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1、5.1 概 述5.1.11 定义信贷资产检查，是是指建设银行行信贷业务经经办人员对信信贷客户及其其影响信贷资资产安全的有有关因素进行行不间断监控控和分析，以以便及时发现现早期预警信信号，并积极极采取相应补补救措施的信信贷管理过程程。5.1.22 特点作为贷后管理的的主要内容之之一，信贷资资产检查具有有如下特点：1.它既包括对对客户情况的的检查，又包包括对信贷业业务所用于事事项的进展情情况、担保情情况的检查。其其中，对客户户的检查既包包括对客户执执行信贷合同同（或协议）情情况的检查，又又包括对客户户资格、经营营财务、管理理、重大事项项等情况的检检查。2.信贷资产检检查的重点在在于发现风险险并进行
2、补救救。3.对公司类客客户的检查和和对个人类客客户的检查各各具特色。对对个人类客户户的信贷资产产检查主要侧侧重于监控客客户是否及时时将还本付息息资金存入其其在我行开立立的还本付息息帐户及担保保的有效性，具具体方法和程程序见各个人人信贷品种篇篇章。对公司司类客户的信信贷资产检查查主要侧重于于对影响客户户还款能力的的主要因素的的监控，是本本章的主要内内容。5.1.33 检查类别别5.1.33.1 首次次检查公司类客户在每每笔贷款的第第一次提款，或或我行出具相相应法律文书书、票据后115天内应进进行第一次检检查，重点检检查本笔信贷贷的使用情况况。检查方式式可为实地检检查、电话询询问等方式。首首次检查
3、要形形成信贷业业务首次检查查报告单（见见附件3-55-1），并并由检查人员员及信贷主管管签字后存档档。5.1.33.2 全面面检查1对于公司类类客户，不论论信贷（含表表外信贷业务务）期限长短短，从第一笔笔信贷发放后后开始，至少少每季度去客客户的主要办办公、生产或或经营场所实实地检查一次次。其中，对对于商业汇票票的承兑、期期限在1年内的保证证及保证金不不足100%的信用证、进进口押汇、进进口托收押汇汇、出口托收收押汇业务，以以及发现风险险较大的各类类信贷业务，还还须按月进行行跟踪检查（实实地或非实地地检查）。检检查后要形成成报告（报告告的撰写要求求参照本章55.2.3“信贷资产检检查报告”的要求
4、）。报报告由撰写人人员及信贷主主管签字后存存档。2对于个人类类客户，最迟迟于拖欠本金金或利息一个个月内实地检检查一次，主主要对客户欠欠款原因、客客户收入状况况、处理措施施进行分析。并并形成报告。报报告由检查人人员及信贷主主管签字、存存档。5.1.33.3 重点点检查一旦发现客户出出现新的可能能或实际已经经影响贷款偿偿还或要求我我行对受益人人履约的重大大情况时，视视发现情况的的严重程度，最最多从发现开开始的两个工工作日内，必必须对客户进进行实地或跟跟踪检查，并并形成报告（公公司类客户，报报告格式参考考本章后附件件3-5-22，个人类客客户，报告内内容参考5.1.3.22的内容）。报报告要由撰写写
5、人员及信贷贷主管人员签签字后存档。5.1.44 主要方法法信贷资产检查需需要获取信息息，并根据这这些信息综合合判断客户是是否能正常支支付本息或履履约，从而采采取相应措施施防范和降低低风险。信贷贷资产检查的的主要方法是是：5.1.44.1 信息息获取1.客户提供的的信息：要求求客户定期提提供反映其经经营和财务等等情况的有关关材料，从中中汇集、整理理出客户关键键信息。 2.实实地检查获取取的信息：对对于公司类客客户，要去客客户的主要办办公、生产或或经营场所实实地检查。在在现场，与主主要负责人、财财务主管等的的接触，查阅阅客户的会计计帐簿、记帐帐凭证、仓库库存货，现场场查看建设工工地等方法，对对客户
6、提供的的信息进行补补充、验证。对对于个人类客客户，要关注注其收入、信信用状态的变变化情况，必必要时上门检检查。 3.从从客户之外获获取的信息：信贷员要注注意采取各种种正规非正规规的手段，经经常从税务、工工商以及其他他与客户相关关的部门、企企业等处了解解情况，了解解企业竞争对对手、主管机机关和政府管管理机关、新新闻媒介、金金融同业等对对客户的看法法，特别是注注意从税务部部门了解企业业纳税是否及及时，以及纳纳税数额的变变化，以此修修正和补充从从客户处获取取的信息。5.1.44.2 综合合分析对通过检查和其其它渠道取得得的各种信息息进行综合分分析，找出影影响信贷资产产安全的各种种因素，判断断客户的总
