只用于报表分析的用途。6、投资订
41、单：用于监视在固定资产生产过程中发生的成本，如建造存储设施。7、内部订单主数据：内部订单主数据包括以下内容： 分配公司代码、对象种类、负责成本中心等。控制包括系统状态。结算规则包含结算类、接收方、百分比/权数/金额、结算类型等。8、作业类型： 作业类型代表由成本中心生产输出的一些形式。作业类型的通用例子包括：劳动小时数对应内部作业人工或机器时间地分钟数对应内部作业折旧。作业类型用于根据所进行的作业单位数从发送方成本中心向另一CO对象（如成本中心、内部订单、生产订单等等）分配成本。 作业类型分配的优点是将数量和价值流组合在一起。所要求的作业数量在工艺流程中指定，这给产品成本计划和成本对象提供了详
42、细的成本控制信息。9、作业价格：定义成本中心提供服务和执行功能的性质，用来把成本分配到其他的成本中心。例如，内部作业人工为25元/小时。可以利用成本中心的实际成本或计划成本自动计算作业类型的价格，成本和作业计划完成后，系统通过将计划成本除以计划的作业数量计算作业价格。10、统计指标：统计指标定义一些适用于成本中心、利润中心、内部订单或过程的可测量值。例如：成本中心电的度数等。11、费用分配与费用分摊：分配针对初级成本要素，分摊使用次级成本要素，也可以用初级成本要素。分配保留原来的成本要素，分摊将原来的成本要素打包，所以分摊追溯不到原来的成本要素。分配的接收者为成本中心或内部订单或WBS元素，也
43、可以是项目。例如：A成本中心发生某项费用1000元，该费用应该由成本中心B和C承担，则按相应的分配原则（如各为50）进行分配，B为500，C为500。A为费用转出，B、C为费用接收方。E成本中心发生某几项费用1000元（如水电等），该费用要由F和G两个成本中心承担，则按相应的分摊原则进行分配。12、成本中心费用计划： 按成本中心、成本要素的计划。可以作为考核的指标，在月底可以生成按成本中心、成本要素的计划额和实际额的比较报表。成本中心计划与“成本对象控制”集成，则必须能够将间接费用管理成本传递到产品成本控制。因为成本对象（如生产订单）不能是分配或评估的接受方，间接费用附加费用和作业类型分配可用
44、于完成从间接费用管理到成本的转账。13、成本中心作业量计划：按成本中心、作业类型制定作业数量计划，作为计算作业价格的基础数据。14、产品成本核算：指在每个会计核算期间结束时进行的一系列任务，包括计算可应用的间接费用成本、在制品计算（WIP）、差额计算和结算（将信息传递到财务会计、利润中心会计）。15、标准成本核算成本核算与控制是企业管理的主要核心内容之一，成本控制的重点是事前预测并通过事后核算修正预测数据，为以后提供更精确的预测。齐轨道装备公司SAP成本核算与控制系统具有以下特点：根据BOM和工艺路线系统每月估算自制半成品件和整车的标准成本通过成本估算可以确定物料（包括有数量结构的自制半成品、
45、产成品）的价格。数量结构指自制半成品和产成品的成本构成，一般包括BOM和工艺路线。一旦在系统中创建基于数量结构的成本估算，系统会根据物料的BOM和工艺路线估算出产品的标准成本。 （二）、SAP中成本核算方式1、SAP系统中成本核算的整体思路1）核算方式：集中核算，逐步结转。2）主要职能：由过去的核算和监督转变为分析和控制。3）成本核算对象：各生产订单。 齐轨道装备公司产品成本分段情况如下图：冲压机加轮轴整车冲压件、机加件及整车分别作为不同的生产订单，可以分别对其进行料工费的单独分析；系统标准材料的成本是按照BOM材料成本进行归集。因此产品成本分段为三大部分，冲压件和机加半成品、整车；1）生产订单：货车分厂所有相关车型2）内部订单：10种类型统计类：研发费、在建工程等结算类：二货车间等主产品等期末余额结算至“产品成本差异产成品生