7、体体风险状况，并并提出相应的的预防性或补补救性控制措措施。5.1.44.3 实施施预防性或补补救性控制措措施一旦综合分析后后提出了预防防性或补救性性控制措施，即即需严格执行行，避免执行行不及时造成成的信贷资产产损失。5.2 信贷贷资产检查内内容信贷资产检查的的主要程序包包括收集客户户信贷信息资资料，根据这这些资料对客客户状况、信信贷业务进展展状况和担保保状况进行检检查，即对客客户主体资格格是否仍然合合格、财务和和经营状况是是否恶化、内内部管理质量量和效果、信信用状况是否否恶化、是否否有影响贷款款难以偿还或或难以对外履履约的重要事事项发生及不不利影响、担担保是否仍然然有效等进行行检查。通过过检查
8、，发现现预警信号，并并采取措施防防范、化解风风险。同时，要要撰写报告单单或报告，如如实记录上述述检查过程。5.2.11 收集信贷贷信息资料收集信贷信息资资料是对客户户进行信贷资资产检查的基基础。信贷业业务经办人员员应根据与客客户签定的信信贷和担保合合同的要求和和我行对信贷贷资产检查的的规定，从客客户及与客户户相关的部门门或机构取得得客户资料，汇汇集、整理分分析形成客户户信贷信息资资料。信贷业业务经办人员员应要求客户户及时提供下下列材料：5.2.11.1客户基本本材料 1.客户在与我我行的债权债债务关系存续续期间，连续续的年、月度度财务报表(包括资产负负债表、损益益表和现金流流量表等财务务会计报
9、表)及相应财务务和经营情况况报告。对于于集团客户，要要求提供合并并财务报表及及集团主要成成员的财务报报表及相应财财务和经营情情况报告；对对于有较重大大关联交易并并且这种关联联交易可能在在很大程度上上影响我行信信贷资产安全全的，还需其其提供关联交交易方的有关关财务和经营营情况报告和和资料。上述述年度财务报报表需经会计计师事务所正正式年审。2.证明客户正正常持续经营营的书面材料料，如经过重重新年审的营营业执照、税税务登记证，更更新过的有效效的组织机构构代码证、贷贷款证（卡），最最近的纳税申申报表和税收收缴款证明等等证明客户正正常承担国家家规定的义务务的资料等。3.可能对客户户还款或履约约能力产生重
10、重大影响的经经营活动事项项：改制、对对外投资、对对外提供担保保、法人代表表或重要股东东或管理层变变动或其它重重大人事改革革及变动、卷卷入重大诉讼讼事件、新建建项目或对老老项目进行技技术改造、较较大借款、重重大亏损等的的文件。上述内容应尽量量在与客户签签署的信贷合合同（或协议议）中得以体体现。如果信信贷合同（或或协议）中没没有其中部分分内容，也应应积极向客户户索取，作为为判断客户风风险状况的主主要依据。5.2.11.2 信贷贷业务材料指说明使用信贷贷资金项目的的建设生产经经营状况或我我行承诺事项项的进展情况况的资料。例例如，固定资资产贷款资金金是否挪用，所所建项目建设设生产进度；流动资金贷贷款是
11、否已用用于生产和周周转，销售业业绩如何；远远期信用证执执行过程中，进进口货物质量量和销售情况况如何，是否否存在贸易纠纠纷等。5.2.11.3 担保保材料指给我行信贷客客户提供的担担保是否仍然然有效，是否否能够保证一一旦信贷客户户不能还款时时，行使担保保权后所得资资金是否还可可以足额保证证贷款（垫款款）的偿还。信贷业务经办人人员应核实客客户提供材料料的真实性。必必要时可通过过查验客户明明细帐、抽查查原始凭证、向向第三方了解解等多种方法法验证客户提提供信息资料料的真实性。5.2.22 检查的主主要内容信贷资产检查主主要包括客户户检查、信贷贷业务风险检检查和担保检检查。5.2.22.1客户检查查 1
12、.公公司类客户的的信贷资产检检查内容 (1)基本情况主要指客户主体体资格是否仍仍然有效：主主体资格是客客户使用建设设银行信贷的的前提条件。受受各种因素的的影响，客户户的组织形式式、资本构成成、经营范围围等构成主体体资格的因素素有可能发生生变动。因此此，信贷经办办人员应随时时关注客户主主体资格各种种因素的变动动，包括以下下检查内容： 营业执照是否经经工商行政管管理部门或主主管部门年检检合格，年检检意见中有无无危及建设银银行信贷资产安全全的情况； 贷款证是否经人人民银行年审审通过，年审审意见中有无无对其限制性性条款，这些些条款对建设设银行信贷资产安安全的影响程程度如何。如如是贷款卡，检检查信贷登记
13、记咨询系统中中客户的情况况有否异常； 客户是否正常纳纳税； 客户的名称、公公章、财务专专用章、法人人代表是否变变更或准备变变更，分析其其变更的主要要原因及其对建设设银行信贷资资产安全的影影响程度； 客户经营组织形形式是否变更更或准备变更更，分析其变变更的主要原原因及其对建建设银行信贷贷资产安全的影响响程度； 客户（项目）的的资本结构是是否变更或准准备变更，分分析其出资人人（或开办人人）变更或增增、减资的主要原因因及其对建设设银行信贷资资产安全的影影响程度； 客户经营范围是是否调整或准准备调整，分分析其调整的的主要原因及及其对建设银银行信贷资产产安全的影响程度度。 （2）经经营状况 通过了了解客
14、户所在在行业和企业业内部各类因因素的变化对对客户生产经经营的影响，分分析客户经济济效益和还款款能力的变化化状况和趋势势。 国家对客户所在在行业和主产产品相关法律律和政策的调调整及其对客客户的影响程程度； 客户所在行业的的特点对客户户的经营产生生何种影响、该该行业处于何何种发展阶段段、是处于新兴行业、成成熟行业还是是衰退行业？行业经济周周期与国家甚甚至国际经济济周期的关系系以及行业的的经济和技术术环境等; 客户在行业中的的地位：如同同业排名变化化情况等； 客户生产用主要要原材料的供供应渠道的变变化情况，及及其对正常生生产经营的影影响程度； 客户生产是否正正常进行，机机器设备是否否满负荷运转转；
15、客户主要原材料料、产品市场场价格的变动动及对其经营营效益的影响响程度； 客户产品市场占占有率的变化化情况。主要要查询生产计计划等部门的的内部报表、客客户与主要供应商及销销货商之间的的供销合同及及结算凭证，了了解客户真正正的生意伙伴伴和销售业绩绩； 客户的上下游企企业集中程度度和客户对他他们的依赖程程度； 客户生产的产品品（服务）被被其它产品（服服务）替代的的可能性； 客户生产技术、产产品开发状况况； 其它经营状况。 （3）客客户内部管理理水平。考察察客户的管理理层素质、经经验、稳定性性、经营思想想、内部控制制与管理能力力和经营管理理作风，员工工素质等。 （4）信信贷的使用及及客户信用情情况。检
16、查客客户贷款使用用是否符合国国家及建设银银行的规定，有有无挪用或其其他违反规定定使用信贷的的行为，实际际还款来源与与合同约定的的还款来源的的差异。此外外，还要对客客户的还款意意愿和信用进进行判断，如如是否按期还还本付息、是是否执行信贷贷合同的有关关要求、是否否配合银行的的检查、是否否报送虚假材材料、是否偷偷税漏税、是是否被列入各各家银行或外外汇管理局等等有关管理机机构的“黑名单”（指人民银银行的“恶意欠息企企业名单”、“逃废债企业业名单”“由外管局局审核真实性性的进口单位位名录”等）、是否否被媒体爆光光、客户执行行银企合作协协议是否存在在信用问题等等；对于信用用证开证等贸贸易融资业务务，还需要
17、分分析客户在我我行的国际结结算信用记录录是否良好。通通过这些情况况的检查，可可以防止客户户有还款能力力而赖帐不还还，防止客户户挤占挪用贷贷款造成贷款款风险。（5）财务状状况。 信贷业务经经办人员应结结合客户所在在行业、地区区的企业财务务状况平均水水平，以客户户自身历史财财务数据进行行分析,衡量和预测测客户的偿债债能力。常见见的财务分析析方法是：分析财务务报表的具体体项目的变化化及原因，关关注非正常情情况的出现，分分析这些变化化和异常对客户还款款能力的影响响。将财务报报表的具体项项目与行业平平均水平及客客户自身的历历史水平相比比较，分析客客户财务状况况在行业中所所处地位及客客户自身财务务状况的发
18、展展变化趋势。一一般情况下，分分析资产负债债表的各项内内容时，要关关注存货、应应收帐款、短短期投资、长长期投资项目目、短期借款款和长期借款款（特别应关关注对外债务务不成比例的的异常增长）等等项目的余额额变化；分析析损益表的各各项内容时，要要关注销售额额和利润等的的余额及变化化情况，固定定资产折旧、坏坏帐准备、各各项投资或存存货等的计提提情况；分析析现金流量表表的各项内容容时，要关注注客户过去和和未来经营活活动产生现金金流的能力。进行财务务指标的分析析。主要关注注的指标是：流动性指标包括括：流动比率率（注意分析析流动资产项项目的结构和和变动情况）；速动比率(应结合应收收帐款周转速速度指标进行行分
19、析，且不不能仅将流动动资产扣除存存货,对应收帐款款中长期不能能收回的坏帐帐也应扣除)；现金比率率等。杠杆指标包包括：资产负负债率、负债债与所有者权权益比率、利利息保障倍数数等。效率指标：应收帐款回回收期、存货货及其它各类类资产周转率率等。盈利指标：总资产利润润率、净资产产收益、销售售利润率等。现金流指标标：经营活动动产生的现金金流占总的现现金流量的比比率、经营活活动产生的现现金流对利息息或本金的支支付保障倍数数、经营活动动产生的现金金流与流动资资产的比率、经经营活动产生生的现金流占占总资产的比比率等。（6）重大大事项进展情情况。客户发发生改制、对对外投资、固固定资产投资资、诉讼等重重大事项,将
20、对其经营营管理、经济济效益、还款款能力产生重重大影响。因因此，应十分分关注客户发发生的下述重重大事项。 拟或正在进行重重大固定资产产投资项目建建设情况； 拟或正在进行对对外投资情况况。对投资活活动现金流量量比重较大的的客户，要检检查其主营业业务状况；对对外外投资额较大大的客户，要要分析其投资资业务的风险险程度； 拟或正在进行合合资、重组、承承包兼并、破破产、收购、股股份化等改制制情况，严防防客户借资产重组之机剥剥离资产逃避避还款责任； 遭受重大自然灾灾害、事故情情况； 是否卷入重大法法律诉讼，了了解并分析其其原因。密切切注意客户起起诉和应诉事事项，分析其其对我行信贷资产产安全的影响响； 高层管
21、理人员的的调整原因和和情况； 企业经营策略的的变化情况； 其它对银行信贷贷可能造成损损失的情况。 2个个人类客户的的信贷资产检检查内容。对对于房屋按揭揭、汽车消费费、存单质押押等个人信贷贷业务，在进进行资产检查查时，首先应应侧重于对客客户还款是否否按时、主动动、足额等情情况的监控，其其次应关注借借款人与销售售商之间关系系。如客户贷贷款所购房屋屋尚在建设之之中，或产权权证尚未拿到到，检查时就就应注意房屋屋建设的进度度和产权证等等必要证件办办理的顺利程程度，防止由由于客户与开开发商的纠纷纷导致贷款无无法得以偿还还的情况出现现。5.2.22.2 信贷贷业务风险检检查信贷资产检查过过程中，除了了要重视
22、客户户的资格有效效性和整体经经营管理财务务状况外，对对于各信贷品品种的特殊性性及给予客户户的信贷资金金所承办的事事项（如固定定资产贷款所所建项目的进进展情况）或或表外信贷业业务所针对的的事项（如信信用证开证所所针对的国际际贸易双方的的交易进展情情况），要进进行严密的监监控，提早预预警各信贷品品种的特殊风风险。各信贷贷业务风险检检查的重点是是：1. 固定资产类贷款款（指信贷资资金或信贷承承诺用于项目目建设的信贷贷业务） （1）项项目建设期检检查内容：项项目的建设进进度是否按计计划进行，项项目总投资中中各类资金是是否到位，项项目的建设、技技术、市场条条件是否发生生突变，承担担项目建设的的能力和项目
23、目建设质量如如何，是否出出现较大事故故等。对于异异地项目，必必要时需要到到实地检查上上述内容。（2）项目生产产期检查内容容：生产经营营管理者是否否具有较强的的管理能力，是是否具有较强强的营销能力力和适当的营营销手段，生生产经营是否否正常，能否否达到项目评评估报告中相相关指标（如如产品价格、成成本、销售量量等）的要求求。对于异地地项目，必要要时需要到实实地检查上述述内容。2. 流动资金类贷款款（指信贷资资金或信贷承承诺用于日常常生产、经营营和销售的信信贷业务） （1）如如果贷款是用用于采购原材材料，还款来来源是将原材材料加工后的的销售收入，那那么，需要重重点检查客户户采购、生产产、销售的整整个环
24、节是否否存在管理漏漏洞，是否存存在使得整个个环节不能正正常传递和进进行的内外部部风险等。（2）如果是中中期流动资金金贷款，客户户将贷款资金金用于生产经经营的长期占占用，则要分分析占用期内内客户经营的的主要弱点，分分析占用期产产生现金流的的能力是否与与还款期和还还款金额相匹匹配等。（3）如果是贸贸易融资业务务中的打包贷贷款，需要重重点监控客户户是否能按照照信用证要求求的期限、质质量采购、生生产、包装及及装运，出口口商品的市场场价格是否发发生变化，客客户与其国内内外贸易对手手是否产生贸贸易纠纷等。（4）如果是贸贸易融资业务务中的进口押押汇，需要重重点监控客户户的销售收入入回笼情况，分分析近期客户户
25、的现金流入入情况，以落落实客户还款款的资金来源源。3. 外汇贷款（含境境外筹资转贷贷款和现汇贷贷款）、人民民币打包贷款款。当上述类类别的贷款的的还款币种与与贷款币种不不同时，可能能产生汇率风风险。信贷资资产检查时应应注意监控汇汇率风险，并并及时采取防防范汇率风险险的各类措施施。4. 未收取100%保证金的即即期和远期信信用证。关注注客户与交易易对手（出口口商）贸易真真实性，是否否有用假单据据合伙骗取我我行对外垫款款的情况，必必要时与客户户一起办理货货物进口通关关、验货等手手续，以便实实施实地监管管。当我行已已经对客户放放单而信用证证尚未到期时时，注意监控控客户进口货货物的销售情情况和销售资资金
26、回笼的情情况，以及客客户生产经营营情况是否正正常。此外，还还需关注客户户拟到期支付付的资金来源源是否确能到到帐。5. 保证。检查重点点在于检查和和分析保证事事项或保证项项下客户能否否履行（承担担）主合同（或或协议）所规规定的义务（责责任）。即分分析客户履约约的难点，甚甚至分析出现现违约后申请请人拟采取的的补救措施的的可行性等事事项。由于保保函所担保的的事项不同，对对保证的信贷贷资产检查重重点不尽相同同。各类保证证应重点检查查的内容有： （1）投标保证证。着重检查查招标文件和和投标书，标标的是否真实实，投标方有有无有意压价价，欺骗招标标方的行为，分分析投标方中中标后，是否否有履行合同同的能力。
27、（2）承包（履履约）保证。着着重检查工程程承包合同的的内容，分析析承包工程的的技术难度，拟拟采取相应方方法或措施的的可行性，承承包方完成国国内外同类型型工程的经验验，承包方按按期、按质、按按量完成承包包任务的可能能性。（3）预收（付付）款退款保保证。如是向向工程业主出出具的保函，着着重检查施工工企业预收款款的用途，预预收款项是否否能真正用于于合同约定的的材料设备储储备，设备制制造或工程建建设，有无挪挪用或长期占占用拖欠不还还的可能；如如是向进口商商出具的保函函，着重检查查出口商（申申请人）的货货源情况，分分析影响出口口商不履约的的因素及可能能性。 （4）工程维修修保证。通过过对工程质量量监督部
28、门提提供的工程质质量鉴定书和和项目竣工验验收报告的分分析，了解工工程质量是否否存在隐患和和缺陷，施工工企业能够维维修及维修后后达到业主要要求的可能性性。 （5）质量保证证。重点检查查申请人生产产的产品质量量。 （6）留置金保保证。重点检检查客户的资资信状况和对对生产或经营营的产品质量量的保证能力力。 （7）关税保付付保证。如是是对承包国际际工程，主要要分析影响工工程按期完成成的因素及可可能性；对参参加国际展览览、展销，主主要检查展览览期有无延期期的可能，申申请人有无故故意滞留国外外的意图。 （8）保释金保保证。预测本本次海上事故故的损失及客客户受罚的可可能性，通过过掌握其财务务状况，分析析客户
29、能够承承担该损失的的能力。 （9）付款保证证。重点检查查被保证人的的资信状况、财财务状况、资资金安排及存存款情况，根根据付款时间间要求，分析析被保证人的的现金流量在在数量及时间间上能否保证证付款的需要要；检查被保保证人是否存存在重大的诉诉讼风险或潜潜在的诉讼风风险等。 （10）延期付付款保证。重重点检查被保保证人的财务务状况，根据据付款时间要要求，分析客客户的现金流流量在数量及及时间上能否否保证付款的的需要；如需需用引进设备备投入后产生生的效益偿还还债务，检查查引进设备生生产产品的质质量情况、销销路、回款时时间与付款时时间的衔接等等。 （11）分期付付款保证。重重点检查付款款方的付款能能力、信
30、用状状况和负债、有有无连环债或或三角债等。 （12）借款保证。着重检查贷款用途。如果是主要依托原有企业财力还贷款本息，分析客户的财务状况；如果是主要依托该项目的效益偿还贷款本息，则应对项目的进展情况进行全面检查。 （13）租赁保证。着重检查客户租赁设备的用途和作用，分析租赁设备的经济效益以及承租方按期支付租金的来源和支付能力。 （14）补偿贸易保证。围绕产品产出和销售两个环节进行检查。如项目实施所需配套的水电、原辅材料供应、厂房、道路及其他基础设施是否落实；引进设备的性能、质量及设备引进方（客户）的管理能力和技术能力状况如何；设备供应方（受益人）回购产品的保证是否可靠；产品的市场行情、销路及价
31、格趋势的预测，设备供应方本身的资信能力、财务状况及经营作风等。 （15）来料加工保证及来件装配保证。重点检查来料的质量检验及产品样品的确认方式，客户的生产、经营能力，受益人资信状况等。 （16）帐户透支保证。重点检查透支金额的用途，分析被担保人偿还透支金额的能力。 6.承兑。重点检查客户与卖方交易的真实性，以及客户是否有用于到期支付的资金。如果是将开立银行承兑汇票所赊购的货物销售款作为到期支付的资金，要检查货物销售的情况以及回款的可能性。7.对某些特殊殊的信贷品种种，检查重点点除了关注客客户的经营管管理信用状况况外，还在于于发现该品种种的特殊风险险：（1）100%保证金的保保证、承兑和和信用证
32、开证证业务：重点点检查保证金金是否存入专专户，对于与与我行承担风风险的币种不不同的保证金金币种，注意意防范汇率风风险，必要时时要求客户及及时增存保证证金。（2）国际贸易易融资项下的的出口押汇：重点监控进进口国国家风风险和开证行行经营和信用用风险，并敦敦促国际结算算人员及时收收汇。（3）金融机构构（仅指我行行办理国内人人民币贴现业业务可接受的的承兑银行范范围、办理外外汇担保人民民币贷款时我我行可接受其其外汇保证和和备用信用证证的外资金融融机构）保证证和承兑的信信贷业务，如如贴现和外汇汇担保人民币币贷款等：重重点在于留意意这些金融机机构是否出现现经营管理和和信用危机，必必要时要求这这些金融机构构及
33、时履行对对我行的承诺诺。（4）采取银行行承兑汇票、存存单（仅指我我行办理国内内人民币贴现现业务可接受受的承兑银行行承兑和开出出的汇票和存存单）质押的的信贷业务：重点在于留留意这些金融融机构是否出出现经营管理理和信用危机机，必要时要要求这些金融融机构及时履履行对我行的的承诺。（5）采取凭证证式国债质押押方式的信贷贷业务：重点点在于检查凭凭证式国债单单据保管是否否安全。5.2.22.3 担保保检查 信贷资资产的担保是是对客户的信信用支持，是是信贷的第二二还款来源。信信贷业务经办办人员应经常常检查担保人人和担保物的的现状，分析析保证人的代代偿能力和抵抵（质）押物物的变现能力力，检查和预预测一旦出现现
34、第一还款来来源不足以偿偿还全部的贷贷款本息或不不足以对外支支付时，我行行是否能有效效地行使担保保权。1.对保证人的的检查参照本本章中对信贷贷客户检查的的内容进行。2.对抵（质）押押担保的检查查（1）抵（质）押押物的状况（如如是否损坏）；（2）抵（质）押押物市场价格格和变现能力力；（3）抵押人有有无使抵押物物价值减少的的行为；（4）抵押人有有无擅自转让让、出租或其其他处分抵押押物的行为；（5）关注是否否出现抵押（质质押）人其它它债权人本不不该却优先于于我行受偿的的情况；（6）保险获赔赔偿金是否未未偿还所欠我我行贷款或向向我行同意的的第三人提存存；（7）经我行同同意处置抵押押（质押）物物时是否未将
35、将处置所得资资金偿还我行行贷款或未向向我行同意的的第三人提存存；（8）抵（质）押押物的保险单单是否需续报报，以及抵（质质）押物损坏坏或灭失后的的理赔情况；（9）信贷业务务经办人员本本人对抵（质质）押物的保保管、续保、估估价、变现方方面是否存在在漏洞；(10) 抵押押物是否被重重复抵押。5.2.2.3 其它信贷资产检检查事项1. 按时回收本息。贷贷款利息结息息日前至少11个工作日，要要及时向客户户发出结息清清单，通知客客户将款项划划付或交存到到相应帐户中中，并在付息息日通知会计计部门及时扣扣款。贷款应还本金到到期，或者表表外信贷业务务涉及的客户户对外支付日日前的一个星星期，要向客客户发出“信贷业
36、务到到期通知书”（格式见附附件3-5-3），载明明信贷合同号号、到期日、金金额等重要要要素，督促客客户准备付款款资金，并在在到期日通知知会计部门及及时扣款。全部贷款本息结结清后，信贷贷业务经办人人员要在信贷贷合同和担保保合同封面上上签注“结清”字样。2. 检查法律性文件件的有效性。在在执行信贷合合同及担保合合同的过程中中，要善于及及时发现一切切涉及我行权权益的合同、文文件、证书等等是否具备法法律效力。一一旦发现有问问题，要根据据情况迅速弥弥补。3. 及时准确地登记记台帐。要按按照规定的台台帐格式，在在信贷业务发发放时及由于于还本付息等等原因使得信信贷要素发生生改变时，于于发生的当天天或下一个工
37、工作日，将这这种改变及时时登记到台帐帐中。4. 及时归档。按照照第三篇第七七章信贷档档案管理的的要求，及时时将有关材料料归档。5. 保证金专户检查查。客户交存存的保证金要要一直冻结在在专户中，在在我行仍承担担信贷资金风风险时且无特特殊情况时，保保证金帐户不不得解冻，不不得允许客户户或者其他方方挪用保证金金。6.逾期贷款或或垫款的催收收。当客户拖拖欠我行贷款款本息，或者者表外信贷业业务到期出现现垫款时，信信贷经办人员员要在逾期、欠欠息或垫款发发生日的一个个星期内（含含五个连续工工作日），向向客户、保证证人、抵押人人或出质人发发出盖有信贷贷业务公章的的“逾期贷款（垫垫款）催收通通知书”（格式见附附
38、件3-5-4），标明明催收对象、合合同编号和金金额、期限，欠欠本欠息或垫垫款金额等关关键要素。要要求客户、保保证人、抵押押人立即还款款。上述通知知书原件一式式两份。该通通知书要由客客户、保证人人、抵押人、质质押人或出质质人在相应处处盖公章，由由法人代表或或其授权人签签字。签字盖盖章后邮寄回回我行信贷业业务经办部门门。信贷业务务经办部门要要将通知书复复印件送会计计核算部门（或或柜台）。对于不配合我行行催收的客户户，信贷业务务经办人员可可以采取上门门索要通知书书回执或公证证送达等方式式，维护我行行信贷资产的的诉讼时效。信信贷业务经办办人员必须在在法律规定的的诉讼时效之之前发出通知知书，并取回回回执
39、。7.客户提出展展期、转贷要要求时，视同同新发放信贷贷业务处理，并并要严格按照照人民银行和和我行已出台台的展期、转转贷有关规定定和程序办理理，不得随意意批准和办理理。8.及时发现预预警信号并采采取处理措施施，具体内容容见本章5.3的内容。5.2.3 信贷资产检检查报告5.2.3.11 信贷资资产检查报告告撰写原则重点写新发生的的风险点、对对还款能力的的影响及处理理措施，使得得后续信贷业业务经办、有有关领导可以以从中掌握该该信贷业务的的历史情况。5.2.33.2 业务撰撰写格式和要要求1.信贷业务经经办人员在对对客户进行每每一次信贷资资产检查时，均均需形成书面面报告。首次次检查报告参参考本章后（
40、见见附件3-55-1）中中国建设银行行信贷业务首首次检查报告告单，具体体格式可自行行设计，但至至少要包含（见见附件3-55-1）的所所有内容。全全面检查报告告参考本章后后附件（见33-5-2）中中国建设银行行信贷资产检检查报告，具具体格式可自自行设计，但但至少要包含含（见附件33-5-2）的的所有内容。报报告的撰写可可以只分析从从信贷发放日日到第一次检检查期间或以以后各次检查查期间，客户户、信贷业务务和担保的情情况与我行审审批时或上一一次检查报告告中已掌握的的对应情况发发生变化的内内容，并分析析存在的主要要风险，提出出对策。如果果有关风险点点未发生变化化，可以只填填写其中的第第一部分“信贷业务
41、发发生和还本付付息情况”。对于检查查时发现存在在重大风险的的，除按照全全面检查报告告的上述要求求撰写外，还还要特别就重重大风险进行行详细分析。2.一般情况下下，信贷业务务经办人员应应于每次信贷贷检查完毕后后的两个工作作日内填制完完成中国建建设银行信贷贷业务首次检检查报告单，5个工作日内填制完成中国建设银行信贷资产检查报告，签字后报信贷主管，信贷主管阅后在报告相应处签字。出现紧急事项，并将可能影响我行资金安全的，于检查完毕后的第二天填制完成上述报告。3.信贷主管应应认真阅读上上述报告,对报告中要要求解决的问问题提出处理理意见，对超超出权限的逐逐级上报，并并及时将处理理意见通知信信贷业务经办办人员
42、，敦促促或与信贷业业务经办人员员共同实施处处理意见。5.3 预警警信号及处理理预警信号是指出出现了可能导导致客户不能能偿还到期本本息或履约的的不良情况或或征兆。预警警信号发生时时，客户可能能已经有利息息或部分本金金出现逾期，或或者还并未出出现对银行的的拖欠，或者者银行尚未替替其对外垫款款，但预警信信号的出现可可能表明，客客户将会存在在较大拖欠风风险或已经出出现的风险可可能会进一步步扩大。因此此，信贷业务务人员在信贷贷资产检查的的过程中，要要注意识别客客户是否已经经或即将出现现对信贷资产产质量产生较较大影响的预预警信号,及时向信贷贷主管报告并并尽早采取相相应措施，消消除各种可能能造成信贷资资产损
43、失的风风险隐患。5.3.11 预警信号的的表现1. 已经拖欠欠到期的本金金或利息；2.客户信贷风风险分类结果果下调一级；3.无法解释的的应收款、存存货增加;4.客户、供应应商、产品过过于集中；5.债务增长迅迅速，特别是是短期银行信信用的增长超超过正常生产产经营的需要要；6.销售额增长长但利润减少少；7.产品严重积积压滞销、长长期停工停产产；8. 净现金流流量大量减少少或出现负值值，不足以支支持正常业务务；9. 关联企业业间非正常地地大量转移资资金；10. 企业出出售、变卖主主要的生产、经经营性固定资资产；11.坏帐损失失增加；12.转盈为亏亏，亏损额呈呈逐步增加的的趋势；13.长期严重重亏损，
44、或资资不抵债，名名存实亡；14.已经或准准备申请破产产或清盘，以以及正在破产产清算；15.发生了存存在重大损失失的安全事故故、泄密事件件，或出台重重大人事调整整等，可能或或实际已经严严重影响企业业生存发展和和债务清偿能能力；16.股票价格格相对市场发发生重大变化化；17.准备实施施重大的经营营策略；18.兼营不熟熟悉的业务、新新业务或在不不熟悉的地区区开展业务；19.国家出台台了不利于企企业的法规政政策；20. 私营和和外商独资企企业业主突然然出国、死亡亡或失踪；21.涉及重大大法律诉讼、仲仲裁或重大经经济纠纷，不不能正常经营营和还贷；22.准备进行行兼并、收购购、分立、股股份制改造、资资产重
45、组等重重大改制；23.所属行业业或与之相关关的行业的经经营策略出现现较大的调整整；24.对外提供供大额的担保保，接近或超超过自身的承承受能力；25.借款人和和保证人资产产大量被抵押押；26.其他金融融机构，特别别是曾提供较较大额度授信信、历史较长长的国有商业业银行突然退退出；27.信贷业务务用于建设的的项目被取消消或停缓建；28.信贷业务务用于的项目目的建设条件件、技术条件件、产品市场场发生重大的的变化；29.贷款保证证人出现财务务风险或支付付风险；30.未经我行行同意，擅自自处理抵押（质质）物的；31. 无法与与借款人取得得正常联络；32.对检查中中发现的问题题和纠正意见见持不理睬或或应付的
46、态度度；33.无正当理理由而拒绝接接受建设银行行的检查或对对建设银行的的例行检查应应付了事；34.无正当理理由而不按时时报送财务报报表，经多次次提醒但不纠纠正或敷衍了了事应付；35. 持续向向银行提供虚虚假财务报表表等经营信息息或者隐瞒重重要事实的资资产负债表、损损益表等财务务资料，并以以难以自圆其其说的理由进进行搪塞；36.因违法违违纪受到税务务海关工商等等部门的追究究和处罚；37.因较为严严重的不良行行为被新闻媒媒介披露；38.长期（一一年以上）或或有意拖欠银银行贷款和利利息，信誉极极差；39.以兼并、分分立、承包、租租赁、股份制制改造、与其其他经济组织织合资、合作作、假破产、藏藏匿和转移
47、资资产等形式悬悬空或逃避银银行债务；40.多次不按按贷款合同规规定的贷款用用途使用贷款款，逃避我行行监督，将大大量贷款挪作作不正当用途途，以及从事事违法等活动动，或者我行行要求其改正正上述不当行行为而拒不改改正的；41.企业及其其核心管理人人员违法乱纪纪、走私贩私私、商业侵权权、贪污腐败败以及生产经经营伪劣假冒冒产品；42.被吊销（或或停止使用）贷贷款证、法人人营业执照、专专营权、主导导产品生产许许可证，或被被勒令停产整整顿，被查封封、冻结资产产；43.客户被外外管局、人民民银行等权威威机构列入“黑名单”或取消有关关资格；44.发现我行行开出的银行行承兑汇票/信用证/保函无真实实的贸易基础础；45.超常规的的连续开立金金额较大的银银行承兑汇票票/信用证/保函；46.我行开出出远期信用证证到单后，经经审查，单据据无不符点，但但是客户以短短装或货物质质量等理由拒拒绝承担承兑兑责任；47.打包贷款款发放后，客客户延迟交货货或故意不交交货，而使信信用证自然失失效，影响我我行打包贷款款的回收；48.其他。5.3.22 发现预警警信号后的处处理方法 信贷业务经办人人员应善于发发现那些真正正能影